《涉稅相關(guān)制度及案例分析》教學(xué)大綱

《涉稅相關(guān)制度及案例分析》教學(xué)大綱課程編號(hào)：0921082B課程類型：□通識(shí)教育必修課□通識(shí)教育選修課□學(xué)科基礎(chǔ)課□專業(yè)核心課√專業(yè)提升課□專業(yè)拓展課總學(xué)時(shí)：32講課學(xué)時(shí)：32實(shí)驗(yàn)（上機(jī)）學(xué)時(shí)：0學(xué)分：2考試類型：□考試√考查適用對(duì)象：財(cái)稅專業(yè)√是□否適合作為其他專業(yè)學(xué)生的個(gè)性化選修課先修課程：稅收學(xué)中國(guó)稅制一、教學(xué)目標(biāo)本課程是為財(cái)政稅收相關(guān)專業(yè)學(xué)生而開設(shè)的專業(yè)提升課程。本課程的教學(xué)旨在使學(xué)生廣泛了解并系統(tǒng)掌握涉稅相關(guān)法律制度的基本原理、特征、適用范圍及法律程序；提升學(xué)生靈活運(yùn)用相關(guān)法律制度規(guī)定對(duì)現(xiàn)實(shí)案例加以應(yīng)用分析的能力；同時(shí)提高學(xué)生的法律意識(shí)，為培養(yǎng)兼具扎實(shí)法律知識(shí)與實(shí)際業(yè)務(wù)能力的專業(yè)型人才打下基礎(chǔ)。目標(biāo)1：幫助學(xué)生進(jìn)一步開拓視野，優(yōu)化知識(shí)結(jié)構(gòu)，豐富涉稅相關(guān)知識(shí)儲(chǔ)備。目標(biāo)2：讓學(xué)生掌握稅務(wù)師應(yīng)具備的法律知識(shí)和實(shí)務(wù)能力，培養(yǎng)一批專業(yè)基礎(chǔ)扎實(shí)、法治觀念濃厚的綜合型人才。課程思政教學(xué)目標(biāo)：貫徹落實(shí)依法治國(guó)理念，強(qiáng)化學(xué)生的法治觀念，培養(yǎng)財(cái)稅專業(yè)學(xué)生的社會(huì)責(zé)任感和利他主義思維，幫助學(xué)生防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范職業(yè)行為，全方位塑造學(xué)生的價(jià)值觀念道德體系，幫助學(xué)生提升思想政治覺(jué)悟，樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀。二、教學(xué)內(nèi)容及其與畢業(yè)要求的對(duì)應(yīng)關(guān)系教學(xué)內(nèi)容講授上的要求：本課程主要有三個(gè)部分內(nèi)容，即行政法律制度、民商法律制度和刑事與監(jiān)察法律制度。每個(gè)部分中選取與財(cái)稅專業(yè)關(guān)系最密切的內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)講授，特別是物權(quán)法、債權(quán)法、公司法、破產(chǎn)法、刑事法律制度，以及與新實(shí)施的民法典相關(guān)的改動(dòng)內(nèi)容。其余內(nèi)容可簡(jiǎn)要概括。對(duì)擬實(shí)現(xiàn)的教學(xué)目標(biāo)所采取的教學(xué)方法、教學(xué)手段；本課程擬采用理論教學(xué)與案例教學(xué)相結(jié)合的方式進(jìn)行講授。對(duì)實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的要求；實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)的重點(diǎn)在于培養(yǎng)學(xué)生根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)分析實(shí)際案例，解決法律問(wèn)題的能力。對(duì)課后作業(yè)以及學(xué)生自學(xué)的要求；本課題要求學(xué)生課前和課后開展一定的自學(xué)，主要包括查閱相關(guān)案例、了解日常生活中的涉稅法律問(wèn)題等。該課程從哪些方面促進(jìn)了畢業(yè)要求的實(shí)現(xiàn)：幫助學(xué)生豐富知識(shí)結(jié)構(gòu)，掌握稅務(wù)師應(yīng)具備的基礎(chǔ)法律知識(shí)和實(shí)務(wù)能力，有助于學(xué)生在未來(lái)從業(yè)過(guò)程中樹立良好法律意識(shí)，防范執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。