國(guó)能日新：立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）關(guān)于國(guó)能日新科技股份有限公司最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告以及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告（申報(bào)稿）

國(guó)能日新科技股份有限公司審計(jì)報(bào)告及財(cái)務(wù)報(bào)表頁(yè)次一、審計(jì)報(bào)告1-5合并資產(chǎn)負(fù)債表和母公司資產(chǎn)負(fù)債表1-4合并利潤(rùn)表和母公司利潤(rùn)表5-6合并現(xiàn)金流量表和母公司現(xiàn)金流量表7-8合并所有者權(quán)益變動(dòng)表和母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表9-12財(cái)務(wù)報(bào)表附注1-116審計(jì)報(bào)告報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我包括國(guó)能日新2023年年度報(bào)告中涵蓋的信披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非六、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出我們還就已遵守與獨(dú)立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預(yù)期在審計(jì)報(bào)告中溝通某事項(xiàng)造成的負(fù)面后果超過(guò)在公眾利國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）北京市工商行政管理局海淀分局批準(zhǔn)，由北京國(guó)能日新系統(tǒng)控制技術(shù)有限公司整體計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù)；基礎(chǔ)軟件服務(wù)、應(yīng)用軟件服務(wù)；銷售計(jì)算機(jī)、軟件及輔助設(shè)備、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第1頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債（包括最終控制方收?qǐng)?bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。在合并中取得的被購(gòu)買方符合確認(rèn)條件的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在購(gòu)買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性(六)控制的判斷標(biāo)準(zhǔn)和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法財(cái)務(wù)報(bào)表附注第2頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第3頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注i.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；i.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；w.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)(七)合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法財(cái)務(wù)報(bào)表附注第4頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注現(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期-業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；-合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表附注第5頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益除上述以攤余成本計(jì)量和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融司可以將本應(yīng)分類為以攤余成本計(jì)量或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變2）根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為不包含重大融資成分的應(yīng)收賬款以及本公司決定不考慮不超過(guò)一年的融資成財(cái)務(wù)報(bào)表附注第6頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第7頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注3、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有財(cái)務(wù)報(bào)表附注第8頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第9頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)項(xiàng)目組合類別確定依據(jù)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)合并關(guān)聯(lián)方組合納入合并范圍的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提組合如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項(xiàng)基礎(chǔ)上對(duì)該金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)賬齡組合本公司考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況財(cái)務(wù)報(bào)表附注第10頁(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合類別確定依據(jù)收款、合同資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認(rèn)預(yù)期信用損失。存貨的分類和成本存貨的盤存制度低值易耗品和包裝物的攤銷方法存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法財(cái)務(wù)報(bào)表附注第11頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利2、合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確定方法本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組劃分財(cái)務(wù)報(bào)表附注第12頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差財(cái)務(wù)報(bào)表附注第13頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第14頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈投資的法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同資單位控制權(quán)之前確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與所處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)得長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行財(cái)務(wù)報(bào)表附注第15頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注建造或開(kāi)發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開(kāi)發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠本公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)-出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）機(jī)械設(shè)備年限平均法10-2054.75-9.50運(yùn)輸設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備年限平均法55電子及辦公設(shè)備年限平均法3-5519-31.67財(cái)務(wù)報(bào)表附注第16頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。