《保險理論與實務(wù)》課件第16章

第十六章保險產(chǎn)品的設(shè)計與定價第一節(jié)保險產(chǎn)品概述第二節(jié)保險產(chǎn)品的設(shè)計第三節(jié)保險產(chǎn)品的定價第四節(jié)保險費(fèi)率概述第五節(jié)保險費(fèi)率的厘定第一節(jié)保險產(chǎn)品概述

一、產(chǎn)品的基本含義

產(chǎn)品是指能夠提供給市場，被人們使用和消費(fèi)，并能滿足人們某種需求的任何東西，包括有形的物品，無形的服務(wù)、組織、觀念或它們的組合。產(chǎn)品一般可以分為三個層次，即核心產(chǎn)品、形式產(chǎn)品、延伸產(chǎn)品。二、保險產(chǎn)品

(一)保險產(chǎn)品的基本含義

保險產(chǎn)品是保險公司為市場提供的有形產(chǎn)品和無形服務(wù)的綜合體。

(二)保險產(chǎn)品的特性

保險也是一種商品，既然是商品，它也就像一般商品那樣，具有使用價值和價值。保險商品的使用價值體現(xiàn)在，它能夠滿足人們的某種需要。

1．與一般實物商品比較

(1)保險產(chǎn)品是一種無形商品。

(2)保險產(chǎn)品的交易具有承諾性。

(3)保險產(chǎn)品的交易具有一種機(jī)會性。

2．與其他大眾化金融產(chǎn)品比較

(1)保險產(chǎn)品是一種較為復(fù)雜的金融產(chǎn)品。

(2)保險產(chǎn)品在本質(zhì)上是一種避害商品。

(三)保險產(chǎn)品的構(gòu)成要素

(1)保險責(zé)任。

(2)保險費(fèi)率。

(3)保費(fèi)交付方式。

(4)保險期限。

(5)保險賠款或保險金給付方式。

(四)保險產(chǎn)品的特殊屬性

(1)無形性。

(2)無一致性。

(3)無分割性。

(4)無存貨性。

(5)異質(zhì)性。

(6)未尋覓性。第二節(jié)保險產(chǎn)品的設(shè)計

一、保險產(chǎn)品設(shè)計的基本含義

保險產(chǎn)品設(shè)計就是根據(jù)保險市場上人們轉(zhuǎn)移風(fēng)險或責(zé)任、生存保障等的需求和欲望，依據(jù)保險產(chǎn)品的概念和設(shè)計原理或程式，組織各方面力量，對所需開發(fā)的產(chǎn)品進(jìn)行研究、引進(jìn)、設(shè)計和對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行更新、修訂的一系列工作。保險產(chǎn)品的設(shè)計是一個系統(tǒng)過程，它包括保險產(chǎn)品開發(fā)的策略研究、市場研究、產(chǎn)品整體設(shè)計、產(chǎn)品報備和產(chǎn)品上市所需的一系列配套協(xié)調(diào)工作等。二、保險產(chǎn)品設(shè)計的總體要求

(1)無形性與依賴性要求保險產(chǎn)品創(chuàng)新實現(xiàn)無形產(chǎn)品的有形化。

(2)無一致性與人格性要求保險產(chǎn)品創(chuàng)新連續(xù)性和人員高素質(zhì)。

(3)無分割性與無存貨性要求適時因地建立產(chǎn)品創(chuàng)新分支點(diǎn)。

(4)異質(zhì)性與廣泛性要求樹立精品意識，強(qiáng)化質(zhì)量管理與控制。

(5)未尋覓性和波動性要求保險產(chǎn)品全方位包裝和個性化接觸管理。三、保險產(chǎn)品設(shè)計的一般原則

(一)適法原則

所謂適法原則，是指保險單的設(shè)計首先必須遵守法律和維護(hù)社會道德規(guī)范與習(xí)慣。保險單的內(nèi)容必須符合國家的基本法、商法、保險法和有關(guān)的法律、法令及政策。在實務(wù)中發(fā)現(xiàn)，有些具體的事項缺乏法律依據(jù)。因此，保險單中各項內(nèi)容的設(shè)計應(yīng)遵守社會的道德規(guī)范和習(xí)慣。同時，保險單的設(shè)計還要注意維護(hù)社會道德標(biāo)準(zhǔn)而不是誘發(fā)產(chǎn)生道德風(fēng)險和心理風(fēng)險。保險的本質(zhì)是要分散和減少風(fēng)險，如果保險單的條款會引發(fā)道德風(fēng)險和心理風(fēng)險，不但有悖社會道德，也有悖保險的本質(zhì)。

(二)市場原則

1.適應(yīng)市場需求

在保險險種要適應(yīng)市場需求方面，保險單的設(shè)計應(yīng)該注意以下幾個問題：

(1)應(yīng)較多地站在投保人和被保險人的立場來設(shè)計保障內(nèi)容。

(2)考慮保險消費(fèi)需求的動態(tài)性質(zhì)。

(3)充分考慮保險產(chǎn)品的生命周期性質(zhì)，不斷開發(fā)新險種。

(4)保險單的設(shè)計還應(yīng)積極主動地引導(dǎo)消費(fèi)需求、創(chuàng)造消費(fèi)需求，而不是簡單被動地適應(yīng)保險消費(fèi)需求。

