歐陽先生家庭理財(cái)方案設(shè)計(jì)

湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)歐陽先生家庭理財(cái)方案設(shè)計(jì)家庭基本情況家庭背景資料歐陽先生，出生于1976年8月，現(xiàn)44歲。是一名上班族，年收入80000元。歐陽先生的妻子和歐陽先生一樣，44歲，也是一名上班族，年收入40000元。他們的額外收入來自他們的房租，歐陽家現(xiàn)有兩套正在出租的住房，一套租金800元每月，一套1200元每月。歐陽先生有一個(gè)正在上大三的女兒，明年6月份畢業(yè)，和一個(gè)正在讀高一的兒子。歐陽先生的父母都身體健康尚在，并且有醫(yī)療保險(xiǎn)但沒有實(shí)際收入。表1-1歐陽先生家庭主要成員表家庭成員年齡/歲職業(yè)歐陽先生44上班歐陽太太44上班大女兒20學(xué)生小兒子16學(xué)生家庭財(cái)務(wù)狀況家庭收支狀況歐陽先生屬于中等收入的家庭，夫妻雙方的工作和收入都相對(duì)較穩(wěn)定?，F(xiàn)列出歐陽家的財(cái)務(wù)收支狀況如下表所示：表2-1歐陽先生家庭收支情況表2020.01.01——2020.12.31單位：元收入支出歐陽先生收入80000家庭基本支出40000歐陽太太收入40000教育支出15000利息收入2100娛樂支出8000其他收入24000其他支出5000合計(jì)146100合計(jì)68000結(jié)余78100注：其他收入指住房出租收入；其他支出包括：交通費(fèi)、車輛保養(yǎng)費(fèi)等。根據(jù)上表所述可得出歐陽先生家庭的主要收入來自夫妻倆的工資，主要開銷為孩子們的教育，且每月都有資金結(jié)余，收入狀況穩(wěn)定。具體的收支比例，如下圖所示：圖2—1年收入占比圖2-2年支出占比

圖2-3年收入指數(shù)結(jié)余占比從歐陽先生家的財(cái)務(wù)情況可以看出歐陽先生的收入為家庭的主要收入來源，主要支出是家庭的衣、食、住、行的基本的支出為主，結(jié)余的錢比支出的多，可以適當(dāng)購買理財(cái)產(chǎn)品，隨著現(xiàn)在的消費(fèi)水平越來越高，歐陽先生家的教育費(fèi)和基本支出也會(huì)有所上升，以后小兒子的教育方面可能花費(fèi)的費(fèi)用更多，這也是歐陽先生家該著重考慮的問題點(diǎn)。家庭購買保障情況對(duì)于一個(gè)家庭來說，沒有什么比一家人平平安安來的重要，家庭保險(xiǎn)在這時(shí)候就顯得尤為重要，它能夠?yàn)橐粋€(gè)家庭突如其來的意外提供一些保障和消除一些因意外帶來的負(fù)面影響，可以稱之為家庭的保護(hù)傘。如下圖所示，是歐陽先生家的家庭情況保障情況。表2-2歐陽先生家庭保障情況歐陽先生醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金歐陽太太醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)、住房公積金歐陽大女兒醫(yī)療保險(xiǎn)歐陽小兒子醫(yī)療保險(xiǎn)家庭資產(chǎn)狀況下圖為歐陽先生家資產(chǎn)狀況資產(chǎn)負(fù)債表圖2-3歐陽先生家庭資產(chǎn)負(fù)債表2020年12月31日單位：元資產(chǎn)金額負(fù)債金額流動(dòng)資產(chǎn)長/短期負(fù)債庫存現(xiàn)金5000車貸50000銀行存款120000長/短期負(fù)債合計(jì)50000流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)125000使用資產(chǎn)房屋資產(chǎn)1000000負(fù)債合計(jì)50000自用轎車180000使用資產(chǎn)合計(jì)1180000個(gè)人資產(chǎn)合計(jì)1305000凈資產(chǎn)1225000從歐陽先生家的資產(chǎn)負(fù)債表可得出結(jié)論，歐陽先生家每個(gè)月都有固定的工資結(jié)余存入銀行，這是一個(gè)非常穩(wěn)定現(xiàn)金流入銀行收入，從而收取利息，幾乎風(fēng)險(xiǎn)為零。