本公類別機(jī)械設(shè)備類別機(jī)械設(shè)備在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)報(bào)表附注第17頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化2、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的使財(cái)務(wù)報(bào)表附注第18頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目預(yù)計(jì)使用壽命攤銷方法殘值率預(yù)計(jì)使用壽命的確定依據(jù)軟件5直線法0預(yù)計(jì)使用年限公司進(jìn)行研究與開(kāi)發(fā)過(guò)程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動(dòng)的人員的相關(guān)職工(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第19頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價(jià)值的，減值損失金額首先抵減分?jǐn)傊临Y產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)之外的其他各項(xiàng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)項(xiàng)目攤銷方法攤銷年限裝修費(fèi)年限平均法3-5年軟件使用費(fèi)年限平均法使用許可年限本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債財(cái)務(wù)報(bào)表附注第20頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第21頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過(guò)對(duì)相關(guān)未來(lái)現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計(jì).或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，按照最可能發(fā)生金額確.或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能夠本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負(fù)債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和財(cái)務(wù)報(bào)表附注第22頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)(二十六)優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具本公司根據(jù)所發(fā)行優(yōu)先股/永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具或其組成部分分類為金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益（1）存在本公司不能無(wú)條件地避免以交付現(xiàn)），財(cái)務(wù)報(bào)表附注第23頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注司以不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格，并在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷該交易價(jià)格與合同對(duì).客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。.客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品。.本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，財(cái)務(wù)報(bào)表附注第24頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注.本公司就該商品或服務(wù)享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給.客戶已接受該商品或服務(wù)等。2、按照業(yè)務(wù)類型披露具體收入確本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則規(guī).該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)。.該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源。.該成本預(yù)期能夠收回。本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第25頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷；但是對(duì)于合同取得成本攤銷期限未超過(guò)一年的，本公司在發(fā)生時(shí)將其計(jì)入當(dāng)期與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價(jià)值高于下列兩項(xiàng)的差額的，本公司對(duì)超出部分計(jì)以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定財(cái)務(wù)報(bào)表附注第26頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來(lái)期間很可能取得的用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確.商譽(yù)的初始確認(rèn)；.既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)，且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異的交對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得財(cái)務(wù)報(bào)表附注第27頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時(shí)滿足以下條件時(shí)以抵銷后.納稅主體擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的在合同開(kāi)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租（'）使用權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該.租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；.本公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用；租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者執(zhí)短財(cái)務(wù)報(bào)表附注第28頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注.固定付款額（包括實(shí)質(zhì)固定付款.