內(nèi)部審計(jì)人員考核標(biāo)準(zhǔn)

審計(jì)部崗位責(zé)任制及考核標(biāo)準(zhǔn),,,,

部門名稱：財(cái)務(wù)審計(jì)部,,崗位名稱：審計(jì)組員,,崗位人員：

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職責(zé)范圍,職責(zé)內(nèi)容,考核標(biāo)準(zhǔn),評(píng)價(jià),獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)

一、業(yè)務(wù)考核,,,80,

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控20分,審查被審計(jì)單位各項(xiàng)規(guī)章制度的遵守情況,發(fā)生被審計(jì)單位不遵守財(cái)經(jīng)制度情況，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后沒有發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）,2,每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分

,審查被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度情況,被審計(jì)單位內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）,2,每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分

,審查被審計(jì)單位各項(xiàng)資產(chǎn)的管理情況,被審計(jì)單位資產(chǎn)管理狀況混亂，審計(jì)人員未發(fā)揮應(yīng)有作用的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改尚未整改的，不能扣分）,3.5,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分

,審查被審計(jì)單位各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的合法性、合規(guī)性,被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收支存在嚴(yán)重違規(guī)行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能發(fā)現(xiàn)的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）,3.5,每發(fā)現(xiàn)一處扣1分

,查處被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為,被審計(jì)單位發(fā)生的一般違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，審計(jì)人員在事發(fā)2個(gè)月后未能查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）,2,每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分

,審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性,被審計(jì)單位發(fā)生的不合規(guī)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)，審計(jì)人員未能在事發(fā)1個(gè)月后查出的（已在相關(guān)報(bào)告中提及并通知被審計(jì)單位整改而未整改的，不能扣分）,2,每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分

,審查被審計(jì)單位報(bào)送的各類財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性及合規(guī)性,被審計(jì)單位報(bào)送的不合規(guī)財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)人員未能在事發(fā)15天后查出的,2,每發(fā)現(xiàn)一處扣0.5分

,根據(jù)授權(quán)情況，享有制止、處罰的權(quán)力以及建議有關(guān)部門作出制止或處罰的權(quán)力,對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重?fù)p害公司利益、違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司制度的行為，享有制止、處罰的權(quán)力或提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門作出制止、處罰的權(quán)力,3,未予當(dāng)場制止或提請(qǐng)有關(guān)部門制止的扣1分

業(yè)務(wù)處理30分,具備獨(dú)立處理問題的能力,能夠獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各類審計(jì)事項(xiàng),4,非特殊情況下，不能獨(dú)立完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)事項(xiàng)或完成質(zhì)量較差的，每發(fā)生一次扣1分

,具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力,應(yīng)當(dāng)具備和被審計(jì)單位相關(guān)人員進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)的能力,3,因未進(jìn)行認(rèn)真的溝通協(xié)調(diào)而導(dǎo)致審計(jì)結(jié)論不正確或有偏差的，或溝通時(shí)與人發(fā)生爭執(zhí)的。每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分

,具備較強(qiáng)的語言和文字表達(dá)能力,不能因表達(dá)能力較差，使審計(jì)報(bào)告內(nèi)容不清晰、容易產(chǎn)生歧義或和別人溝通時(shí)發(fā)生困難,4,發(fā)生上述情況的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分

,具備獨(dú)立編寫、審核審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力,具備獨(dú)立編寫審計(jì)工作底稿及審計(jì)報(bào)告的能力，同時(shí)具備對(duì)組內(nèi)其他成員的編寫的工作底稿進(jìn)行一級(jí)復(fù)核的能力,4,每次工作底稿編寫不符合要求的一次扣0.5分；每次審計(jì)報(bào)告編寫不符合要求的一次扣0.5分

,妥善保管審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿及調(diào)取的被審計(jì)單位的有關(guān)資料,審計(jì)證據(jù)和工作底稿要妥善保管，不能隨意丟棄，形成的正式的審計(jì)工作底稿要附在審計(jì)報(bào)告后面作為審計(jì)檔案歸檔；應(yīng)保證所調(diào)用的審計(jì)資料在退回之前的安全和完整，不得丟失或毀損,2,發(fā)生證據(jù)、工作底搞和審計(jì)報(bào)告丟失的，每發(fā)現(xiàn)一次扣2分

,具備獲取審計(jì)證據(jù)和調(diào)查取證的能力,審計(jì)過程中取得的證據(jù)要充分，相關(guān)、可靠、有效，有力，能夠支持審計(jì)結(jié)論和審計(jì)建議,4,取得的審計(jì)證據(jù)不充分、有效、有力，造成審計(jì)工作被動(dòng)的一次扣1分

,具備全面、靈活掌握各種審計(jì)技能的能力,在審計(jì)工作中應(yīng)做到靈活運(yùn)用各種審計(jì)方法、全面掌握各種審計(jì)技能,4,審計(jì)技能不全面、不扎實(shí)，導(dǎo)致自己所經(jīng)辦的審計(jì)工作無法正常開展的的，每發(fā)現(xiàn)一次扣1分。