家庭的主要投資為銀行存款，沒有其他的投資途徑，可以看出該家庭沒有理財(cái)意識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。家庭的主要負(fù)債為車貸，五萬元整。家庭財(cái)務(wù)指數(shù)分析資產(chǎn)負(fù)債比率資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債/總資產(chǎn)=(50000/1305000)*100%=3.83%資產(chǎn)負(fù)債率反映的是家庭的償債能力也是衡量一個(gè)企業(yè)負(fù)債水平及風(fēng)險(xiǎn)程度的重要標(biāo)志。通常50%以下的負(fù)債比率即為合理。歐陽先生家的資產(chǎn)負(fù)債比率為3.83%,說明債務(wù)很低，償債能力強(qiáng)，發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)的可能性低。凈資產(chǎn)償付比率凈資產(chǎn)償付比率=凈資產(chǎn)/資產(chǎn)=1255000/1305000=0.96凈資產(chǎn)償付比率是指債務(wù)人的償還能力，家庭清償比率高于0.5意味著財(cái)務(wù)狀況良好，家庭的償債能力強(qiáng)。歐陽先生家該指標(biāo)為0.96，說明他們家償債能力不需要擔(dān)心，同時(shí)從側(cè)面也反映出該家庭還可以承受一定的負(fù)債。流動(dòng)性比率流動(dòng)性比率=金融性資產(chǎn)/每月支出=125000/(68000/12)=22.06流動(dòng)資產(chǎn)是衡量債務(wù)人的償債能力，越高說明了償債能力越強(qiáng)。歐陽先生家的流動(dòng)資產(chǎn)比率高達(dá)22.06，流動(dòng)比率較高，緊急預(yù)備金充足，可變現(xiàn)能力強(qiáng)，從而可以看出歐陽先生家是沒有什么投資理財(cái)理念的家庭，可以適當(dāng)?shù)乜s短流動(dòng)性資金比重，以提高投資帶來的收益。在做理財(cái)規(guī)劃時(shí)，可以對(duì)這部分資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整。負(fù)債收入比率負(fù)債收入比率=年負(fù)債/年稅后收入=（50000/2）/120000=0.21該比率反應(yīng)家庭支出能力的強(qiáng)弱，臨界點(diǎn)為40%，達(dá)到這一是指說明短期償債能力能夠得到保證。歐陽先生家的負(fù)債收入比率為0.21，說明負(fù)債比率低，產(chǎn)生財(cái)務(wù)危機(jī)的概率低。另一方面也說明了歐陽先生沒有利用財(cái)務(wù)杠桿的作用提高資產(chǎn)的整體收益率。結(jié)余比率結(jié)余比率=年結(jié)余/稅后收入=81500/120000=0.68結(jié)余比率指家庭在一年內(nèi)結(jié)余和收入的比值，是資產(chǎn)增值的重要指標(biāo)，反映出家庭控制支出的能力和儲(chǔ)蓄的意識(shí)，是未來投資理財(cái)?shù)幕A(chǔ)。該指標(biāo)保持為30%以上較為合理。歐陽先生家的結(jié)余比率為0.68，說明歐陽先生家除了日常的開支和教育的投入外，還剩余一半的資金，可以開始追求更好的生活品質(zhì)或者用于投資。結(jié)余偏高，每月可以拿出更多的資金用于實(shí)現(xiàn)家庭財(cái)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行投資。