取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；.根據(jù)公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；.購(gòu)買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是公司合理未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第29頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注.該租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；.增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí).該變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；.增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第31頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注權(quán)的公允價(jià)值和使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資本公司按照放棄債權(quán)的公允價(jià)值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本計(jì)以多項(xiàng)資產(chǎn)清償債務(wù)或者組合方式進(jìn)行債務(wù)重組的，本公司首先按照本附注財(cái)務(wù)報(bào)表附注第32頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注及權(quán)益工具和重組債務(wù)的確認(rèn)金額之和的差額，本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度為依據(jù)確定經(jīng)營(yíng)分部，以經(jīng)營(yíng)分營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。兩個(gè)或多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部具有相似的經(jīng)濟(jì)特征，并項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提金額占各類應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備總額的10%以上且金額大于500萬(wàn)元重要的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備收回或轉(zhuǎn)回單項(xiàng)收回或轉(zhuǎn)回金額占各類應(yīng)收款項(xiàng)總額的10%以上且金額大于500萬(wàn)元重要的應(yīng)收款項(xiàng)實(shí)際核銷單項(xiàng)核銷金額占各類應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備總額的10%以上且金額大于500萬(wàn)元重要的在建工程單個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算大于1億元財(cái)務(wù)報(bào)表附注第33頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目重要性標(biāo)準(zhǔn)重要的非全資子公司子公司凈資產(chǎn)占集團(tuán)凈資產(chǎn)5%以上，或單個(gè)子公司少數(shù)股東權(quán)益占集團(tuán)凈資產(chǎn)的1%以上且金額大于1億元重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)對(duì)單個(gè)被投資單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值占集團(tuán)凈資產(chǎn)的5%以上且金額大于1億元，或長(zhǎng)期股權(quán)投資權(quán)益法下投資損益占集團(tuán)合并凈利潤(rùn)的10%以上重要的開(kāi)發(fā)活動(dòng)單個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算大于1億元重要的籌資活動(dòng)從單個(gè)融資機(jī)構(gòu)籌集的資金總額占資產(chǎn)總額的10%以上且金額大于1億元重要的投資活動(dòng)單個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算大于1億元確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導(dǎo)致其確認(rèn)與租回所獲得的執(zhí)行該規(guī)定未對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表附注第34頁(yè)稅種國(guó)能日新智慧能源（江蘇）有限公司日新鴻躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重慶美能新能源科技有限公司稅種國(guó)能日新智慧能源（江蘇）有限公司日新鴻躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重慶美能新能源科技有限公司國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注計(jì)稅依據(jù)稅率城市維護(hù)建設(shè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳7%教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳3%地方教育費(fèi)附加按實(shí)際繳納的增值稅計(jì)繳2%企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額計(jì)繳25%、15%納稅主體名稱所得稅稅率國(guó)能日新科技股份有限公司國(guó)能日新科技股份有限公司25%國(guó)能日新（北京）能源科技有限公司25%國(guó)能日新（天津）能源發(fā)展有限公司25%日新鴻泰（北京）科技有限公司25%日新鴻屍智慧能源（上海）有限公司25%日新鴻安智慧能源（嘉興）有限公司25%日新鴻景智慧能源（鹽城）有限公司25%日新鴻啟智慧（北京）能源有限公司25%日新辰光智慧能源（深訓(xùn)）有限公司日新辰光智慧能源（深訓(xùn)）有限公司25%日新儲(chǔ)帆智慧能源（紹興）有限公司25%日新儲(chǔ)帆智慧能源科技（紹興上虜）有限公司日新儲(chǔ)帆智慧能源科技（紹興上虜）有限公司25%25%日新鴻騰智慧能源（湖州）有限公司25%卓新市中特電力新能源有限公司25%25%日新鴻邦智慧能源（蘇州）有限公司25%25%日新鴻信能源科技（寧波）有限公司日新鴻信能源科技（寧波）有限公司鴻瀕智慧能源（南通）有限公司25%鴻屍賽卓（南通）智慧能源有限公司25%財(cái)務(wù)報(bào)表附注第35頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注京市稅務(wù)局對(duì)本公司高新技術(shù)企業(yè)資格重新進(jìn)行了認(rèn)定，并下發(fā)了編號(hào)為鼓勵(lì)的重點(diǎn)集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一年至第五年免征企享受新一年度稅收優(yōu)惠政策。由于申報(bào)該稅收優(yōu)惠政策仍需主管部門履行相應(yīng)的審財(cái)務(wù)報(bào)表附注第36頁(yè)項(xiàng)目其他貨幣資金..項(xiàng)目項(xiàng)目其他貨幣資金..