國能日新：立信會計師事務所（特殊普通合伙）關(guān)于國能日新科技股份有限公司最近一年的財務報告及其審計報告以及最近一期的財務報告（申報稿）

國能日新科技股份有限公司審計報告及財務報表頁次一、審計報告1-5合并資產(chǎn)負債表和母公司資產(chǎn)負債表1-4合并利潤表和母公司利潤表5-6合并現(xiàn)金流量表和母公司現(xiàn)金流量表7-8合并所有者權(quán)益變動表和母公司所有者權(quán)益變動表9-12財務報表附注1-116審計報告報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我包括國能日新2023年年度報告中涵蓋的信披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）北京市工商行政管理局海淀分局批準，由北京國能日新系統(tǒng)控制技術(shù)有限公司整體計算機系統(tǒng)服務；基礎(chǔ)軟件服務、應用軟件服務；銷售計算機、軟件及輔助設(shè)備、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計財務報表附注第1頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理同一控制下企業(yè)合并：合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債（包括最終控制方收報表中的賬面價值為基礎(chǔ)計量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價，資本公積非同一控制下企業(yè)合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。在合并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債在購買日按為企業(yè)合并發(fā)生的直接相關(guān)費用于發(fā)生時計入當期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性(六)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法財務報表附注第2頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注財務報表附注第3頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注i.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；i.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；w.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)(七)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法財務報表附注第4頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注現(xiàn)金，是指本公司的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風險很小的外幣業(yè)務采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入當期損益的本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期-業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標；-合同現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期財務報表附注第5頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注在單項投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融司可以將本應分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變2）根據(jù)正式書面文件載明的企業(yè)風險管理或投資策略，以公允價值為不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成財務報表附注第6頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計財務報表附注第7頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注3、金融資產(chǎn)終止確認和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有財務報表附注第8頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價財務報表附注第9頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生違約的風險與在初始確認日發(fā)項目組合類別確定依據(jù)應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款、合同資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)合并關(guān)聯(lián)方組合納入合并范圍的關(guān)聯(lián)方應收賬款、應收票據(jù)、其他應收款、合同資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)單項計提組合如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項基礎(chǔ)上對該金融資產(chǎn)計提減值準備。應收賬款、應收票據(jù)、其他應賬齡組合本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況財務報表附注第10頁項目項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注組合類別確定依據(jù)收款、合同資產(chǎn)、其他非流動資產(chǎn)以及對未來經(jīng)濟狀況的預測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風險為權(quán)重，計算合同應收的現(xiàn)金流量與預期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預期信用損失。存貨的分類和成本存貨的盤存制度低值易耗品和包裝物的攤銷方法存貨跌價準備的確認標準和計提方法財務報表附注第11頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務而有權(quán)收取對價的權(quán)利2、合同資產(chǎn)預期信用損失的確定方法本公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分財務報表附注第12頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注（2）該組成部分是擬對一項獨立的主要業(yè)務或得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差財務報表附注第13頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注財務報表附注第14頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期股權(quán)投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構(gòu)成對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)凈投資的法