內(nèi)部控制制度

內(nèi)部掌控制度第一章總則第一條目的和基本原則為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理活動(dòng)，保障企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定、安全、高效，建立內(nèi)部掌控制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部部門、崗位及人員，在企業(yè)經(jīng)營、管理活動(dòng)中必需遵守。第三條內(nèi)部掌控的定義內(nèi)部掌控是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過訂立合理的制度、規(guī)范的流程、有效的掌控措施，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理、掌控和防備，以保障企業(yè)資產(chǎn)安全、規(guī)范經(jīng)營活動(dòng)、提高經(jīng)營效益的一種管理方式。第四條內(nèi)部掌控的內(nèi)容內(nèi)部掌控包含企業(yè)各項(xiàng)管理活動(dòng)的制度建立、流程規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)控和內(nèi)部審計(jì)等方面。第五條內(nèi)部掌控的目標(biāo)內(nèi)部掌控的目標(biāo)是供應(yīng)合理的保證，確保經(jīng)營活動(dòng)的合規(guī)性、有效性和可靠性，防備和減少各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響，提高經(jīng)營管理水平。第二章內(nèi)部掌控的基本要求第六條內(nèi)部掌控制度的建立和修訂企業(yè)應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況，訂立適應(yīng)企業(yè)發(fā)展和管理需要的內(nèi)部掌控制度。內(nèi)部掌控制度應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定制度的適用范圍、責(zé)任主體、操作流程、標(biāo)準(zhǔn)和掌控措施等。內(nèi)部掌控制度應(yīng)定期審查、修訂，并依照制度管理流程執(zhí)行。第七條內(nèi)部流程和掌控措施的建立和落實(shí)企業(yè)各部門應(yīng)依據(jù)內(nèi)部掌控制度，建立相應(yīng)的工作流程和標(biāo)準(zhǔn)。涉及風(fēng)險(xiǎn)掌控的崗位和環(huán)節(jié)，應(yīng)明確相應(yīng)的掌控措施并執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)通過培訓(xùn)、考核等方式，確保員工了解并遵守制度和流程。第八條內(nèi)部監(jiān)控和內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部監(jiān)掌控度，對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、緊要崗位進(jìn)行監(jiān)控。內(nèi)部監(jiān)控應(yīng)包含定期巡查、抽查、檢查等形式，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、矯正錯(cuò)誤。企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)體系，定期對(duì)各部門、崗位的掌控措施和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。第九條內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估企業(yè)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部各項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施予以掌控。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)全面、客觀、科學(xué)，確保對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果準(zhǔn)確可靠。第三章內(nèi)部掌控的執(zhí)行和監(jiān)督第十條內(nèi)控責(zé)任主體企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)是內(nèi)部掌控的責(zé)任主體，應(yīng)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督。各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)履行好內(nèi)控相關(guān)職責(zé)，推動(dòng)內(nèi)掌控度的執(zhí)行和落實(shí)。第十一條內(nèi)控自查與評(píng)估企業(yè)應(yīng)定期開展內(nèi)控自查與評(píng)估，查找內(nèi)部掌控存在的問題和不足，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行改進(jìn)。內(nèi)控自查與評(píng)估應(yīng)由專業(yè)人員或組織進(jìn)行，結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和崗位。第十二條內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告企業(yè)應(yīng)定期編制內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部掌控存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)由內(nèi)控部門負(fù)責(zé)編制，并報(bào)送給企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。第十三條內(nèi)部掌控的監(jiān)督和評(píng)估企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部掌控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對(duì)內(nèi)部掌控制度的執(zhí)行和效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。內(nèi)部掌控監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部掌控情況，提出改進(jìn)看法。第四章懲罰與嘉獎(jiǎng)第十四條內(nèi)控違規(guī)行為的懲罰對(duì)于違反內(nèi)部掌控制度的行為，企業(yè)將依法依規(guī)進(jìn)行處理，包含紀(jì)律處分、追究法律責(zé)任等。懲罰應(yīng)當(dāng)公開、公正、公正執(zhí)行，并確保對(duì)違規(guī)行為的立案、審理、懲罰等程序的合法性和合規(guī)性。第十五條內(nèi)控工作的嘉獎(jiǎng)對(duì)于在內(nèi)控工作中取得顯著成績的部門和個(gè)人，企業(yè)應(yīng)予以相應(yīng)的嘉獎(jiǎng)和表揚(yáng)。嘉獎(jiǎng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、公正，對(duì)嘉獎(jiǎng)予以者和被嘉獎(jiǎng)?wù)邞?yīng)當(dāng)進(jìn)行記錄和通報(bào)。第五章附則第十六條本制度的解釋權(quán)和修訂對(duì)于本制度的解釋權(quán)屬于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)。對(duì)于本制度的修訂應(yīng)經(jīng)過企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和董事會(huì)的審批，并在企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行通知和公告。第十七條本制度的實(shí)施