項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋期末余額上年年末余額銀行存款722,948,449.22796,985,144.736,312,671.10605,05805存款應(yīng)收利息存款應(yīng)收利息1,488,613.472,174,467.67合計(jì)730,749,733.79799,764,670.45其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，因資金集中管理支取受限，以及放在境項(xiàng)目期末余額上年年末余額保函保證金605,058.05承兌匯票保證金6,312,671.10合計(jì)6,312,671.10605,058.05項(xiàng)目期末余額上年年末余額以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)10,017,623.29其中：結(jié)構(gòu)性存款其中：結(jié)構(gòu)性存款10,017,6232910,017,62329合計(jì)10,017,623.29期末余額上年年末余額銀行承兌匯票銀行承兌匯票11,556,359.417,704,200.00商業(yè)承兌匯票3,443,440.169,099,962.82小計(jì)小計(jì)14,999,799.5716,804,162.82減：壞賬準(zhǔn)備768,855.18972,007.26合計(jì)14,230,944.3915,832,155.56財(cái)務(wù)報(bào)表附注第37頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第38頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備類別計(jì)提比賬面價(jià)值計(jì)提比計(jì)提比賬面價(jià)值計(jì)提比金額金額金額金額金額金額金額（%）（%）（%）（%）例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備14,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.265.7815,832,155.5615,832,155.5614,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.0014,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)組合972,007.265.78合計(jì)14,999,799.57100.00768,855.1814,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.2615,832,155.56年以內(nèi)未逾期及逾期1項(xiàng)目年以內(nèi)未逾期及逾期1項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注名稱期末余額應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）14,622,495.46731,124.775.00377,304.1137,730.4110.00合計(jì)14,999,799.57768,855.18類別上年年末本期變動(dòng)金額期末余額余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)組合972,007.26768,855.18972,007.26768,855.18合計(jì)972,007.26768,855.18972,007.26768,855.184、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額銀行承兌匯票銀行承兌匯票9,902,048.17商業(yè)承兌匯票1,397,069.91合計(jì)11,299,118.08財(cái)務(wù)報(bào)表附注第39頁(yè)賬齡年至逾期43.小計(jì)賬齡年至逾期43.小計(jì)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額未逾期及逾期未逾期及逾期1年以內(nèi)217,821,390.24178,389,547.2262,251,565.2241,455,012.00逾期2至3年23,400,238.5618,170,350.8110,179,013.306,235,112416,235,11241逾期4至5年4,153,278.264,424,004.31逾期逾期5年以上5,894,199.252,993,754.72323,699,684.83251,667,781.47減：壞賬準(zhǔn)備40,146,512.3729,383,005.42合計(jì)283,553,172.46222,284,776.05財(cái)務(wù)報(bào)表附注第40頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第41頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.00按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備321,851,405.8499.4338,298,233.38283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.74222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合合計(jì)323,699,684.83100.0040,146,512.37283,553,172.46251,667,781.47100.0029,383,005.42222,284,776.05年至逾期32年至逾期32國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注本期公司無(wú)需要披露的重要的按單項(xiàng)計(jì)提壞賬名稱期末余額應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）未逾期及逾期1年以內(nèi)217,595,743.2410,879,788.325.0062,011,565.226,201,156.6110.0023,260,238.566,978,071.6330.00逾期3至4年10,009,013.306,005,407.9760.00逾期4至5年3,705,183.272,964,146.6080.00逾期逾期5年以上5,269,662.255,269,662.25100.00合計(jì)321,851,405.8438,298,233.38類別上年年末余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款1,330,451.68525,612.317,785.001,848,278.99按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款組合28,052,553.7425,123,515.3114,877,835.6738,298,233.38財(cái)務(wù)報(bào)表附注第42頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別上年年末余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)合計(jì)29,383,005.4225,649,127.6214,885,620.6740,146,512.374、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款單位名稱應(yīng)收賬款期末余額合同資產(chǎn)期末余額應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備和合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備期末余額三一重能股份有限公司14,227,868.38803,550.5815,031,418.964.441,202,448.79南京國(guó)電南自電網(wǎng)自動(dòng)化有限公司13,534,831.9822,500.0013,557,331.984.00677,866.61許繼電氣股份有限公司12,347,348.89683,154.5413,030,503.433.851,192,310.86長(zhǎng)園深瑞繼保自動(dòng)化有限公司5,184,045.5364,322.945,248,368.471,195,875.49國(guó)電南瑞南京控制系統(tǒng)有限公司4,613,628.5190,566.404,704,194.91235,209.76合計(jì)49,907,723.291,664,094.4651,571,817.7515.234,503,711.51項(xiàng)目項(xiàng)目期末余額上年年末余額應(yīng)收票據(jù)6,441,469.076,607,812.00合計(jì)6,441,469.076,607,812.00財(cái)務(wù)報(bào)表附注第43頁(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注2、應(yīng)收款項(xiàng)融資本期增減變動(dòng)及公項(xiàng)目上年年末余額本期新增本期終止確認(rèn