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同資單位控制權(quán)之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應得長期股權(quán)投資賬面價投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行財務報表附注第15頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注建造或開發(fā)活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠本公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地產(chǎn)-出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）機械設(shè)備年限平均法10-2054.75-9.50運輸設(shè)備運輸設(shè)備年限平均法55電子及辦公設(shè)備年限平均法3-5519-31.67財務報表附注第16頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。本公類別機械設(shè)備類別機械設(shè)備在建工程項目按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價值。到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、財務報表附注第17頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化2、使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使財務報表附注第18頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目預計使用壽命攤銷方法殘值率預計使用壽命的確定依據(jù)軟件5直線法0預計使用年限公司進行研究與開發(fā)過程中發(fā)生的支出包括從事研發(fā)活動的人員的相關(guān)職工(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)等長期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費財務報表附注第19頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小對于因企業(yè)合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達到可使用狀態(tài)的本公司進行商譽減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組；難以分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分攤至相關(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合中除商譽之外的其他各項長期待攤費用為已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項項目攤銷方法攤銷年限裝修費年限平均法3-5年軟件使用費年限平均法使用許可年限本公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務的義務列示為合同負債。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債財務報表附注第20頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注本公司根據(jù)預期累計福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的福利義務設(shè)定受益計劃義務現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價值所形成的赤字或盈余設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的服務成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計財務報表附注第21頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。對于貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定所需支出存在一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，最佳估計.或有事項涉及單個項目的，按照最可能發(fā)生金額確.或有事項涉及多個項目的，按照各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計算確定。清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠本公司在資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價本公司的股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務而授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易。本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和財務報表附注第22頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權(quán)(二十六)優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具本公司根據(jù)所發(fā)行優(yōu)先股/永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融資產(chǎn)、金融負債或權(quán)益（1）存在本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)），財務報表附注第23頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注司以不超過在相關(guān)不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回照假定客戶在取得商品或服務控制權(quán)時即以現(xiàn)金支付的應付金額確定交易價格，并在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對.客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟利益。.客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。.本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，財務報表附注第24頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注.本公司就該商品或服務享有現(xiàn)時收款權(quán)利，即客戶就.本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶.本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給.客戶已接受該商品或服務等。2、按照業(yè)務類型披露具體收入確本公司為履行合同而發(fā)生的成本，不屬于存貨、固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)等相關(guān)準則規(guī).該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)。.