《包商銀行被接管案例研究》3800字（論文）

包商銀行被接管案例分析1.案例基本情況包商銀行事件如何影響公司股權(quán)結(jié)構(gòu)等、內(nèi)部治理的問題都敲響了警鐘，優(yōu)秀的公司治理結(jié)構(gòu)對中小銀行的發(fā)展起著決定性的影響。目前，我國銀行業(yè)正面臨著全面深化改革的重要時(shí)期，而中小銀行作為金融市場的主要參與者之一，同樣受到市場經(jīng)濟(jì)體制改革進(jìn)程的巨大沖擊與挑戰(zhàn)。中小銀行必須在激烈競爭的環(huán)境中求生存，求發(fā)展，需要健全公司治理機(jī)制。對中小股東而言，加強(qiáng)公司經(jīng)營管理能力培養(yǎng)，強(qiáng)化他們的監(jiān)督意識。以及健全股東監(jiān)督管理機(jī)制等，改善股東治理。以保障廣大投資者利益，盡快恢復(fù)銀行系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)，綜合考慮各種因素之后，接管設(shè)立接管期限為一年[1]。為避免接管失敗，在接管組成立之初，就要求接管組以最快速度完成各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。由接管組向中國人民銀行、銀保監(jiān)會正式申報(bào)，把包商銀行有關(guān)生意、資產(chǎn)和負(fù)債向徽商銀行和其他實(shí)力雄厚的商業(yè)銀行轉(zhuǎn)移，并且引進(jìn)了建設(shè)銀行等優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)。這標(biāo)志著我國銀行業(yè)監(jiān)管制度發(fā)生重大變化，也為地方中小銀行改革提供了重要契機(jī)。在內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的指導(dǎo)下，新建城市商業(yè)銀行組建，同年11月12日，蒙商銀行的建立，銀保監(jiān)會宣布包商銀行破產(chǎn)。自成立以來，其業(yè)務(wù)不斷發(fā)展壯大，規(guī)模不斷擴(kuò)大。包商銀行被接管有其必然性。它是銀行業(yè)市場結(jié)構(gòu)變遷后的產(chǎn)物，也是金融市場化程度加深的結(jié)果，同時(shí)又與國家經(jīng)濟(jì)政策密切相關(guān)。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革日益深化的今天，國民經(jīng)濟(jì)在從高速發(fā)展轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展進(jìn)程中，效益差，風(fēng)險(xiǎn)大的金融機(jī)構(gòu)必將取而代之。因此，對中小型商業(yè)銀行進(jìn)行兼并重組，是解決這些問題的有效辦法之一。包商銀行的接盤，體現(xiàn)出中小型商業(yè)銀行在改革中的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，既加強(qiáng)監(jiān)督，同時(shí)也要關(guān)注其經(jīng)營困境，扶持中小商業(yè)銀行的健康發(fā)展。2.案例分析盡管包商銀行前10大股東都持有一定的股份金額，但排名前十的股東，卻被明天集團(tuán)所掌控。也就是說明天集團(tuán)壟斷了包商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)的配置，包商銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營受到明天集團(tuán)影響。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，包商銀行的巨款被明天集團(tuán)無理侵占，并長期逾期不還，明日系屬“掏空”嚴(yán)重，包商銀行的資金來源受到限制，使得包商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)疊加，且難以及時(shí)向內(nèi)部進(jìn)行資金補(bǔ)充。終因股東的長期資金占用不能按期還款，信用風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性引發(fā)了接管的條件[3]。包商銀行在公司治理方面同樣存在著嚴(yán)重不足，從表面上看，包商銀行包括經(jīng)營管理層，董事會和監(jiān)事會等、股東大會構(gòu)成組織架構(gòu)完善，分工協(xié)作，具有一整套治理體系及規(guī)章制度。在內(nèi)部控制制度方面，也制定了一系列嚴(yán)格的管理辦法，對員工實(shí)行崗前培訓(xùn)與考核、績效考核等管理制度。但是實(shí)際上，它僅僅是一種形式組織架構(gòu)而已，沒有嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行。在這種情況下，大股東利用手中權(quán)力侵占公司利益成為可能。信息表明明天集團(tuán)以不正當(dāng)方式、在市場交易活動中存在著不規(guī)范的行為，大股東的“掏空”行為顯著深化，影響了企業(yè)的正常經(jīng)濟(jì)運(yùn)營。監(jiān)事會的獨(dú)立性和專業(yè)性不足，對于內(nèi)部監(jiān)管不能起到相應(yīng)的效果；董事會內(nèi)部缺乏綜合，高效的監(jiān)督監(jiān)管體制、風(fēng)險(xiǎn)管控制度等，使它的功能癱瘓，功能失靈。