)其他變動(dòng)期末余額累計(jì)在其他綜合收益中確認(rèn)的損失準(zhǔn)備應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.07合計(jì)6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.073、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)期末終止確認(rèn)金額期末未終止確認(rèn)金額應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù)16,786,785.40合計(jì)16,786,785.40賬齡期末余額上年年末余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)4,366,823.6287.882,061,814.3093.91506,562.0610.1947,489.212.162至3年47,121.810.9575,782.053.453年以上48,591.500.9810,447.060.48合計(jì)4,969,098.99100.002,195,532.62100.002、按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五預(yù)付對(duì)象期末余額占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)南京柒零捌零網(wǎng)絡(luò)科技有限公司966,065.4519.44財(cái)務(wù)報(bào)表附注第44頁(yè)四川電科飛恒科技有限公司年以內(nèi)逾期1年至逾期32.小計(jì)四川電科飛恒科技有限公司年以內(nèi)逾期1年至逾期32.小計(jì)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注預(yù)付對(duì)象期末余額占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)660,419.5013.29北京普蘭德電力技術(shù)有限公司北京普蘭德電力技術(shù)有限公司350,000.007.04北京博偉偉業(yè)科技有限責(zé)任公司228,260.004.59諾能時(shí)代（北京）新能源科技有限公司諾能時(shí)代（北京）新能源科技有限公司300,000.006.04合計(jì)2,504,744.9550.40項(xiàng)目期末余額上年年末余額應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款項(xiàng)10,672,059.563,957,084.26合計(jì)10,672,059.563,957,084.26賬齡期末余額上年年末余額未逾期未逾期10,790,588.083,674,425.13265,400.00410,243.10227,676.1090,202.0040,00000逾期逾期3至4年逾期4至5年5,000.0011,283,664.184,219,870.23減：壞賬準(zhǔn)備減：壞賬準(zhǔn)備611,604.62262,785.97合計(jì)10,672,059.563,957,084.26財(cái)務(wù)報(bào)表附注第45頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備類別計(jì)提比賬面價(jià)值計(jì)提比計(jì)提比賬面價(jià)值金額金額金額金額金額金額金額（%）（%）（%）（%）例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備11,283,664.18100.00611,604.6211,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.2611,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合合計(jì)11,283,664.18100.00611,604.6210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.973,957,084.26國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注名稱期末余額其他應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）未逾期10,790,588.08539,529.405.00逾期1年以內(nèi)265,400.0026,540.0010.00227,676.1045,535.2220.00合計(jì)11,283,664.18611,604.62壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額183,721.2579,064.72262,785.97上年年末余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提539,529.4036,037.61575,567.01本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷183,721.2543,027.11226,748.36本期核銷其他變動(dòng)期末余額539,529.4072,075.22611,604.62財(cái)務(wù)報(bào)表附注第47頁(yè)款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注賬面余額第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額3,674,425.13545,445.104,219,870.23上年年末余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增63,917,904.01265,400.0064,183,304.01本期終止確認(rèn)56,801,741.06317,769.0057,119,510.06其他變動(dòng)期末余額10,790,588.08493,076.1011,283,664.18類別上年年末余額本期變動(dòng)金額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動(dòng)期末余額262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合合計(jì)262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62期末賬面余額上年年末賬面余額押金/保證金10,738,374.063,792,671.20代墊款531,408.12420,199.03財(cái)務(wù)報(bào)表附注第48頁(yè)款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末賬面余額上年年末賬面余額備用金備用金13,882.007,000.00合計(jì)11,283,664.184,219,870.23單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)壞賬準(zhǔn)備期末余額北京金隅創(chuàng)新科技孵化器有限公司押金/保證金4,000,000.00未逾期35.45200,000.00北京金隅天壇家具股份有限公司押金/保證金2,471,549.61未逾期21.90123,577.48西安奇點(diǎn)能源股份有限公司押金/保證金654,000.00未逾期5.8032,700.00深訓(xùn)市首航新能源股份有限公司押金/保證金567,600.00未逾期5.0328,380.00中招國(guó)際招標(biāo)有限公司押金/保證金530,000.00未逾期逾期一年以內(nèi)3萬(wàn)元4.7028,000.00合計(jì)8,223,149.6172.88412,657.48財(cái)務(wù)報(bào)表附注第49頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第50頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備/合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫(kù)存商品8,269,039.668,269,039.666,326,911.526,326,911.52發(fā)出商品58,753,643.6558,753,643.6554,866,326.8354,866,326.83合同履約成本17,093,475.7417,093,475.7419,521,304.1919,521,304