該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。.該成本預期能夠收回。本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項財務報表附注第25頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務收入確認相同的基礎(chǔ)進行攤銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發(fā)生時將其計入當期與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得前述差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，本公司轉(zhuǎn)回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定財務報表附注第26頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注（1）財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確.商譽的初始確認；.既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)，且初始確認的資產(chǎn)和負債未導致產(chǎn)生等額應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的交對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預期資產(chǎn)負債表日，本公司對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得財務報表附注第27頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注當擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后.納稅主體擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權(quán)利；.遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)和負債租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對價的在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租（'）使用權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)。使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量。該.租賃負債的初始計量金額；.本公司發(fā)生的初始直接費用；租賃資產(chǎn)在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者執(zhí)短財務報表附注第28頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注.固定付款額（包括實質(zhì)固定付款.取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；.根據(jù)公司提供的擔保余值預計應支付的款項；.購買選擇權(quán)的行權(quán)價格，前提是公司合理未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資相關(guān)的租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)財務報表附注第29頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注.該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；.增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額財務報表附注第30頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實.該變更通過增加一項或多項租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴大了租賃范圍；.增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調(diào)整后的金額財務報表附注第31頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注權(quán)的公允價值和使該資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資本公司按照放棄債權(quán)的公允價值和可直接歸屬于該資產(chǎn)的稅金等其他成本計以多項資產(chǎn)清償債務或者組合方式進行債務重組的，本公司首先按照本附注財務報表附注第32頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注及權(quán)益工具和重組債務的確認金額之和的差額，本公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并項目重要性標準重要的單項計提壞賬準備的應收款項單項計提金額占各類應收款項壞賬準備總額的10%以上且金額大于500萬元重要的應收款項壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回單項收回或轉(zhuǎn)回金額占各類應收款項總額的10%以上且金額大于500萬元重要的應收款項實際核銷單項核銷金額占各類應收款項壞賬準備總額的10%以上且金額大于500萬元重要的在建工程單個項目的預算大于1億元財務報表附注第33頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目重要性標準重要的非全資子公司子公司凈資產(chǎn)占集團凈資產(chǎn)5%以上，或單個子公司少數(shù)股東權(quán)益占集團凈資產(chǎn)的1%以上且金額大于1億元重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)對單個被投資單位的長期股權(quán)投資賬面價值占集團凈資產(chǎn)的5%以上且金額大于1億元，或長期股權(quán)投資權(quán)益法下投資損益占集團合并凈利潤的10%以上重要的開發(fā)活動單個項目的預算大于1億元重要的籌資活動從單個融資機構(gòu)籌集的資金總額占資產(chǎn)總額的10%以上且金額大于1億元重要的投資活動單個項目的預算大于1億元確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不得導致其確認與租回所獲得的執(zhí)行該規(guī)定未對本公司財務狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生財務報表附注第34頁稅種國能日新智慧能源（江蘇）有限公司日新鴻躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重慶美能新能源科技有限公司稅種國能日新智慧能源（江蘇）有限公司日新鴻躍智慧能源（昆山）有限公司日新盈源智慧能源（杭州）有限公司重慶美能新能源科技有限公司國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注計稅依據(jù)稅率城市維護建設(shè)稅城市維護建設(shè)稅按實際繳納的增值稅計繳7%教育費附加按實際繳納的增值稅計繳3%地方教育費附加按實際繳納的增值稅計繳2%企業(yè)所得稅按應納稅所得額計繳25%、15%納稅主體名稱所得稅稅率國能日新科技股份有限公司國能日新科技股份有限公司25%國能日新（北京）能源科技有限公司25%國能日新（天津）能源發(fā)展有限公司25%日新鴻泰（北京）科技有限公司25%日新鴻屍智慧能源（上海）有限公司25%日新鴻安智慧能源（嘉興）有限公司25%日新鴻景智慧能源（鹽城）有限公司25%日新鴻啟智慧（北京）能源有限公司25%日新辰光智慧能源（深訓）有限公司日新辰光智慧能源（深訓）有限公司25%日新儲帆智慧能源（紹興）有限公司25%日新儲帆智慧能源科技（紹興上虜）有限公司日新儲帆智慧能源科技（紹興上虜）有限公司25%25%日新鴻騰智慧能源（湖州）有限公司25%卓新市中特電力新能源有限公司25%25%日新鴻邦智慧能源（蘇州）有限公司25%25%日新鴻信能源科技（寧波）有限公司日新鴻信能源科技（寧波）有限公司鴻瀕智慧能源（南通）有限公司25%鴻屍賽卓（南通）智慧能源有限公司25%財務報表附注第35頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注京市稅務局對本公司高新技術(shù)企業(yè)資格重新進行了認定，并下發(fā)了編號為鼓勵的重點集成電路設(shè)計企業(yè)和軟件企業(yè)，自獲利年度起，第一年至第五年免征企享受新一年度稅收優(yōu)惠政策。