家庭財(cái)務(wù)指數(shù)總結(jié)表3-1歐陽先生家庭財(cái)務(wù)診斷表指標(biāo)合理數(shù)值樣本數(shù)值診斷資產(chǎn)負(fù)債比率0.40—0.600.039偏低凈資產(chǎn)償付比率0.500.96合理流動(dòng)性比率0.2522.06偏高負(fù)債收入比率0.400.21偏低結(jié)余比率0.400.68合理從上圖可以看出，歐陽先生家庭的流動(dòng)性比率偏高；凈資產(chǎn)償付比率和結(jié)余比率比較合理；而資產(chǎn)負(fù)債比率和負(fù)債收入比率偏低。具體診斷比率，如圖所示：圖3-3歐陽先生家庭財(cái)務(wù)診斷圖從以上的分析可以看出，該家庭的財(cái)務(wù)狀況良好，償債能力較強(qiáng)，家庭的凈資產(chǎn)較多，每年的結(jié)余也較多，作為工薪階層的家庭來說，歐陽先生家的收入狀況較為不錯(cuò)。沒有過度消費(fèi)，財(cái)務(wù)控制力較好。但該家庭的收入較為單一，主要收入來自工作收入，投資理財(cái)方面沒有，建議可以嘗試投資；資源配置過于單一，建議該家庭在未來可以適當(dāng)進(jìn)行多元化資產(chǎn)配置，在分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)獲得較高的收益。家庭理財(cái)目標(biāo)考慮到先生夫婦上有老下有小，往后的支出不容小覷，所以，從長遠(yuǎn)出發(fā)考慮來說，為其制訂一份合理的理財(cái)目標(biāo)規(guī)劃。短期目標(biāo)計(jì)劃旅游歐陽先生全家子女包括父母在2021年年底計(jì)劃去三亞旅游，暫定花費(fèi)三萬元左右。計(jì)劃還款由于歐陽先生家的車不是一次付全款所得，所以在未來兩年內(nèi)，需要把車貸全部還清。中期目標(biāo)歐陽先生大女兒明年就實(shí)習(xí)了，但是小兒子今年才上高一，未來的三年包括大學(xué)都是一筆不小的開支，教育方面的支出會(huì)大大增加，所以歐陽先生家應(yīng)該盡早為兒子準(zhǔn)備一份教育基金直至兒子大學(xué)畢業(yè)。長期目標(biāo)考慮到歐陽先生家在農(nóng)村有一套房子在城市有兩套房子，目前正在出租，購買房屋的話不是特別需要，那么養(yǎng)老的問題就是首要考慮的問題了。而且歐陽先生夫婦不希望日后退休之后給子女帶來經(jīng)濟(jì)上的壓力，所以提前制訂一份養(yǎng)老計(jì)劃，以用來保證能夠安享晚年。圖4-4歐陽先生家庭理財(cái)計(jì)劃表目標(biāo)類型實(shí)現(xiàn)年限簡略描述短期目標(biāo)旅游還款2年內(nèi)帶全家旅游把車貸還清中期目標(biāo)教育基金7年內(nèi)為兒子讀書準(zhǔn)備基金長期目標(biāo)退休養(yǎng)老16年內(nèi)為了以后的生活有所保障理財(cái)方案設(shè)計(jì)從上述的歐陽先生家的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可得出結(jié)論，歐陽先生家的剩余流動(dòng)資產(chǎn)資金比率高，負(fù)債少且低，再加上歐陽先生夫婦工作穩(wěn)定，具有良好的收入預(yù)期。不足之處在于歐陽先生家的投資理財(cái)意識(shí)薄弱，，從這一點(diǎn)也可以看出歐陽先生是一個(gè)不喜歡冒險(xiǎn)的人，比較追求安穩(wěn)、穩(wěn)定。但是歐陽先生家的存款較多，每月工資也有穩(wěn)定收入，所以可以在低風(fēng)險(xiǎn)的投資方面進(jìn)行選擇，增值自家財(cái)富，達(dá)到理財(cái)?shù)哪繕?biāo)。家庭目標(biāo)規(guī)劃短期目標(biāo)規(guī)劃歐陽先生家庭一年收入為149500元，每年的支出大概為68000，因此每年可結(jié)余的資金為78100,。