.19合計(jì)84,116,159.0584,116,159.0580,714,542.5480,714,542.54國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末余額上年年末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值質(zhì)保金11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43合計(jì)11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43財(cái)務(wù)報(bào)表附注第51頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第52頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額（%）金額計(jì)提比例（%）金額（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備單項(xiàng)計(jì)提組合按組合計(jì)提減值準(zhǔn)備11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43合計(jì)11,165,134.44100.00558,256.9810,606,877.466,507,763.61100.00325,388.186,182,375.43.待攤費(fèi)用.待攤費(fèi)用國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注名稱期末余額合同資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）未逾期11,165,134.44558,256985.00合計(jì)11,165,134.44558,256.98項(xiàng)目上年年末余額本期計(jì)提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷/核銷期末余額信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98合計(jì)325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98項(xiàng)目期末余額上年年末余額預(yù)繳企業(yè)所得稅826,232.78224,808.39待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅2,204,915.6273,523.73合計(jì)3,255,956.7973,523.73財(cái)務(wù)報(bào)表附注第53頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第54頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注額其他司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第55頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注指定為以公允價(jià)本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的本期末累計(jì)計(jì)入其他綜合收益的利得本期計(jì)入其他綜合收益的利得本期計(jì)入其他綜合收益的損失本期計(jì)入其他綜合收益的利得本期計(jì)入其他綜合收益的損失本期確認(rèn)的股利收入項(xiàng)目名稱期末余額上年年末余額其他綜合收益的項(xiàng)目名稱期末余額上年年末余額計(jì)入其他綜合收損失益的原因股權(quán)投資股權(quán)投資12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00合計(jì)12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00其中：債務(wù)工具投資衍生金融資產(chǎn)其中：債務(wù)工具投資衍生金融資產(chǎn)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末余額上年年末余額以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)49,950,969.1926,000,000.00權(quán)益工具投資49,950,969.1926,000,000.00合計(jì)49,950,969.1926,000,000.00項(xiàng)目期末余額上年年末余額固定資產(chǎn)18,749,599.4610,563,115.93固定資產(chǎn)清理合計(jì)18,749,599.4610,563,115.93財(cái)務(wù)報(bào)表附注第56頁(yè)項(xiàng)目1）上年年末余額(.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額.—項(xiàng)目1）上年年末余額(.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額.—計(jì)提.（4）期末余額1）期末賬面價(jià)值(國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子及辦公設(shè)備合計(jì)1.賬面原值2,889,274.8915,178,565.2518,067,84014（（2）本期增加金額2,276,219.77319,147.708,619,565.9011,214,933.37—購(gòu)置319,147.708,619,565.908,938,713.602,276,219.772,276,219.77—企業(yè)合并增加——處置或報(bào)廢（4）期末余額22累計(jì)折舊（1）上年年末余額（2）本期增加金額431,050.362,568,585.112,999,635.47（3）本期減少金額—處置或報(bào)廢328,548.62240,324.69568,873.313.減值準(zhǔn)備（1）上年年末余額（（2）本期增加金額—計(jì)提（3）本期減少金額—處置或報(bào)廢（4）期末余額4.賬面價(jià)值2,276,219.771,734,742.5914,738,637.1018,749,599.46（2）上年年末賬面價(jià)值1,863,937.288,699,178.6510,563,115.93財(cái)務(wù)報(bào)表附注第57頁(yè)在建工程在建工程國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末余額上年年末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值12,948,171.4312,948,171.43工程物資工程物資合計(jì)12,948,171.4312,948,171.43財(cái)務(wù)報(bào)表附注第58頁(yè)項(xiàng)目1）上年年末余額(.—企業(yè)合并增加累計(jì)折舊2..—1）上年年末余額(項(xiàng)目1）上年年末余額(.—企業(yè)合并增加累計(jì)折舊2..—1）上年年末余額(—計(jì)提3—處置國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注房屋及建筑物合計(jì)1.賬面原值13,030,556.5913,030,55659（（2）本期增加金額—新增租賃36,861,957.4236,861,957.42—重估調(diào)整（3）本期減少金額13,030,556.5913,030,556.59——轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置13,030,556.5913,030,556.59（4）期末余額36,861,957.4236,861,957.42（1）上年年末余額7,559,201.107,559,201.10（2）本期增加金額7,671,383.147,671,38314計(jì)提計(jì)提7,671,383.147,671,383.14（3）本期減少金額10,289,381.7210,289,381.72—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置10,289,381.7210,289,381.72（4）期末余額4,941,202.524,941,202.523.減值準(zhǔn)備（2）本期增加金額(()本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)（4）期末余額4.