由于申報該稅收優(yōu)惠政策仍需主管部門履行相應的審財務報表附注第36頁項目其他貨幣資金..項目項目其他貨幣資金..項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注五、合并財務報表項目注釋期末余額上年年末余額銀行存款722,948,449.22796,985,144.736,312,671.10605,05805存款應收利息存款應收利息1,488,613.472,174,467.67合計730,749,733.79799,764,670.45其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制，因資金集中管理支取受限，以及放在境項目期末余額上年年末余額保函保證金605,058.05承兌匯票保證金6,312,671.10合計6,312,671.10605,058.05項目期末余額上年年末余額以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)10,017,623.29其中：結(jié)構(gòu)性存款其中：結(jié)構(gòu)性存款10,017,6232910,017,62329合計10,017,623.29期末余額上年年末余額銀行承兌匯票銀行承兌匯票11,556,359.417,704,200.00商業(yè)承兌匯票3,443,440.169,099,962.82小計小計14,999,799.5716,804,162.82減：壞賬準備768,855.18972,007.26合計14,230,944.3915,832,155.56財務報表附注第37頁財務報表附注第38頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備類別計提比賬面價值計提比計提比賬面價值計提比金額金額金額金額金額金額金額（%）（%）（%）（%）例（%）按單項計提壞賬準備單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收票據(jù)按信用風險特征組合計提壞賬準備14,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.265.7815,832,155.5615,832,155.5614,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.0014,999,799.57100.00768,855.185.1314,230,944.3916,804,162.82100.00計提壞賬準備的應收票據(jù)組合972,007.265.78合計14,999,799.57100.00768,855.1814,230,944.3916,804,162.82100.00972,007.2615,832,155.56年以內(nèi)未逾期及逾期1項目年以內(nèi)未逾期及逾期1項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注名稱期末余額應收票據(jù)壞賬準備計提比例（%）14,622,495.46731,124.775.00377,304.1137,730.4110.00合計14,999,799.57768,855.18類別上年年末本期變動金額期末余額余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收票據(jù)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收票據(jù)組合972,007.26768,855.18972,007.26768,855.18合計972,007.26768,855.18972,007.26768,855.184、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期末終止確認金額期末未終止確認金額銀行承兌匯票銀行承兌匯票9,902,048.17商業(yè)承兌匯票1,397,069.91合計11,299,118.08財務報表附注第39頁賬齡年至逾期43.小計賬齡年至逾期43.小計國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額未逾期及逾期未逾期及逾期1年以內(nèi)217,821,390.24178,389,547.2262,251,565.2241,455,012.00逾期2至3年23,400,238.5618,170,350.8110,179,013.306,235,112416,235,11241逾期4至5年4,153,278.264,424,004.31逾期逾期5年以上5,894,199.252,993,754.72323,699,684.83251,667,781.47減：壞賬準備40,146,512.3729,383,005.42合計283,553,172.46222,284,776.05財務報表附注第40頁財務報表附注第41頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值金額（%）金額計提比例（%）金額比例（%）金額計提比例（%）按單項計提壞賬準備1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.按單項計提壞賬準備單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款1,848,278.990.571,848,278.99100.001,330,451.680.531,330,451.68100.00按信用風險特征組合計提壞賬準備321,851,405.8499.4338,298,233.38283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.74222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05321,851,405.8499.4338,298,233.3811.90283,553,172.46250,337,329.7999.4728,052,553.7411.21222,284,776.05合計提壞賬準備的應收賬款組合合計323,699,684.83100.0040,146,512.37283,553,172.46251,667,781.47100.0029,383,005.42222,284,776.05年至逾期32年至逾期32國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注本期公司無需要披露的重要的按單項計提壞賬名稱期末余額應收賬款壞賬準備計提比例（%）未逾期及逾期1年以內(nèi)217,595,743.2410,879,788.325.0062,011,565.226,201,156.6110.0023,260,238.566,978,071.6330.00逾期3至4年10,009,013.306,005,407.9760.00逾期4至5年3,705,183.272,964,146.6080.00逾期逾期5年以上