醫(yī)院財務管理廉潔風險防控制度

醫(yī)院財務管理廉潔風險防控制度第一章總則為加強醫(yī)院財務管理，防范廉潔風險，保障醫(yī)療資源的合理利用，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，制定本制度。醫(yī)院財務管理廉潔風險防控制度旨在規(guī)范財務行為，提升財務透明度，確保醫(yī)院財務活動的合法性、合規(guī)性和有效性。第二章適用范圍本制度適用于本醫(yī)院全體員工及各職能部門的財務管理活動，包括但不限于預算編制、資金使用、財務報表編制及審計等環(huán)節(jié)。所有涉及財務管理的活動均需遵循本制度。第三章管理規(guī)范1.財務計劃與預算管理財務計劃應依據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略和年度目標進行編制，預算需經(jīng)過審核程序，并由院長審批。預算執(zhí)行過程中，任何超支情況需提前報告并獲得批準。2.收入管理所有收入需通過正規(guī)渠道入賬，嚴禁私自處理收入。設立專門的收入管理小組，負責收入的監(jiān)控與審核，確保收入來源合法合規(guī)。3.支出管理支出應依據(jù)醫(yī)院相關規(guī)定進行審批，所有支出項目需附有合法的憑證，未經(jīng)審批的支出一律不予報銷。4.資產(chǎn)管理醫(yī)院資產(chǎn)應定期進行清查，確保賬物相符。資產(chǎn)采購需經(jīng)過招標程序，確保公平、公正。5.財務報表編制財務報表應真實、準確、及時地反映醫(yī)院財務狀況，報表的編制需遵循國家財務會計制度，定期向院領導及相關部門報送。第四章執(zhí)行流程1.預算編制與執(zhí)行各部門需根據(jù)醫(yī)院整體發(fā)展目標編制年度預算，提交財務部審核。預算審核通過后，財務部需將預算分配到各部門，并制定預算執(zhí)行監(jiān)控方案。2.收入和支出審批流程收入的確認需由財務部審核，支出的申請需由相關部門填寫支出申請表，并附上相關憑證，提交財務部審核。審核通過后，由院長或授權管理人員簽字批準。3.資產(chǎn)采購和管理流程資產(chǎn)采購需由各部門填寫采購申請，經(jīng)財務部審核后，按照規(guī)定進行招標，最終選擇合適供應商。所有資產(chǎn)采購完成后，財務部需進行登記，確保資產(chǎn)管理的完整性。4.財務報表的編制和審核財務部定期編制財務報表，報表需經(jīng)過內(nèi)部審核，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。審核通過后，財務報表需提交院領導審閱，并進行必要的公示。第五章監(jiān)督機制1.內(nèi)部審計醫(yī)院設立獨立的內(nèi)部審計部門，定期對財務管理情況進行審計，重點關注預算執(zhí)行、收入支出、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.廉潔自查各部門需定期開展廉潔自查活動，總結財務管理中的廉潔風險和存在的問題，并提出改進建議。自查結果需向院領導報告。3.舉報機制建立匿名舉報機制，鼓勵員工對財務管理中的違法違規(guī)行為進行舉報。醫(yī)院將保障舉報人的合法權益，嚴格保密。4.培訓與宣傳定期開展財務管理及廉潔風險防控的培訓，提高全體員工的廉潔意識和法律意識，營造廉潔自律的良好氛圍。第六章責任與義務1.院領導責任院領導對醫(yī)院財務管理的廉潔風險防控工作負總責，需定期檢查和評估制度的貫徹執(zhí)行情況，確保制度有效落實。2.財務部門責任財務部門負責制度的具體實施與監(jiān)督，確保各項財務活動合規(guī)合法。發(fā)現(xiàn)問題需及時反饋，并提出改進方案。3.部門管理責任各部門負責人對本部門的財務管理負有直接責任，應確保本部門遵循財務管理制度，并定期進行自查。第七章附則本制度由醫(yī)院財務部門負責解釋，自發(fā)布之日起實施。根據(jù)國家政策和醫(yī)院實際情況，定期對本制度進行修訂與完善。以上內(nèi)容為醫(yī)院財務管理廉潔風險防控制度的主要框架，旨