,具備較強(qiáng)的辦事工作效率,能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)圓滿完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各種審計(jì)事項(xiàng),3,達(dá)不到要求的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分

,建立健全審計(jì)檔案,辦理的每一個(gè)審計(jì)事項(xiàng)都應(yīng)按規(guī)定建立審計(jì)檔案，以備查考，非經(jīng)批準(zhǔn)不得銷毀,2,未建立審計(jì)檔案或保管不全的，扣0.5分

報(bào)告事項(xiàng)10分,審計(jì)報(bào)告內(nèi)容的要求,審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)做到客觀、完整、準(zhǔn)確、清晰，簡潔明了，結(jié)論正確，披露所了解的全部重要事項(xiàng)，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最低,5,由于審計(jì)結(jié)論不正確，造成審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的，每發(fā)生一次扣2分

,審計(jì)報(bào)告格式的要求,審計(jì)報(bào)告格式應(yīng)做到正確完整、富有條理性、簽字齊全,2,發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分

,出具審計(jì)建議、審計(jì)決定的要求,審計(jì)建議要切實(shí)可行、審計(jì)決定要有力度,3,發(fā)現(xiàn)一種情況不符合要求的扣0.5分

業(yè)務(wù)技能10分,崗位技能操作要求,能夠勝任本職工作，業(yè)務(wù)操作熟練,5,業(yè)務(wù)處理發(fā)現(xiàn)有較大失誤的，每發(fā)現(xiàn)一次扣0.5分

,業(yè)務(wù)能力變化情況,應(yīng)當(dāng)不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平,5,業(yè)務(wù)水平停滯不前的，扣0.5分

培訓(xùn)學(xué)習(xí)10分,思想素質(zhì)教育,端正學(xué)習(xí)態(tài)度，不斷提高自身的思想素質(zhì)，抵制不正之風(fēng)影響，具備良好的職業(yè)道德規(guī)范，樹立審計(jì)隊(duì)伍的良好形象,5,不按時(shí)參加培訓(xùn)學(xué)習(xí)或思想素質(zhì)達(dá)不到要求的，扣1分。

,業(yè)務(wù)素質(zhì)教育,努力學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、法規(guī)和制度，掌握必備的審計(jì)知識(shí)、技能和方法,5,達(dá)不到要求的，扣0.5分

二、工作態(tài)度10分,,,10,

工作態(tài)度,具備優(yōu)良的工作態(tài)度,愛崗敬業(yè)、遵紀(jì)守法、忠于職守、堅(jiān)持原則，工作積極主動(dòng)，聽從領(lǐng)導(dǎo)安排，自覺接受群眾的監(jiān)督,5,工作不積極主動(dòng)、拖拉的，扣1分

業(yè)務(wù)創(chuàng)新,具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力,應(yīng)具備良好的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力,2.5,工作長期呆板，沒有創(chuàng)新能力的扣0.5分

培訓(xùn)情況,積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律,應(yīng)當(dāng)積極參加培訓(xùn)活動(dòng)，遵守培訓(xùn)紀(jì)律,2.5,無正當(dāng)理由不按時(shí)參加的，扣0.5分

三、日常管理10分,,,10,

勞動(dòng)紀(jì)律6分,嚴(yán)格遵守公司制定的各項(xiàng)規(guī)章制度,日常有事要請(qǐng)假，不請(qǐng)假的按曠工處理；不得遲到、早退；上班時(shí)間不得從事與工作無關(guān)的業(yè)務(wù)，如玩游戲、聊天、看小說、干私事等；嚴(yán)禁接受被審計(jì)單位的吃請(qǐng),2,違反吃請(qǐng)規(guī)定的扣1分；違反其他規(guī)定的扣0.5分

,在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)做到獨(dú)立、客觀、公正,應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，廉潔奉公，不徇私情，不得歪曲事實(shí)、蓄意打擊報(bào)復(fù)他人、損害被審計(jì)單位或個(gè)人的利益，不得利用職權(quán)謀取私利或?yàn)樗酥\取利益,2,違反其中任何一項(xiàng)的，扣0.5分

,嚴(yán)守公司秘密或商業(yè)秘密,不得泄露審計(jì)秘密、公司秘密、被審計(jì)單位的商業(yè)秘密，凡不應(yīng)該公開的內(nèi)容，不得以任何方式對(duì)外傳播,2,對(duì)外泄漏公司機(jī)密的，扣1分

公共事務(wù)2分,積極參加各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng),積極參加公司組織的關(guān)于公共衛(wèi)生、義務(wù)勞動(dòng)等方面的各項(xiàng)公共事務(wù)活動(dòng),2,不積極參加的，扣0.5分

關(guān)系處理2分,搞好上下級(jí)和同事之間的關(guān)系,尊敬領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，樹立全局觀念和團(tuán)隊(duì)意識(shí)，團(tuán)結(jié)協(xié)作、不推諉、不扯皮，全力協(xié)作，共同搞好審計(jì)工作,2,存在一種情況的，扣1分

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