教學(xué)過(guò)程中應(yīng)注意的其他問(wèn)題：對(duì)于新實(shí)施的民法典中所涉及的相關(guān)改動(dòng)內(nèi)容需著重強(qiáng)調(diào)，避免混淆。三、各教學(xué)環(huán)節(jié)學(xué)時(shí)分配以表格方式表現(xiàn)各章節(jié)的學(xué)時(shí)分配，表格如下：教學(xué)課時(shí)分配序號(hào)章節(jié)內(nèi)容講課實(shí)驗(yàn)其他合計(jì)1第一章導(dǎo)論222第二章行政法律制度443第三章物權(quán)法律制度444第四章債權(quán)法律制度666第五章公司法律制度667第六章破產(chǎn)法律制度448第七章電子商務(wù)法律制度229第八章刑事與監(jiān)察法律制度44合計(jì)3232四、教學(xué)內(nèi)容第一章導(dǎo)論第一節(jié)法的概念、淵源和特征第二節(jié)法律基本原則第三節(jié)法的主體、行為與法律關(guān)系第四節(jié)法律方法教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：法律的基本原則，法律關(guān)系的要素，法律事實(shí)，法律主體與行為課程的考核要求：了解關(guān)于法的基本常識(shí)、基礎(chǔ)術(shù)語(yǔ)，理解法律關(guān)系的要素與法律事實(shí)，掌握法律主體與行為的判定方法，能夠運(yùn)用法律思維與方法分析和解決問(wèn)題。復(fù)習(xí)思考題：1、法律與財(cái)稅行業(yè)的職業(yè)倫理與行業(yè)規(guī)范有哪些相同點(diǎn)？哪些不同點(diǎn)？2、稅收法律關(guān)系由哪些要素構(gòu)成？3、個(gè)體工商戶和農(nóng)村承包經(jīng)營(yíng)戶屬于自然人還是法人？4、典型稅收案件的法律關(guān)系分析。課程思政切入點(diǎn)：明確思想政治、道德品質(zhì)是社會(huì)對(duì)公民行為的軟約束，而法律制度則是公民行為的硬約束；強(qiáng)調(diào)我黨在全面依法治國(guó)當(dāng)中的領(lǐng)導(dǎo)地位；明確依法治國(guó)的目標(biāo)是通過(guò)堅(jiān)持中國(guó)特色社會(huì)主義法治道路，建成中國(guó)特色社會(huì)主義法治體系，實(shí)現(xiàn)法治國(guó)家、法治政府、法治社會(huì)；強(qiáng)調(diào)行政法律制度、民商法律制以及是刑事法律制度在依法治國(guó)、依法執(zhí)政、依法行政當(dāng)中的重要性。第二章行政法律制度第一節(jié)行政許可法律制度第二節(jié)行政復(fù)議法律制度第三節(jié)行政訴訟法律制度第四節(jié)行政處罰法律制度教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：行政許可設(shè)定權(quán)劃分，稅務(wù)行政復(fù)議范圍和管轄、參加人和實(shí)施程序，行政訴訟管轄、參加人和實(shí)施程序。課程的考核要求：了解行政法律制度的特征和基本原則，理解行政法律制度的受案范圍，掌握行政法律制度的參加人和實(shí)施程序，運(yùn)用相關(guān)知識(shí)對(duì)行政法律案件進(jìn)行實(shí)際分析。復(fù)習(xí)思考題：1、行政復(fù)議與行政訴訟的受案范圍如何進(jìn)行區(qū)分？2、行政復(fù)議的特殊性主要體現(xiàn)在哪些方面？3、簡(jiǎn)述稅務(wù)行政處罰規(guī)則。4、最高人民法院典型案例中的涉稅案例分析課程思政切入點(diǎn)1：中共十八屆四中全會(huì)通過(guò)的《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決定》明確提出，要“深入推進(jìn)依法行政，加快建設(shè)法治政府”。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)，“各級(jí)政府必須堅(jiān)持在黨的領(lǐng)導(dǎo)下、在法治軌道上開展工作，加快建設(shè)職能科學(xué)、權(quán)責(zé)法定、執(zhí)法嚴(yán)明、公開公正、廉潔高效、守法誠(chéng)信的法治政府?！逼渲?