5,269,662.255,269,662.25100.00合計321,851,405.8438,298,233.38類別上年年末余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款1,330,451.68525,612.317,785.001,848,278.99按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款組合28,052,553.7425,123,515.3114,877,835.6738,298,233.38財務報表附注第42頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注類別上年年末余額本期變動金額期末余額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動合計29,383,005.4225,649,127.6214,885,620.6740,146,512.374、按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款單位名稱應收賬款期末余額合同資產(chǎn)期末余額應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額占應收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計數(shù)的比例(%)應收賬款壞賬準備和合同資產(chǎn)減值準備期末余額三一重能股份有限公司14,227,868.38803,550.5815,031,418.964.441,202,448.79南京國電南自電網(wǎng)自動化有限公司13,534,831.9822,500.0013,557,331.984.00677,866.61許繼電氣股份有限公司12,347,348.89683,154.5413,030,503.433.851,192,310.86長園深瑞繼保自動化有限公司5,184,045.5364,322.945,248,368.471,195,875.49國電南瑞南京控制系統(tǒng)有限公司4,613,628.5190,566.404,704,194.91235,209.76合計49,907,723.291,664,094.4651,571,817.7515.234,503,711.51項目項目期末余額上年年末余額應收票據(jù)6,441,469.076,607,812.00合計6,441,469.076,607,812.00財務報表附注第43頁項目項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注2、應收款項融資本期增減變動及公項目上年年末余額本期新增本期終止確認其他變動期末余額累計在其他綜合收益中確認的損失準備應收票據(jù)應收票據(jù)6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.07合計6,607,812.0048,918,798.2749,085,141.206,441,469.073、期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收款項期末終止確認金額期末未終止確認金額應收票據(jù)應收票據(jù)16,786,785.40合計16,786,785.40賬齡期末余額上年年末余額金額比例(%)金額比例(%)1年以內(nèi)4,366,823.6287.882,061,814.3093.91506,562.0610.1947,489.212.162至3年47,121.810.9575,782.053.453年以上48,591.500.9810,447.060.48合計4,969,098.99100.002,195,532.62100.002、按預付對象歸集的期末余額前五預付對象期末余額占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)南京柒零捌零網(wǎng)絡(luò)科技有限公司966,065.4519.44財務報表附注第44頁四川電科飛恒科技有限公司年以內(nèi)逾期1年至逾期32.小計四川電科飛恒科技有限公司年以內(nèi)逾期1年至逾期32.小計國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注預付對象期末余額占預付款項期末余額合計數(shù)的比例(%)660,419.5013.29北京普蘭德電力技術(shù)有限公司北京普蘭德電力技術(shù)有限公司350,000.007.04北京博偉偉業(yè)科技有限責任公司228,260.004.59諾能時代（北京）新能源科技有限公司諾能時代（北京）新能源科技有限公司300,000.006.04合計2,504,744.9550.40項目期末余額上年年末余額應收利息應收股利其他應收款項10,672,059.563,957,084.26合計10,672,059.563,957,084.26賬齡期末余額上年年末余額未逾期未逾期10,790,588.083,674,425.13265,400.00410,243.10227,676.1090,202.0040,00000逾期逾期3至4年逾期4至5年5,000.0011,283,664.184,219,870.23減：壞賬準備減：壞賬準備611,604.62262,785.97合計10,672,059.563,957,084.26財務報表附注第45頁財務報表附注第46頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備類別計提比賬面價值計提比計提比賬面價值金額金額金額金額金額金額金額（%）（%）（%）（%）例（%）按單項計提壞賬準備5.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26按信用風險特征組合計提壞賬準備11,283,664.18100.00611,604.6211,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.2611,283,664.18100.00611,604.625.4210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.976.233,957,084.26計提壞賬準備的其他應收款組合合計11,283,664.18100.00611,604.6210,672,059.564,219,870.23100.00262,785.973,957,084.26國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注名稱期末余額其他應收款項壞賬準備計提比例（%）未逾期10,790,588.08539,529.405.00逾期1年以內(nèi)265,400.0026,540.0010.00227,676.1045,535.2220.00合計11,283,664.18611,604.62壞賬準備第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額183,721.2579,064.72262,785.97上年年末余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計提539,529.4036,037.61575,567.01本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷183,721.2543,027.11226,748.36本期核銷其他變動期末余額539,529.4072,075.22611,604.62財務報表附注第47頁款項性質(zhì)款項性質(zhì)國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注賬面余額第一階段第二階段第三階段合計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預期信用損失(已發(fā)生信用減值)上年年末余額3,674,425.13545,445.104,219,870.23上年年末余額在本期--轉(zhuǎn)入第二階段--轉(zhuǎn)入第三階段--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期新增63,917,904.01265,400.0064,183,304.01本期終止確認56,801,741.06317,769.0057,119,510.06其他變動期末余額10,790,588.08493,076.1011,283,664.18類別上年年末余額本期變動金額計提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他變動期末余額262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62險特征組合計提壞賬準備的其他應收款組合合計262,785.97575,567.01226,748.36611,604.62期末賬面余額上年年末賬面余額押金/保證金10,738,374.063,792,671.20代墊款531,408.12420,199.03財務報表附注第48頁款項性質(zhì)款項性質(zhì)國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末賬面余額上年年末賬面余額備用金備用金13,882.007,000.00合計11,283,664.184,219,870.23單位名稱款項性質(zhì)期末余額賬齡占其他應收款項期末余額合計數(shù)的比例(%)壞賬準備期末余額北京金隅創(chuàng)新科技孵化器有限公司押金/保證金4,000,000.00未逾期35.45200,000.00北京金隅天壇家具股份有限公司押金/保證金2,471,549.61未逾期21.90123,577.48西安奇點能源股份有限公司押金/保證金654,000.00未逾期5.8032,700.00深訓市首航新能源股份有限公司押金/保證金567,600.00未逾期5.0328,380.00中招國際招標有限公司押金/保證金530,000.00未逾期逾期一年以內(nèi)3萬元4.7028,000.00合計8,223,149.6172.88412,657.48財務報表附注第49頁財務報表附注第50頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額存貨跌價準備/合同履約成本減值準備賬面價值賬面余額存貨跌價準備/合同履約成本減值準備賬面價值庫存商品8,269,039.668,269,039.666,326,911.526,326,911.52發(fā)出商品58,753,643.6558,753,643.6554,866,326.8354,866,326.83合同履約成本17,093,475.7417,093,475.7419,521,304.1919,521,304.19合計84,116,159.0584,116,159.0580,714,542.5480,714,542.54國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目期末余額上年年末余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值質(zhì)保金11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43合計11,165,134.44558,256.9810,606,877.466,507,763.61325,388.186,182,375.43財務報表附注第51頁財務報表附注第52頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注類別期末余額上年年末余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值金額（%）金額計提比例（%）金額（%）金額計提比例（%）按單項計提減值準備單項計提組合按組合計提減值準備11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43信用風險特征組合計提減值準備11,165,134.44100.00558,256.985.0010,606,877.466,507,763.61100.00325,388.185.006,182,375.43合計11,165,134.44100.00558,256.9810,606,877.466,507,763.61100.00325,388.186,182,375.43.待攤費用.待攤費用國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注名稱期末余額合同資產(chǎn)減值準備計提比例（%）未逾期11,165,134.44558,256985.00合計11,165,134.44558,256.98項目上年年末余額本期計提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷/核銷期末余額信用風險特征組合計提減值準備325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98合計325,388.18558,256.98325,388.18558,256.98項目期末余額上年年末余額預繳企業(yè)所得稅826,232.78224,808.39待抵扣進項稅2,204,915.6273,523.73合計3,255,956.7973,523.73財務報表附注第53頁財務報表附注第54頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注額其他司財務報表附注第55頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注指定為以公允價本期末累計計入其他綜合收益的本期末累計計入其他綜合收益的利得本期計入其他綜合收益的利得本期計入其他綜合收益的損失本期計入其他綜合收益的利得本期計入其他綜合收益的損失本期確認的股利收入項目名稱期末余額上年年末余額其他綜合收益的項目名稱期末余額上年年末余額計入其他綜合收損失益的原因股權(quán)投資股權(quán)投資12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00合計12,673,300.0012,278,800.00335,325.005,838,905.00其中：債務工具投資衍生金融資產(chǎn)其中：債務工具投資衍生金融資產(chǎn)國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目期末余額上年年末余額以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)49,950,969.1926,000,000.00權(quán)益工具投資49,950,969.1926,000,000.00合計49,950,969.1926,000,000.00項目期末余額上年年末余額固定資產(chǎn)18,749,599.4610,563,115.93固定資產(chǎn)清理合計18,749,599.4610,563,115.93財務報表附注第56頁項目1）上年年末余額(.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額.—項目1）上年年末余額(.—在建工程轉(zhuǎn)入（3）本期減少金額.—計提.（4）期末余額1）期末賬面價值(國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注機器設(shè)備運輸設(shè)備電子及辦公設(shè)備合計1.賬面原值2,889,274.8915,178,565.2518,067,84014（（2）本期增加金額2,276,219.77319,147.708,619,565.9011,214,933.37—購置319,147.708,619,565.908,938,713.602,276,219.772,276,219.77—企業(yè)合并增加——處置或報廢（4）期末余額22累計折舊（1）上年年末余額（2）本期增加金額431,050.362,568,585.112,999,635.47（3）本期減少金額—處置或報廢328,548.62240,324.69568,873.313.