2019年財務工作管理細則

財務工作管理細則企業(yè)內(nèi)部管理細則第一章管理大綱1.1為了加強管理，完善各項工作制度，促進公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本管理細則。1.2公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項決定、紀律。1.3公司的財產(chǎn)屬股東所有。公司禁止任何組織、個人利用任何手段侵占殘破壞公司財產(chǎn)。1.4公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人損害公司的形象、聲譽和股價穩(wěn)定。1.5公司禁止任何所屬機構(gòu)、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。1.6公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟效益。1.7公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)文化知識，公司為員工提供學習、深造的條件和機會。努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務過硬的員工隊伍。1.8公司鼓勵員工發(fā)揮才能，多作貢獻。對有突出貢獻者，公司予以獎勵、表彰。1.9公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會，鼓勵員工積極向上。1.10公司倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神。1.11公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務及發(fā)展提出合理化建議。對作出貢獻的公司予以獎勵、表彰。1.12公司尊重科研人員的辛勤勞動，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應有的待遇。充分發(fā)揮其知識為公司多作貢獻。1.13公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟效益的提高而提高員工各方面的待遇。1.14公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。1.15公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，端正工作作風和提高工作效率，反對辦事拖拉和不負責任的工作態(tài)度。，1.16公司提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費;降低消耗，增加收入，提高效益。1.17維護公司紀律，對任何人違反公司章程和各項制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則2.1遵紀守法，忠于職守，克己奉公。2.2維護公司聲譽，保護公司利益。2.3服從領(lǐng)導，關(guān)心下屬，團結(jié)互助。2.4愛護公柳，節(jié)約開支，杜絕浪費。2.5努力學習，提高水平，精通業(yè)務。2.6積極進取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻。第三章財務管理第一節(jié)總則3.1.1為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。3.1.2財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效鹽，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。3.1.3財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。3.1.4公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全費、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。第二節(jié)財務機構(gòu)與合計人員3.2.1公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務人員。3.2.2公司設總會計師。公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務都。財務部設部長、副部長。計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。3.1.3總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。總會計師主要職責如下：(1)執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作;(2)審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要合同，對可行性報告提出評估意見;(3)負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)撥決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行;(4)審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;(5)編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;(6)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動;(7)監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項;(8)對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行;(9)負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工作，提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平;(10)簽署下屬公司、企業(yè)的______萬元以下貸款擔保書。3.2.4計劃財務都是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領(lǐng)導、指導、檢查、監(jiān)督。3.2.5計劃財務部部長領(lǐng)導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導下主持公司的財務工作。計劃財務部部長的主要職責是：(1)主持計劃財務部的工作，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作;(2)執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告;(3)籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;(4)定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度;(5)協(xié)助總合計師編制各種會計報告，主持公司的財產(chǎn)清查工作;(6)參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要合同的可行性研究。3.2.6計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責有關(guān)的財務管理工作。3.2.7下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：(1)主持財務部的工作，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作;(2)制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告;(3)參與投資、重大合同的可行性研究;(4)負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn);(5)執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則.增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;(6)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。3.2.8財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。3.2.9各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。3.2.10財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備.內(nèi)容真實，數(shù)字準確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。3.2.11各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。3.2.12財會人員在辦理合計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上緩財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。3.2.13財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財務