，簡(jiǎn)政放權(quán)是打造法治政府的內(nèi)在要求。本章第一節(jié)當(dāng)中所涉及的“稅務(wù)行政許可的設(shè)定”的修改變化充分體現(xiàn)了國(guó)家深化“放管服”改革、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的決策部署。課程思政切入點(diǎn)2：通過(guò)向?qū)W生介紹疫情期間我國(guó)采取的行政措施與手段，向?qū)W生明確我國(guó)政府在抗疫過(guò)程中發(fā)揮的決定性作用，闡述我國(guó)行政制度在重大災(zāi)害面前的優(yōu)越性。第三章物權(quán)法律制度第一節(jié)物權(quán)法基本理論第二節(jié)所有權(quán)制度第三節(jié)用益物權(quán)制度第四節(jié)擔(dān)保物權(quán)制度第五節(jié)占有制度教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：物權(quán)的特征、基本原則、效力及變動(dòng)，所有權(quán)的取得和消滅，按份共有和共同共有，各類用益物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)，各類擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)，占有的效力。課程的考核要求：了解物權(quán)的特征、分類和基本原則，理解和掌握所有權(quán)、用益物權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的內(nèi)容、效力及變動(dòng)，應(yīng)用物權(quán)法相關(guān)知識(shí)對(duì)實(shí)際案例進(jìn)行分析。復(fù)習(xí)思考題：1、簡(jiǎn)述物權(quán)法的基本原則。2、什么是按份共有和共同共有。3、用益物權(quán)具有哪些特征？4、抵押權(quán)的效力都有哪些？第四章債權(quán)法律制度第一節(jié)債權(quán)法基本理論第二節(jié)合同法律制度第三節(jié)侵權(quán)法律制度教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：債的效力、保全、擔(dān)保及轉(zhuǎn)移，合同的效力、變更和解除、救濟(jì)，侵權(quán)的歸責(zé)原則、構(gòu)成要件、免責(zé)和減責(zé)事由。課程的考核要求：了解合同的意義和特征、侵權(quán)行為與侵權(quán)責(zé)任，理解債和合同的分類、各類侵權(quán)責(zé)任的構(gòu)成要件，掌握債和合同的發(fā)生、效力及變更、侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則與構(gòu)成要件，應(yīng)用債權(quán)法相關(guān)知識(shí)對(duì)實(shí)際案例進(jìn)行分析。復(fù)習(xí)思考題：1、試述票據(jù)行為的無(wú)因性。2、簡(jiǎn)述債的構(gòu)成要素。3、簡(jiǎn)述債的提存的效力。4、試述要約的概念及構(gòu)成要件。5、試述承諾的概念及構(gòu)成要件。6、融資租賃合同的特征有哪些？7、簡(jiǎn)述侵權(quán)責(zé)任的歸責(zé)原則與構(gòu)成要件。8、分析中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行北京亞運(yùn)村支行訴北京和平實(shí)業(yè)集團(tuán)公司、北京華夏賓館有限責(zé)任公司借款合同糾紛案。課程思政切入點(diǎn)：結(jié)合《關(guān)于公布失信被執(zhí)行人名單信息的若干規(guī)定》、《關(guān)于落實(shí)在一定期限內(nèi)適當(dāng)限制特定嚴(yán)重失信人乘坐火車、民用航空器有關(guān)工作的通知》等政策規(guī)定，對(duì)我國(guó)典型的失信被執(zhí)行人（俗稱“老賴”）進(jìn)行案例分析，闡述拒不履行法院生效判決行為的嚴(yán)重性及社會(huì)危害性，幫助學(xué)生正確認(rèn)識(shí)“債權(quán)”的法律嚴(yán)肅性，向?qū)W生傳達(dá)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，幫助其建立起良好的社會(huì)責(zé)任意識(shí)。