賬面價(jià)值（（1）期末賬面價(jià)值31,920,754.9031,920,754.90（2）上年年末賬面價(jià)值5,471,355.495,471,355.49財(cái)務(wù)報(bào)表附注第59頁(yè)( ( ..—計(jì)提—處置.國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注——企業(yè)合并增加2.累計(jì)攤銷（1）上年年末余額235,717.28235,717.28—處置3減值準(zhǔn)備（1）上年年末余額（1）期末賬面價(jià)值財(cái)務(wù)報(bào)表附注第60頁(yè)..國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目上年年末余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末余額裝修費(fèi)876,573.6911,581,953.251,844,363.9510,614,162.99軟件使用費(fèi)9,129.777,303.681,8261,82609合計(jì)885,703.4611,581,953.251,851,667.6310,615,989.08項(xiàng)目期末余額上年年末余額可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41,931,878.356,289,781.7531,093,835.774,664,075.37股權(quán)激勵(lì)25,874,886.843,916,527.464,319,806.31647,970.95新租賃準(zhǔn)則稅會(huì)差異31,613,997.724,742,099.66228,076.2134,211.43合計(jì)99,420,762.9114,948,408.8735,641,718.295,346,257.75項(xiàng)目期末余額上年年末余額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債計(jì)提銀行存款利息1,434,341.31215,151.202,174,467.67326,170.15公允價(jià)值變動(dòng)10,687,892.481,604,946.206,474,800.00971,220.00新租賃準(zhǔn)則稅會(huì)差異31,920,754.904,788,113.24合計(jì)44,042,988.696,608,210.648,649,267.671,297,390.153、以抵銷后凈額列示的遞延所得財(cái)務(wù)報(bào)表附注第61頁(yè)遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目可抵扣虧損遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目可抵扣虧損國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末上年年末項(xiàng)目抵銷后遞延所得遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)稅資產(chǎn)或負(fù)債余和負(fù)債互抵金額和負(fù)債互抵金額和負(fù)債互抵金額額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額4,742,099.6610,206,309.215,346,257.75遞延所得稅負(fù)債4,742,099.661,866,110.981,297,390.15期末余額上年年末余額可抵扣暫時(shí)性差異335,875.19746.3612,051,672.231,209,134.36合計(jì)12,387,547.421,209,880.725、未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣年份期末余額上年年末余額備注1,209,134.361,209,134.3610,842,537.87合計(jì)12,051,672.231,209,134.36項(xiàng)目期末余額上年年末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值合同資產(chǎn)3,650,487.84182,524.393,467,963.453,027,906.09151,395.302,876,510.79預(yù)付購(gòu)置長(zhǎng)期資產(chǎn)款項(xiàng)3,788,486.583,788,486.58541,592.91541,592.91合計(jì)7,438,974.42182,524.397,256,450.033,569,499.00151,395.303,418,103.70財(cái)務(wù)報(bào)表附注第62頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第63頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末上年年末賬面余額賬面價(jià)值受限類型受限情況賬面余額賬面價(jià)值受限類型受限情況貨幣資金6,312,671.106,312,671.10保證金承兌匯票保證金605,058.05605,058.05保證金保函保證金已背書未到期未終止確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)股權(quán)投資質(zhì)押質(zhì)押7,323,418.85已背書未到期未終止確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)股權(quán)投資質(zhì)押質(zhì)押7,323,418.85質(zhì)押11,299,118.08870,000.007,708,861.9510,734,162.18870,000.00終止確認(rèn)股權(quán)質(zhì)押合計(jì)18,481,789.1817,916,833.288,313,920.007,928,476.90種類項(xiàng)目.烏魯木齊恒盛益達(dá)電力技術(shù)有限公司種類項(xiàng)目.烏魯木齊恒盛益達(dá)電力技術(shù)有限公司國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額銀行承兌匯票33,039,767.0033,152,745.40合計(jì)33,039,767.0033,152,745.40期末余額上年年末余額1年以內(nèi)86,582,573.9063,353,527.179,879,926.983,159,087942-3年1,887,468.591,817,902.413年以上1,324,813.901,305,823.60合計(jì)99,674,783.3769,636,341.12項(xiàng)目期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因北京金風(fēng)慧能技術(shù)有限公司北京金風(fēng)慧能技術(shù)有限公司2,307,455.34未到結(jié)算期海南艾克斯科技有限公司海南艾克斯科技有限公司1,147,018.87未到結(jié)算期中國(guó)電力科學(xué)研究院有限公司南京分院828,679.30未到結(jié)算期北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司643,099.57未到結(jié)算期622,641.48未到結(jié)算期合計(jì)5,548,894.56項(xiàng)目期末余額上年年末余額1年以內(nèi)54,672,969.9055,846,633.42財(cái)務(wù)報(bào)表附注第64頁(yè)項(xiàng)目-離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃.補(bǔ)貼項(xiàng)目-離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃.補(bǔ)貼工傷保險(xiǎn)費(fèi).