減值準備（1）上年年末余額（（2）本期增加金額—計提（3）本期減少金額—處置或報廢（4）期末余額4.賬面價值2,276,219.771,734,742.5914,738,637.1018,749,599.46（2）上年年末賬面價值1,863,937.288,699,178.6510,563,115.93財務報表附注第57頁在建工程在建工程國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目期末余額上年年末余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值12,948,171.4312,948,171.43工程物資工程物資合計12,948,171.4312,948,171.43財務報表附注第58頁項目1）上年年末余額(.—企業(yè)合并增加累計折舊2..—1）上年年末余額(項目1）上年年末余額(.—企業(yè)合并增加累計折舊2..—1）上年年末余額(—計提3—處置國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注房屋及建筑物合計1.賬面原值13,030,556.5913,030,55659（（2）本期增加金額—新增租賃36,861,957.4236,861,957.42—重估調(diào)整（3）本期減少金額13,030,556.5913,030,556.59——轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置13,030,556.5913,030,556.59（4）期末余額36,861,957.4236,861,957.42（1）上年年末余額7,559,201.107,559,201.10（2）本期增加金額7,671,383.147,671,38314計提計提7,671,383.147,671,383.14（3）本期減少金額10,289,381.7210,289,381.72—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)—處置10,289,381.7210,289,381.72（4）期末余額4,941,202.524,941,202.523.減值準備（2）本期增加金額(()本期減少金額—轉(zhuǎn)出至固定資產(chǎn)（4）期末余額4.賬面價值（（1）期末賬面價值31,920,754.9031,920,754.90（2）上年年末賬面價值5,471,355.495,471,355.49財務報表附注第59頁( ( ..—計提—處置.國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注——企業(yè)合并增加2.累計攤銷（1）上年年末余額235,717.28235,717.28—處置3減值準備（1）上年年末余額（1）期末賬面價值財務報表附注第60頁..國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目上年年末余額本期增加金額本期攤銷金額其他減少金額期末余額裝修費876,573.6911,581,953.251,844,363.9510,614,162.99軟件使用費9,129.777,303.681,8261,82609合計885,703.4611,581,953.251,851,667.6310,615,989.08項目期末余額上年年末余額可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準備41,931,878.356,289,781.7531,093,835.774,664,075.37股權(quán)激勵25,874,886.843,916,527.464,319,806.31647,970.95新租賃準則稅會差異31,613,997.724,742,099.66228,076.2134,211.43合計99,420,762.9114,948,408.8735,641,718.295,346,257.75項目期末余額上年年末余額應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債計提銀行存款利息1,434,341.31215,151.202,174,467.67326,170.15公允價值變動10,687,892.481,604,946.206,474,800.00971,220.00新租賃準則稅會差異31,920,754.904,788,113.24合計44,042,988.696,608,210.648,649,267.671,297,390.153、以抵銷后凈額列示的遞延所得財務報表附注第61頁遞延所得稅資產(chǎn)項目可抵扣虧損遞延所得稅資產(chǎn)項目可抵扣虧損國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末上年年末項目抵銷后遞延所得遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)稅資產(chǎn)或負債余和負債互抵金額和負債互抵金額和負債互抵金額額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額4,742,099.6610,206,309.215,346,257.75遞延所得稅負債4,742,099.661,866,110.981,297,390.15期末余額上年年末余額可抵扣暫時性差異335,875.19746.3612,051,672.231,209,134.36合計12,387,547.421,209,880.725、未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣年份期末余額上年年末余額備注1,209,134.361,209,134.3610,842,537.87合計12,051,672.231,209,134.36項目期末余額上年年末余額賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值合同資產(chǎn)3,650,487.84182,524.393,467,963.453,027,906.09151,395.302,876,510.79預付購置長期資產(chǎn)款項3,788,486.583,788,486.58541,592.91541,592.91合計7,438,974.42182,524.397,256,450.033,569,499.00151,395.303,418,103.70財務報表附注第62頁財務報表附注第63頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目期末上年年末賬面余額賬面價值受限類型受限情況賬面余額賬面價值受限類型受限情況貨幣資金6,312,671.106,312,671.10保證金承兌匯票保證金605,058.05605,058.05保證金保函保證金已背書未到期未終止確認應收票據(jù)股權(quán)投資質(zhì)押質(zhì)押7,323,418.85已背書未到期未終止確認應收票據(jù)股權(quán)投資質(zhì)押質(zhì)押7,323,418.85質(zhì)押11,299,118.08870,000.007,708,861.9510,734,162.18870,000.00終止確認股權(quán)質(zhì)押合計18,481,789.1817,916,833.288,313,920.007,928,476.90種類項目.烏魯木齊恒盛益達電力技術(shù)有限公司種類項目.