歐陽先生全家計(jì)劃的三亞旅行是兩年內(nèi)，花費(fèi)為三萬元，以歐陽先生現(xiàn)階段，是完全有能力支付這筆資金。另一個(gè)是為期兩年需要還完五萬的車貸，如果使用歐陽家現(xiàn)有的存款和每年的資金剩余來分期換車貸，也不會(huì)給家庭帶來任何的壓力。中期目標(biāo)規(guī)劃小兒子現(xiàn)讀于瀏陽市第一中學(xué)，每年學(xué)費(fèi)大約9500，包括住宿費(fèi)等費(fèi)用，但不包括每月的生活費(fèi)和其他資料費(fèi)學(xué)雜費(fèi)。具體的支出如下表所示：表5-1歐陽先生家小兒子教育基金規(guī)劃表年限第一年全年合計(jì)費(fèi)用名稱學(xué)費(fèi)非學(xué)費(fèi)小兒子95001250022000注：非學(xué)費(fèi)指學(xué)費(fèi)以外的所有有關(guān)在學(xué)校的所有支出，如：生活費(fèi)，資料費(fèi)等。按照小兒子現(xiàn)階段的花費(fèi)水平，歐陽先生預(yù)期準(zhǔn)備的教育基金為3+4形式，三年高中加四年大學(xué)，目前應(yīng)準(zhǔn)備的教育基金為22000*7=154000(元)，打算準(zhǔn)備期限為七年，歐陽家的凈結(jié)余為78100，其中不包括教育支出，從明年開始，大女兒將進(jìn)入實(shí)習(xí)階段，已經(jīng)不需要教育支出，因此從明年開始的教育支出應(yīng)加入到凈資產(chǎn)中一起進(jìn)行七年中的教育基金規(guī)劃，所以歐陽先生七年中的結(jié)余資產(chǎn)合計(jì)為（78100+15000）*7=675500（元），所以接下來七年中為兒子準(zhǔn)備的154000元的預(yù)備教育基金是沒問題的。長期目標(biāo)歐陽先生家最主要的目標(biāo)也是最長的規(guī)劃為養(yǎng)老保障，歐陽先生夫妻現(xiàn)在都44歲，假定夫妻倆都工作到60歲，那么離退休的年齡還有16年，歐陽先生的退休保險(xiǎn)為1350元，假定夫妻倆都活到90歲，那么退休后應(yīng)計(jì)劃30年的養(yǎng)老保障金，要保持源于生活質(zhì)量不變的情況下，該家庭每年所需要的費(fèi)用為：40000+5000-（1350*12*2）=12600（元）/年，退休后按照30年后算，歐陽先生家退休后所需費(fèi)用為：12600*30=378000（元）。離歐陽先生夫妻退休還有16年，所以每月應(yīng)該存錢為：378000/16/12=1968.75（元）。按照歐陽先生家現(xiàn)階段水平來說，每月存1968.75元可以做到，能都維持日后的退休生活。具體如下表所示：表5-2歐陽先夫妻退休計(jì)劃表單位：元退休后年支出總額離退休年限退休后預(yù)計(jì)生活年限家庭每年所需費(fèi)用每月應(yīng)投入資金3780001630126001968.75理財(cái)建議與方案歐陽先生家庭總體來說屬于中高端水平，收入穩(wěn)定，有穩(wěn)定的存款，有資金的累計(jì)，但缺乏投資意識(shí)，唯一有資金投入收入的僅為銀行存款的利息。基于歐陽先生家沒有任何投資經(jīng)驗(yàn)，可以把現(xiàn)有的銀行存款12萬拿出來選擇一些風(fēng)險(xiǎn)小的、收益穩(wěn)定的投資理財(cái)產(chǎn)品投入，例如：存款儲(chǔ)蓄、債券基金、貨幣基金、國債、政府債券等。選擇這種相比將存款存入銀行收入可以提高不少，也符合目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，所以根據(jù)歐陽先生家的實(shí)際情況，做出如下建議：表5-3具體投資建議金字塔形安全、穩(wěn)定性存款、國債50%債券、理財(cái)產(chǎn)品30%基金、信托、股票20%儲(chǔ)蓄計(jì)劃調(diào)整把現(xiàn)有的銀行存款的12萬拿出來重新規(guī)劃調(diào)整?