金字火腿：浙江銀盾云科技有限公司2023年度審計報告

審計報告浙江銀盾云科技有限公司容誠審字[2024]230Z1815號2資產(chǎn)負(fù)債表43利潤表54現(xiàn)金流量表6審計報告容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)總所:北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經(jīng)貿(mào)大廈15層/922-926(100037)容誠審字[2024]230Z1815號浙江銀盾云科技有限公司全體股東:一、審計意見我們審計了浙江銀盾云科技有限公司(以下簡稱銀盾云公司)財務(wù)報表,包益變動表以及相關(guān)財務(wù)報表附注。我們認(rèn)為,后附的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制,和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎(chǔ)我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任”部分進一步闡述了我們在這些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則,我們獨立于銀盾云公司,并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對財務(wù)報表的責(zé)任銀盾云公司管理層(以下簡稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表,使其實現(xiàn)公允反映,并設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。在編制財務(wù)報表時,管理層負(fù)責(zé)評估銀盾云公司的持續(xù)經(jīng)營能力,披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項,并運用持續(xù)經(jīng)營假設(shè),除非管理層計劃清算銀盾云公司、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督銀盾云公司的財務(wù)報告過程。四、注冊會計師對財務(wù)報表審計的責(zé)任我們的目標(biāo)是對財務(wù)報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導(dǎo)致,如果合理預(yù)期錯報單獨或匯總起來可能影響財務(wù)報表使用者依據(jù)財務(wù)報表作出的經(jīng)濟決策,則通常認(rèn)為錯報是重大的。在按照審計準(zhǔn)則執(zhí)行審計工作的過程中,我們運用職業(yè)判斷,并保持職業(yè)懷疑。同時,我們也執(zhí)行以下工作:(1)識別和評估由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險,設(shè)計和實施審計程序以應(yīng)對這些風(fēng)險,并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù),作為發(fā)表審計意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上,未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導(dǎo)致的重大錯報的風(fēng)險。(2)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時,根據(jù)獲取的審計證據(jù),就可能導(dǎo)致對銀盾云公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性,審計準(zhǔn)則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務(wù)報表中的相關(guān)披露;如果披露不充分,我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導(dǎo)致銀盾云公司不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價財務(wù)報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容,并評價財務(wù)報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通,2包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。(此頁為浙江銀盾云科技有限公司容誠審字[2024]230Z1815號報告之簽字蓋容誠會計師事務(wù)所中國注冊會計師:容誠會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)郭凱(特殊普通合伙)中國注冊會計師:中國注冊會計師:中國注冊會計師:江亮3浙江銀盾云科技有限公司9公司主要的經(jīng)營活動為：軟件開發(fā)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、輔助設(shè)備零售(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)。許可項浙江銀盾云科技有限公司本公司的記賬本位幣為人民幣，境外(分)子公司按經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨本公司外幣交易初始確認(rèn)時采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差浙江銀盾云科技有限公司與企業(yè)會計期間和會計政策相一致，再根據(jù)調(diào)整后會計政策及會計期間編制相應(yīng)貨幣外經(jīng)營相關(guān)的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。浙江銀盾云科技有限公司資產(chǎn)，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產(chǎn)。本公司在初始確認(rèn)時根據(jù)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價值計量且其為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時，其累計利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。上述以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內(nèi)以既定的合同條款向客戶發(fā)放浙江銀盾云科技有限公司按照依據(jù)金融工具的減值原則所確定的損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除按收入確①如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項合同義務(wù)，除現(xiàn)金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損浙江銀盾云科技有限公司預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。浙江銀盾云科技有限公司期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、浙江銀盾云科技有限公司本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計存續(xù)期內(nèi)的違約概率與在浙江銀盾云科技有限公司D.作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾壻|(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違約概率；F.借款合同的預(yù)期變更，包括預(yù)計違反合同的行為是否可能導(dǎo)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評估以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。浙江銀盾云科技有限公司本公司確定債務(wù)人沒有資產(chǎn)或收入來源可產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還將被減記的金額。浙江銀盾云科技有限公司計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的情形）浙江銀盾云科技有限公司本公司采用在當(dāng)期情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，浙江銀盾云科技有限公司浙江銀盾云科技有限公司本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或本公司對合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會計處以凈額列示，凈額為借方余額的，根據(jù)其流動性在“合同資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目中列示；凈額為貸方余額的，根據(jù)其流動性在“合同負(fù)債”或“其他非流動負(fù)債”浙江銀盾云科技有限公司與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行在“其他流動資產(chǎn)”項目中列示，初始確認(rèn)時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，浙江銀盾云科技有限公司產(chǎn)的類別、估計的經(jīng)濟使用年限和預(yù)計的凈殘值率分別確定折舊年限和年折舊率如下：3態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)之前為該項目專門借款所發(fā)生的可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量浙江銀盾云科技有限公司積金，以及按規(guī)定提取的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，在職工為其提供服務(wù)的會計期間，浙江銀盾云科技有限公司A.確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服財務(wù)變量等做出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的歸屬期間。浙江銀盾云科技有限公司（a）精算利得或損失，即由于精算假設(shè)和經(jīng)驗調(diào)整導(dǎo)致之前所計量的設(shè)定受益計（b）計劃資產(chǎn)回報，扣除包括在設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額中的金（c）資產(chǎn)上限影響的變動，扣除包括在設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額上述重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動直接計入其他綜合收益,（根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高浙江銀盾云科技有限公司對于在某一時段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時間內(nèi)按照履約進度確認(rèn)收入，浙江銀盾云科技有限公司履約進度。當(dāng)履約進度不能合理確定時，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計能夠得到補償?shù)模竟就ǔ８鶕?jù)資產(chǎn)與負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫時性浙江銀盾云科技有限公司同時具有下列特征的交易或事項中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的可抵扣暫時本公司所有應(yīng)納稅暫時性差異均按預(yù)計轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影①因下列交易或事項中產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認(rèn)為遞延所浙江銀盾云科技有限公司公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調(diào)整法或?qū)η捌冢ㄖ匾〢.本公司自身經(jīng)營產(chǎn)生的可彌補虧損以及可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準(zhǔn)予用以后年度的應(yīng)納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款抵減，浙江銀盾云科技有限公司未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)的與股份支付相關(guān)的成本費用，估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟定為短期租賃；將單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃認(rèn)定為低價值資產(chǎn)租賃。浙江銀盾云科技有限公司?在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存?承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)賃條款約定狀態(tài)預(yù)計將發(fā)生的成本。本公司按照預(yù)計負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計量方法對該成本進行確認(rèn)和計量。前述成本屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的將計入存貨成?行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項，前提是租浙江銀盾云科技有限公司計算租賃付款額現(xiàn)值時采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無法確定租賃內(nèi)含利率的，直接費用予以資本化并按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進行分?jǐn)偅制谟嬋氘?dāng)期損益。本公司取得的與經(jīng)營租賃有關(guān)的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和)確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當(dāng)期浙江銀盾云科技有限公司?租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進行會計處理，后的租賃進行處理：如果租賃變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經(jīng)營租賃的，一項與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債，并按照附浙江銀盾云科技有限公司與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)，并按照附注三），按稅法規(guī)定計算的銷項稅額，在扣除當(dāng)期允許抵浙江銀盾云科技有限公司-------------------------------------------------------------值值----------------------