國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額2-3年7,166,721.502,589,650.673年以上1,634,234.52503,385.25合計(jì)81,628,122.4074,828,466.53項(xiàng)目上年年末余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.661,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,0161,401,01612辭退福利一年內(nèi)到期的其他福利合計(jì)21,218,196.64165,111,943.90159,994,999.7626,335,140.78項(xiàng)目上年年末余額本期增加本期減少期末余額（1）工資、獎(jiǎng)金、津貼和19,469,854.91131,554,650.13126,943,956.2724,080,548.77（（2）職工福利費(fèi)2,166,422.142,166,422.14（3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)667,217.939,958,854.069,774,796.10851,275.89其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)641,174.809,675,797.519,484,813.91832,158.4026,043.13283,056.55289,982.1919,11719,11749生育保險(xiǎn)費(fèi)（4）住房公積金1,594.004,951,553.284,950,847.282,300.00（5）工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)（6）短期帶薪缺勤（（7）短期利潤(rùn)分享計(jì)劃合計(jì)20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.66財(cái)務(wù)報(bào)表附注第65頁(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi).稅費(fèi)項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)付股利項(xiàng)目失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi).稅費(fèi)項(xiàng)目項(xiàng)目應(yīng)付股利項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目上年年末余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險(xiǎn)1,046,816.1615,965,850.4815,654,106.481,358,560.1632,713.64514,613.81504,871.4942,45542,45596合計(jì)1,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,016.12期末余額上年年末余額增值稅增值稅6,533,738.413,765,694.13企業(yè)所得稅1,778,320.971,849,795.46個(gè)人所得稅741,710.10612,119.41城市維護(hù)建設(shè)稅457,361.69263,598.59教育費(fèi)附加196,012.15112,970.82地方教育費(fèi)附加130,674.7775,313.88印花稅94,910.1497,427.57合計(jì)9,932,728.236,776,919.86期末余額上年年末余額應(yīng)付利息其他應(yīng)付款項(xiàng)其他應(yīng)付款項(xiàng)5,072,789.053,047,063.26合計(jì)5,072,789.053,047,063.26期末余額上年年末余額往來(lái)款往來(lái)款60,960.80應(yīng)付費(fèi)用4,915,828.253,047,063.26財(cái)務(wù)報(bào)表附注第66頁(yè)項(xiàng)目項(xiàng)目.項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目項(xiàng)目.項(xiàng)目項(xiàng)目國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注期末余額上年年末余額保證金保證金96,000.00合計(jì)5,072,789.053,047,063.26期末余額上年年末余額一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)付款9,059,320.76一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債6,762,183.593,377,952.10合計(jì)15,821,504.353,377,952.10項(xiàng)目期末余額上年年末余額待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅10,568,222.139,727,700.64已背書應(yīng)收票據(jù)11,299,118.087,708,861957,708,86195合計(jì)21,867,340.2117,436,562.59期末余額上年年末余額租賃付款額租賃付款額36,897,950.505,252,308.76減：未確認(rèn)融資費(fèi)用3,610,460.27211,955.91重分類至一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債6,762,183.593,377,952.10合計(jì)26,525,306.641,662,400.75期末余額上年年末余額長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)期應(yīng)付款3,678,647.68合計(jì)3,678,647.68財(cái)務(wù)報(bào)表附注第67頁(yè)其中：未實(shí)現(xiàn)融資費(fèi)用其中：未實(shí)現(xiàn)融資費(fèi)用國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目期末余額上年年末余額應(yīng)付融資租賃款3,678,647.68554,548.10合計(jì)3,678,647.68本期變動(dòng)增（+）減（—）上年年末余項(xiàng)目發(fā)行新股項(xiàng)目發(fā)行新股額送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計(jì)額股份總額70,892,630.0028,357,052.0028,357,052.0099,249,682.00財(cái)務(wù)報(bào)表附注第68頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第69頁(yè)項(xiàng)目其他資本公積.項(xiàng)目其他資本公積.國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注上年年末余額本期增加本期減少期末余額資本溢價(jià)（股本溢價(jià)）718,364,861.4428,357,052.00690,007,809.444,319,806.3121,555,080.5325,874,88684合計(jì)722,684,667.7521,555,080.5328,357,052.00715,882,696.28項(xiàng)目上年年末余額本期金額期末余額本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益1.不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00財(cái)務(wù)報(bào)表附注第70頁(yè)國(guó)能日新科技股份有限公司二。二三年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目上年年末余額本期金額期末余額本期所得稅前發(fā)生額減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費(fèi)用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東減：前期計(jì)入其他綜合收益當(dāng)期轉(zhuǎn)入留存收益其中：其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值變動(dòng)5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00其他綜合收益合計(jì)5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00項(xiàng)目調(diào)減—）調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn).減：提取法定盈余公積項(xiàng)目調(diào)減—）調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，加：本期歸屬