；钇诖婵畋Ａ魞扇f元應(yīng)急，定期存款分開存兩張，一張一萬半年，一張三萬一年，共計(jì)六萬元的存款。表5-4家庭現(xiàn)有存款規(guī)劃表（存款）存款品種投資金額年利率%收益額風(fēng)險(xiǎn)率活期存款200000.3060極低定期6個(gè)月存款100001.55155極低定期1年存款300001.75525極低合計(jì)60000740增加投資計(jì)劃銀行存款12萬用于活期、定期存款后還剩6萬元。把這六萬元重新進(jìn)行分配：兩萬購買新發(fā)行的為期三年的國債，國債是以國家信用發(fā)行的債券，安全性高，每年付利息一次，利息也免征所得稅所以實(shí)際收益相對(duì)較高。三萬用于投資金融債券，由于銀行的金融機(jī)構(gòu)在一國經(jīng)濟(jì)中占有比較特殊的地位，政府對(duì)他們的運(yùn)營又有嚴(yán)格的監(jiān)管，因此，金融債券的資信通常高于其他非金融機(jī)構(gòu)債券，違約風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，具有較高的安全性。所以，金融債券的利率通常低于一般的企業(yè)債券，但高于風(fēng)險(xiǎn)更小的銀行儲(chǔ)蓄存款利率和國債。一萬用于購買良好的債券基金，債券基金是專門投資于債券的基金，他通過集中眾多投資者的資金，重新對(duì)債券進(jìn)行組合投資，形成較為穩(wěn)定的收益。在國內(nèi)，債券基金的投資對(duì)象主要是國債、金融債和企業(yè)債、通常為投資人提供固定的匯報(bào)和還本到期，風(fēng)險(xiǎn)低于股票，所以相比股票基金來說，債券基金具有收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)較低的的特點(diǎn)。項(xiàng)目投資金額預(yù)計(jì)收益率%預(yù)計(jì)收益總額風(fēng)險(xiǎn)國債200003.8760低金融債券300007.12130較低債券基金100006.2620中合計(jì)600003510表5-5家庭現(xiàn)有存款規(guī)劃表（投資）完善家庭保障措施歐陽先生夫婦都有醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)，所以在保險(xiǎn)這一塊可以暫時(shí)不考慮其他保險(xiǎn)。孩子門可以購買教育保險(xiǎn)，但在家庭資產(chǎn)增長能力較強(qiáng)的情況下也可以不考慮；歐陽先生的父母年歲漸高可以為其購買意外保險(xiǎn)。表5-3歐陽先生規(guī)劃購家庭收支表2021年1月1日——2021年12月31日單位：元收入支出歐陽先生收入80000家庭基本支出40000歐陽太太收入40000教育費(fèi)支出22000保險(xiǎn)支出2000利息債券收入4250旅游支出30000其他收入24000其他支出5000收入合計(jì)148250支出合計(jì)99000結(jié)余49250注：利息債券收入指活期定期利息和投資債券的每年分紅；其他收入指房租；旅游支出指計(jì)劃好的全家三亞旅行；保險(xiǎn)支出指為歐陽先生父母購買的意外險(xiǎn)；其他支出包括：交通費(fèi)、油費(fèi)等。結(jié)束語家庭的投資理財(cái)規(guī)劃要根據(jù)家庭的成員家庭的具體情況，制定相符合的計(jì)劃，合理的規(guī)制家庭的資產(chǎn)，既要通過提高勞動(dòng)收入來累計(jì)盡可能多的財(cái)富，更要善用投資工具創(chuàng)造更多的財(cái)富：還要為未來財(cái)產(chǎn)作準(zhǔn)備。上述中高等收入家庭因?yàn)闆]有任何負(fù)債而經(jīng)濟(jì)收入寬裕，所以不能但通過銀行的儲(chǔ)蓄來理財(cái)，這樣回報(bào)的