第五章公司法律制度第一節(jié)公司法基礎(chǔ)第二節(jié)公司設(shè)立第三節(jié)公司股東第四節(jié)公司運(yùn)行教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：公司資本，公司設(shè)立的方式、條件與責(zé)任，股東權(quán)利與資格，公司組織機(jī)構(gòu)及管理人員。課程的考核要求：了解公司類型與能力，理解公司股權(quán)與股份轉(zhuǎn)讓、公司變更、解散與清算，掌握公司設(shè)立方式、條件與責(zé)任，股東權(quán)利與資格，應(yīng)用所學(xué)知識(shí)進(jìn)行實(shí)際案例分析。復(fù)習(xí)思考題：1、稅法對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓有何規(guī)制？2、試述有限責(zé)任公司與股份有限公司的區(qū)別。3、簡(jiǎn)述股東財(cái)產(chǎn)權(quán)、參與決策權(quán)及知情權(quán)的內(nèi)容。4、公司包含哪些組織機(jī)構(gòu)？課程思政切入點(diǎn)：以公司法中誠(chéng)實(shí)信用原則的價(jià)值和運(yùn)用為切入點(diǎn)，聯(lián)系社會(huì)主義核心價(jià)值觀進(jìn)行講述，幫助學(xué)生樹立良好的誠(chéng)信意識(shí)，提升職業(yè)道德，防范未來(lái)執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。第六章破產(chǎn)法律制度第一節(jié)破產(chǎn)法基礎(chǔ)第二節(jié)破產(chǎn)案件的申請(qǐng)與受理第三節(jié)債權(quán)申報(bào)第四節(jié)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)第五節(jié)追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)第六節(jié)重整與和解第七節(jié)破產(chǎn)宣告與破產(chǎn)清算教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：破產(chǎn)案件申請(qǐng)、債權(quán)申報(bào)、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)、破產(chǎn)宣告與清算課程的考核要求：了解破產(chǎn)案件管轄與管理人，理解破產(chǎn)原因、破產(chǎn)申請(qǐng)的受理、債權(quán)人會(huì)議及債權(quán)人委員會(huì)、和解程序，掌握破產(chǎn)案件申請(qǐng)、債權(quán)申報(bào)、債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、追回權(quán)取回權(quán)抵銷權(quán)、破產(chǎn)宣告與清算，應(yīng)用破產(chǎn)法律知識(shí)分析實(shí)際破產(chǎn)清算案例。復(fù)習(xí)思考題：1、破產(chǎn)申請(qǐng)人都有哪些？2、試述追回權(quán)、取回權(quán)、抵銷權(quán)的概念。3、簡(jiǎn)述破產(chǎn)宣告對(duì)債務(wù)人、債權(quán)人、第三人的效力。4、全國(guó)法院審理破產(chǎn)典型案例當(dāng)中，都有哪些案件類型？破產(chǎn)重整與破產(chǎn)清算案件的主要區(qū)別是什么？第七章電子商務(wù)法律制度第一節(jié)電子商務(wù)法基本理論第二節(jié)電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者第三節(jié)電子商務(wù)法的基本制度第四節(jié)電子商務(wù)稅收法律教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的種類、經(jīng)營(yíng)一般規(guī)則、電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和責(zé)任，電子商務(wù)合同法律制度、電子簽名和電子認(rèn)證法律制度、電子支付法律制度。