公司治理結(jié)構(gòu)存在缺陷是導(dǎo)致公司出現(xiàn)上述問題的根本原因。銀行在資金，市場等方面都會遇到嚴(yán)峻的問題、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等等，迫切需要解決公司的內(nèi)部治理問題。銀行內(nèi)部管理中的不足和問題是非常嚴(yán)重的，它的高級管理人員、工作人員經(jīng)常發(fā)生收受賄賂的情況、征收額外費(fèi)用和違反規(guī)則的一系列情況。在內(nèi)部控制制度方面，也制定了一系列嚴(yán)格的管理辦法，對員工實(shí)行崗前培訓(xùn)與考核、績效考核等管理制度。由此可見銀行內(nèi)部治理監(jiān)管的缺失，內(nèi)部高層管理人員行為缺乏監(jiān)管，公司的管理機(jī)制缺乏約束力。資本充足率是體現(xiàn)銀行經(jīng)營狀況的一個(gè)重要標(biāo)志，是中國銀行業(yè)的一條監(jiān)管紅線。這些現(xiàn)象都是由銀行內(nèi)部治理機(jī)制不合理所造成的，如銀行內(nèi)部控制制度不完善、激勵機(jī)制不健全等。資本充足率持續(xù)降低，將影響銀行本身發(fā)展進(jìn)度。目前國內(nèi)商業(yè)銀行普遍存在資本充足性不足，流動性風(fēng)險(xiǎn)加大等問題。從2016年末到2017年9月末，包商銀行的資本充足率持續(xù)下降，一年內(nèi)資本充足率，一級資本充足率等等，核心一級資本充足率降低了2.17%、1.69%、1.69%。至此，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中第一家被接管的地方法人銀行破產(chǎn)案宣告結(jié)束。資本充足率明顯下降，資本充足率偏低，反映了銀行經(jīng)營狀況的不樂觀，便陷入了財(cái)務(wù)危機(jī)[4]。包商銀行有著很大一筆的不良貸款。不良貸款率也從2011的年0.45%到2017年的1.72%，增加了1.27%，不良貸款率持續(xù)上升。給包商銀行發(fā)展經(jīng)濟(jì)帶來了負(fù)面的影響，還反映了銀行經(jīng)營情況出了問題的前兆。不良貸款帳面總額繼續(xù)增加，銀行將面臨財(cái)務(wù)和信用危機(jī)。與2016年相比，包商銀行的各類賬面余額在2017年度大幅上升，次級的，疑似的、虧損的都是不良貸款。在對于中小銀行而言，不良貸款賬面總額在全部賬面總額中占比上升，銀行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。另外，由于不良貸款的存在，會給銀行帶來較大的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)。顯然銀行對于貸款客戶缺乏監(jiān)督，對于他們的信用狀況沒有一個(gè)完整的認(rèn)識，對銀行的各種負(fù)債業(yè)務(wù)都有一定的影響，影響了銀行的正常經(jīng)營和各方面調(diào)整工作的進(jìn)展。[5]。包商銀行不良貸款率不斷上升，與貸款客戶的信用狀況息息相關(guān)。由于貸款客戶信用等級較低，且貸款期限較長，使得不良貸款率居高不下。通過包商銀行十大不良貸款客戶的狀況分析，排名前十的不良貸款客戶中，4名被認(rèn)定為失信，發(fā)生了股權(quán)凍結(jié)，涉及、動產(chǎn)質(zhì)押等等。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)主要是由企業(yè)自身原因造成，而銀行內(nèi)部管理和外部監(jiān)管不足則加劇了這種風(fēng)險(xiǎn)。并且，包商銀行前三大客戶的信用狀況均存在問題，它的不良貸款比例很高，包商銀行向他們發(fā)放貸款業(yè)務(wù)，會變成損失貸款，而且概率會上升，這對于包商銀行的經(jīng)濟(jì)狀況經(jīng)營產(chǎn)生了較大影響，弱化了銀行的資金回轉(zhuǎn)能力，銀行易處于資金短缺的境地，更影響了銀行的正常運(yùn)行和管理，致使銀行不能自主調(diào)整，取而代之。銀行不良貸款客戶數(shù)量較大，給其貸款業(yè)務(wù)帶來了十分嚴(yán)重的后果，本身的貸款業(yè)務(wù)不能有效地實(shí)現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)。因此銀行在經(jīng)營管理過程中必須要重視不良貸款客戶，做好信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。并且銀行的不良貸款客戶信用狀況往往出現(xiàn)問題，其中既有風(fēng)險(xiǎn)因素，也有不可控因素，也會發(fā)生借款不能歸還，最后變成銀行損失借款，變成公司壞賬，這使銀行財(cái)務(wù)，債務(wù)危機(jī)更加嚴(yán)重。3.案例總結(jié)與啟示包商銀行事件對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)的影響，等等問題、內(nèi)部治理問題無不敲響警鐘，卓越的公司治理結(jié)構(gòu)對于中小銀行的成長具有決定性作用。本文通過介紹國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于商業(yè)銀行公司治理與資本市場發(fā)展之間關(guān)系的研究文獻(xiàn)，總結(jié)出相關(guān)理論觀點(diǎn)，并從微觀層面探討了我國中小商業(yè)銀行公司治理中存在的不足。