烏魯木齊恒盛益達電力技術(shù)有限公司國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額銀行承兌匯票33,039,767.0033,152,745.40合計33,039,767.0033,152,745.40期末余額上年年末余額1年以內(nèi)86,582,573.9063,353,527.179,879,926.983,159,087942-3年1,887,468.591,817,902.413年以上1,324,813.901,305,823.60合計99,674,783.3769,636,341.12項目期末余額未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因北京金風慧能技術(shù)有限公司北京金風慧能技術(shù)有限公司2,307,455.34未到結(jié)算期海南艾克斯科技有限公司海南艾克斯科技有限公司1,147,018.87未到結(jié)算期中國電力科學研究院有限公司南京分院828,679.30未到結(jié)算期北京大唐高鴻科技發(fā)展有限公司643,099.57未到結(jié)算期622,641.48未到結(jié)算期合計5,548,894.56項目期末余額上年年末余額1年以內(nèi)54,672,969.9055,846,633.42財務報表附注第64頁項目-離職后福利-設(shè)定提存計劃.補貼項目-離職后福利-設(shè)定提存計劃.補貼工傷保險費.國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額2-3年7,166,721.502,589,650.673年以上1,634,234.52503,385.25合計81,628,122.4074,828,466.53項目上年年末余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.661,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,0161,401,01612辭退福利一年內(nèi)到期的其他福利合計21,218,196.64165,111,943.90159,994,999.7626,335,140.78項目上年年末余額本期增加本期減少期末余額（1）工資、獎金、津貼和19,469,854.91131,554,650.13126,943,956.2724,080,548.77（（2）職工福利費2,166,422.142,166,422.14（3）社會保險費667,217.939,958,854.069,774,796.10851,275.89其中：醫(yī)療保險費641,174.809,675,797.519,484,813.91832,158.4026,043.13283,056.55289,982.1919,11719,11749生育保險費（4）住房公積金1,594.004,951,553.284,950,847.282,300.00（5）工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費（6）短期帶薪缺勤（（7）短期利潤分享計劃合計20,138,666.84148,631,479.61143,836,021.7924,934,124.66財務報表附注第65頁失業(yè)保險費.稅費項目項目應付股利項目失業(yè)保險費.稅費項目項目應付股利項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目上年年末余額本期增加本期減少期末余額基本養(yǎng)老保險1,046,816.1615,965,850.4815,654,106.481,358,560.1632,713.64514,613.81504,871.4942,45542,45596合計1,079,529.8016,480,464.2916,158,977.971,401,016.12期末余額上年年末余額增值稅增值稅6,533,738.413,765,694.13企業(yè)所得稅1,778,320.971,849,795.46個人所得稅741,710.10612,119.41城市維護建設(shè)稅457,361.69263,598.59教育費附加196,012.15112,970.82地方教育費附加130,674.7775,313.88印花稅94,910.1497,427.57合計9,932,728.236,776,919.86期末余額上年年末余額應付利息其他應付款項其他應付款項5,072,789.053,047,063.26合計5,072,789.053,047,063.26期末余額上年年末余額往來款往來款60,960.80應付費用4,915,828.253,047,063.26財務報表附注第66頁項目項目.項目項目項目項目.項目項目國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注期末余額上年年末余額保證金保證金96,000.00合計5,072,789.053,047,063.26期末余額上年年末余額一年內(nèi)到期的長期應付款一年內(nèi)到期的長期應付款9,059,320.76一年內(nèi)到期的租賃負債6,762,183.593,377,952.10合計15,821,504.353,377,952.10項目期末余額上年年末余額待轉(zhuǎn)銷項稅10,568,222.139,727,700.64已背書應收票據(jù)11,299,118.087,708,861957,708,86195合計21,867,340.2117,436,562.59期末余額上年年末余額租賃付款額租賃付款額36,897,950.505,252,308.76減：未確認融資費用3,610,460.27211,955.91重分類至一年內(nèi)到期的非流動負債6,762,183.593,377,952.10合計26,525,306.641,662,400.75期末余額上年年末余額長期應付款長期應付款3,678,647.68合計3,678,647.68財務報表附注第67頁其中：未實現(xiàn)融資費用其中：未實現(xiàn)融資費用國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目期末余額上年年末余額應付融資租賃款3,678,647.68554,548.10合計3,678,647.68本期變動增（+）減（—）上年年末余項目發(fā)行新股項目發(fā)行新股額送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計額股份總額70,892,630.0028,357,052.0028,357,052.0099,249,682.00財務報表附注第68頁財務報表附注第69頁項目其他資本公積.項目其他資本公積.國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注上年年末余額本期增加本期減少期末余額資本溢價（股本溢價）718,364,861.4428,357,052.00690,007,809.444,319,806.3121,555,080.5325,874,88684合計722,684,667.7521,555,080.5328,357,052.00715,882,696.28項目上年年末余額本期金額期末余額本期所得稅前發(fā)生額減：前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東減：前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入留存收益1.不能重分類進損益的其他綜合收益5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00財務報表附注第70頁國能日新科技股份有限公司二。二三年度財務報表附注項目上年年末余額本期金額期末余額本期所得稅前發(fā)生額減：前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益減：所得稅費用稅后歸屬于母公司稅后歸屬于少數(shù)股東減：前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入留存收益其中：其他權(quán)益工具投資公允價值變動5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00其他綜合收益合計5,503,580.00394,500.0059,175.00335,325.005,838,905.00項目調(diào)減—）調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤.減：提取法定盈余公積項目調(diào)減—）調(diào)整年初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，加：本期歸屬