課程的考核要求：了解電子商務(wù)法的特征，我國(guó)電子商務(wù)法立法，理解電子商務(wù)稅收法律內(nèi)容，掌握電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的種類、經(jīng)營(yíng)一般規(guī)則、電子商務(wù)平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和責(zé)任，電子商務(wù)合同法律制度、電子簽名和電子認(rèn)證法律制度、電子支付法律制度，應(yīng)用電子商務(wù)法知識(shí)對(duì)我國(guó)電子商務(wù)行業(yè)存在問(wèn)題進(jìn)行分析。復(fù)習(xí)思考題：1、電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者都有哪幾類？2、簡(jiǎn)述電子商務(wù)經(jīng)營(yíng)者的納稅登記和納稅申報(bào)。3、簡(jiǎn)述電子平臺(tái)經(jīng)營(yíng)者的義務(wù)和責(zé)任。4、電子合同的訂立、履行及效力都有哪些特殊規(guī)則？5、簡(jiǎn)述電子商務(wù)的稅收征管方式。6、我國(guó)電子商務(wù)行業(yè)中存在哪些違背電子商務(wù)法的現(xiàn)象。第八章刑事與監(jiān)察法律制度第一節(jié)刑法及刑事訴訟法基礎(chǔ)第二節(jié)刑罰種類與刑罰適用第三節(jié)涉稅犯罪第四節(jié)涉稅職務(wù)犯罪第五節(jié)監(jiān)察法基礎(chǔ)第六節(jié)監(jiān)察機(jī)關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)：逃稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、持有偽造的發(fā)票罪，刑事訴訟辯護(hù)制度，監(jiān)察機(jī)關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄、監(jiān)察權(quán)限。課程的考核要求：了解刑罰種類，了解抗稅罪、非法出售增值稅專用發(fā)票罪，了解非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪，了解非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，理解刑罰的適用情形、逃避追繳欠稅罪、非法出售發(fā)票罪、涉稅犯罪與涉稅職務(wù)犯罪的區(qū)別，理解監(jiān)察原則，掌握主要刑罰種類，掌握逃稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、持有偽造的發(fā)票罪，掌握監(jiān)察機(jī)關(guān)、監(jiān)察范圍和監(jiān)察管轄、監(jiān)察權(quán)限，應(yīng)用涉稅犯罪相關(guān)知識(shí)分析實(shí)際涉稅案例。復(fù)習(xí)思考題：1、何為累犯？2、試述逃稅罪與徇私舞弊不征、少征稅款罪的區(qū)別。3、試述逃避追繳欠稅罪與逃稅罪的區(qū)別。4、簡(jiǎn)述虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪的構(gòu)成。5、簡(jiǎn)述虛開發(fā)票罪的處罰。6、近年來(lái)涉稅犯罪的典型案例分析。 課程思政切入點(diǎn)：通過(guò)對(duì)重大涉稅腐敗案件進(jìn)行分析，向?qū)W生重申中央八項(xiàng)規(guī)定精神以及整頓“四風(fēng)”問(wèn)題的具體內(nèi)容，總結(jié)中央八項(xiàng)規(guī)定貫徹實(shí)施以來(lái)我國(guó)涉稅腐敗問(wèn)題的變化情況，讓學(xué)生充分認(rèn)識(shí)到黨中央懲治這類問(wèn)題，努力實(shí)現(xiàn)全面從嚴(yán)治黨的決心和毅力。五、考核方式、成績(jī)?cè)u(píng)定本課程采用“過(guò)程考核”和“期末考核”相結(jié)合的考核方式，平時(shí)成績(jī)占40％，期末考試占60％。過(guò)程考核包括考勤、課堂表現(xiàn)及小組案例分析與展示，期末結(jié)業(yè)考試采取開卷考查形式。另外，平時(shí)上課要加強(qiáng)對(duì)學(xué)生考勤的檢查，主要考核學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和學(xué)習(xí)態(tài)度是否端正。六、主要參考書及其他