中小銀行必須在激烈競爭的環(huán)境中求生存，求發(fā)展，需要健全公司治理機(jī)制。對中小股東而言，加強(qiáng)公司經(jīng)營管理能力培養(yǎng)，強(qiáng)化他們的監(jiān)督意識。以及健全股東監(jiān)督管理機(jī)制等，改善股東治理。對于中小金融機(jī)構(gòu)來說，在進(jìn)行股權(quán)結(jié)構(gòu)優(yōu)化時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定符合自己特點(diǎn)的方案，同時(shí)注重風(fēng)險(xiǎn)防范意識的培養(yǎng)。中小銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)分配有待改進(jìn)，并加強(qiáng)股權(quán)分配制度的推行力度，嚴(yán)格按照它的分配標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范，規(guī)避股權(quán)集中對公司收益的影響。中小銀行應(yīng)該加強(qiáng)自身建設(shè)，建立起科學(xué)的企業(yè)管理制度。在今后的發(fā)展過程中，中小銀行要增強(qiáng)股東自我規(guī)范力和外界約束力，使股東們各司其職，責(zé)權(quán)利明確，形成完善股東分配制度和股東監(jiān)管體系。此外，要加強(qiáng)對中小金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，建立健全中小金融機(jī)構(gòu)外部監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)建立起內(nèi)部監(jiān)控制度，使其更加符合現(xiàn)代商業(yè)銀行管理要求。各個(gè)部門加強(qiáng)各自的責(zé)任，結(jié)合銀行本身的條件，繼續(xù)完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制。中小銀行在對于體系化公司治理架構(gòu)，外加嚴(yán)密監(jiān)督管理制度，從而能更準(zhǔn)確，更及時(shí)的對公司信息進(jìn)行反饋，較好地體現(xiàn)了公司決策是否正確有效。中小銀行要想在激烈的競爭環(huán)境下生存和發(fā)展，需要對公司的治理機(jī)制不斷完善，還必須對各個(gè)部門責(zé)任進(jìn)行規(guī)制，明確部門職責(zé)要求，制定監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，公司經(jīng)營管理公開化，積極完善信息披露，加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)和合作，保證公司經(jīng)營狀況能夠保持較好水平并穩(wěn)步發(fā)展。當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)階段，中小銀行作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其面臨著巨大挑戰(zhàn)，其中包括了自身業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。包商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)不平衡，公司內(nèi)部治理方面的不足，處置不良資產(chǎn)受到限制，不良貸款率高的問題，無不告誡人們，應(yīng)關(guān)注中小銀行在發(fā)展過程中所產(chǎn)生的金融風(fēng)險(xiǎn)，可以通過金融科技的輔助來防范和控制中小銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，以免包商銀行事件的局面重演。就金融科技領(lǐng)域而言，智能化時(shí)代的互聯(lián)網(wǎng)金融正在迅猛發(fā)展，網(wǎng)上銀行的更新迭代同樣如此。中小銀行應(yīng)該抓住這個(gè)機(jī)遇，不斷在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)方面進(jìn)行自我提升身，從而獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益。中小銀行的網(wǎng)上規(guī)模與大型銀行相比較，規(guī)模較小，更有必要充分借助互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)發(fā)展平臺，中小銀行主動引進(jìn)人才，創(chuàng)新設(shè)計(jì)金融產(chǎn)品，并在互聯(lián)網(wǎng)上推廣經(jīng)營，以及針對不同客戶類型的需求推薦合適的金融理財(cái)產(chǎn)品等，做到有的放矢，更要加大營銷力度，推動銀行的發(fā)展。對一個(gè)正在逐步成長起來的互聯(lián)網(wǎng)金融來說，更需注重金融風(fēng)險(xiǎn)的控制，盡可能避免潛在風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

參考文獻(xiàn)[1]朱宏春.從包商銀行被接管事件審視中小銀行金融風(fēng)險(xiǎn)防控[J],清華金融評論,2019,201(1):4-50.[2]陸游.美國