xx縣糧食企業(yè)財務(wù)管理制度

PAGEPAGE1本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁！本頁為著作的封面，下載以后可以刪除本頁！【最新資料Word版可自由編輯！！】【最新資料Word版可自由編輯?。　縳x縣糧食企業(yè)財務(wù)管理制度為加強財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合糧食企業(yè)的具體情況，制定本制度。財務(wù)管理工作必須在加強控制和搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。一、財務(wù)人員管理1、財務(wù)負責人，主持企業(yè)財務(wù)工作，領(lǐng)導財務(wù)人員完成各項會計業(yè)務(wù)工作。2、搞好會計核算，及時、準確、完整地核算企業(yè)的經(jīng)營成果，依時編制會計報表和財務(wù)分析報告。3、監(jiān)督、檢查資金使用，特別是糧食收購資金，應(yīng)保證“封閉運行”原則，嚴禁挪作它用，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。4、負責處理好財政、銀行、稅務(wù)、審計等外圍關(guān)系，為公司創(chuàng)造良好的財務(wù)環(huán)境。5、財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。對違反財經(jīng)紀律和財務(wù)制度的事項，必須拒絕付款，拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向企業(yè)領(lǐng)導報告。二、資金管理1、庫存現(xiàn)金限額不得超過農(nóng)發(fā)行核定的庫存限額。2、財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶匯票）、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。3、職工因公或因私借款，都必須經(jīng)企業(yè)負責人審批后方可借支，并且在原借款未還清前，不得再借。4、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑據(jù)，嚴禁口說為憑，嚴禁私設(shè)小金庫。5、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連接賠償責任。三、票證、印章管理1、公司領(lǐng)回的稅務(wù)發(fā)票、銀行空白支票、財政票據(jù)等必須由專人保管，嚴禁代開、虛開發(fā)票。2、留存銀行的印鑒應(yīng)由專人保管，且不能與票證管理者同為一人。四、費用管理1、公司所有的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，要有經(jīng)手人、證明人、審批人的簽字，經(jīng)企業(yè)負責人或其授權(quán)人批準后方能報銷付款。2、公司的日常費用開支由企業(yè)負責人審批后報銷；超過3000元（含3000元）的支出必須經(jīng)企業(yè)班子討論通過后方可報銷；超過20000元的支出項目，必須書面向糧食局提出請示，經(jīng)糧食局批復同意后，方可開支。3、接待工作必須堅持既熱情周到又不鋪張浪費的原則。接待費用原則上不準簽單，每項（次）接待完成后，一律現(xiàn)金結(jié)帳。接待標準視具體情況而定，原則上不超過縣有關(guān)部門的相關(guān)規(guī)定。4、差旅費的管理。因公出差到深圳、珠海經(jīng)濟特區(qū)的，伙食費每人每天150元，出差到廣州的，伙食費每人每天120元，出差到地級城市的每人每天80元，出差到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的每人每天30元。餐費憑發(fā)票報銷，超支自負。出差住宿禁止入住五星賓館，宿費按正式發(fā)票結(jié)算。5、郵電（上網(wǎng)）通訊費管理。嚴禁用辦公電話打私人長途，嚴禁上班時間玩游戲或瀏覽與工作業(yè)務(wù)無關(guān)的信息。個人通訊費用補貼按照職務(wù)和公司班子集體討論確定的標準，每月發(fā)給個人包干使用。6、加班費按國家有關(guān)規(guī)定