2.保險費(fèi)率得當(dāng)

保險費(fèi)率得當(dāng)有以下兩層意義：

(1)保險費(fèi)率要遵守等價交換的原則，保證定價對供需雙方的公平性。

(2)保險費(fèi)率的水平要與投保人的支付能力相一致，否則保險提供的保障就不能成為有效需求。

3．簡明原則

(1)文字簡明。

(2)結(jié)構(gòu)簡明。

(3)投保手續(xù)簡單。

4．互補(bǔ)原則

所謂互補(bǔ)原則，是指新保險商品的設(shè)計要能彌補(bǔ)原有市場的不足，以期達(dá)到提供全面服務(wù)、擴(kuò)大業(yè)務(wù)的目的。四、保險產(chǎn)品設(shè)計的方式

(一)保險監(jiān)管部門組織設(shè)計

有些國家的保險監(jiān)管法規(guī)規(guī)定，保險產(chǎn)品，尤其是全國性保險產(chǎn)品的設(shè)計和修改由保險監(jiān)管部門來主辦。這種方式在世界范圍內(nèi)運(yùn)用很少，我國曾經(jīng)一段時間就是這么規(guī)定的，要求全國性乃至區(qū)域性的保險產(chǎn)品必須由保監(jiān)會來組織相關(guān)人員設(shè)計。這樣既當(dāng)裁判，又當(dāng)運(yùn)動員，保險監(jiān)管部門就不能站在公正的立場上來裁判、維護(hù)被保險人的利益。

(二)保險學(xué)會/協(xié)會設(shè)計

全國保險行業(yè)學(xué)會/協(xié)會是專門研究或協(xié)調(diào)保險業(yè)發(fā)展的專業(yè)化學(xué)術(shù)組織和行業(yè)組織，它應(yīng)牽頭研究對保險行業(yè)主要條款的設(shè)計開發(fā)，制定標(biāo)準(zhǔn)條款；區(qū)域性的保險行業(yè)學(xué)會/協(xié)會則應(yīng)從本地區(qū)保險市場的特點(diǎn)、風(fēng)險需求特征等出發(fā)，研究設(shè)計區(qū)域性標(biāo)準(zhǔn)保險條款，或一些區(qū)域性的附加條款。

(三)保險公司自主開發(fā)

由保險公司自己組織力量設(shè)計，需要保險總公司或被授權(quán)有能力開發(fā)新產(chǎn)品的分公司，設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)或責(zé)成有關(guān)部門組織人員力量進(jìn)行研究設(shè)計。成熟的保險公司，應(yīng)該建立專門的部門研究產(chǎn)品管理和與產(chǎn)品相關(guān)內(nèi)容的設(shè)計創(chuàng)新。保險公司的產(chǎn)品創(chuàng)新應(yīng)側(cè)重在以下幾個方面：非主流產(chǎn)品的創(chuàng)新；個性化附加產(chǎn)品的設(shè)計；新興行業(yè)保險產(chǎn)品即新產(chǎn)品的設(shè)計(如有關(guān)因特網(wǎng)保險產(chǎn)品的創(chuàng)新)；保險的有形產(chǎn)品和附加服務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計；產(chǎn)品的組合和包裝設(shè)計；渠道產(chǎn)品的創(chuàng)新和保險方案的創(chuàng)新等(保險方案里有附加條款的創(chuàng)新、保險服務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新等)。

(四)保險經(jīng)紀(jì)公司開發(fā)

保險經(jīng)紀(jì)公司是被保險人的代表，站在被保險人的立場上思考被保險人的保險需求和保險方案的設(shè)計，所以它們所開發(fā)出來的產(chǎn)品應(yīng)該是以客戶為導(dǎo)向的、符合市場需求的。需要注意的是，我國保險市場尚不成熟，保險公司之間的競爭相當(dāng)激烈，要防止經(jīng)紀(jì)公司在產(chǎn)品設(shè)計時無限制擴(kuò)大保險責(zé)任范圍，使保險公司從單一的初級競爭(費(fèi)率、傭金)陷入雙重惡性競爭。

(五)招標(biāo)

保險企業(yè)可以通過招標(biāo)的方式，委托其他機(jī)構(gòu)來進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計工作，如精算師事務(wù)所、大學(xué)、保險研究所和保險同業(yè)公會等，招標(biāo)單位應(yīng)將所需開發(fā)的保險產(chǎn)品種類、內(nèi)容、具體要求等在招標(biāo)書中予以明確說明。另外，設(shè)計機(jī)構(gòu)也可以通過成果轉(zhuǎn)讓的方式，將保險產(chǎn)品賣給保險公司經(jīng)營。

(六)考察與借鑒

被保險人對保險的需求在世界范圍內(nèi)有一定的相通性，西方發(fā)達(dá)國家的保險市場發(fā)展相當(dāng)成熟，保險產(chǎn)品豐富，我們經(jīng)過考察后，將有用的、國內(nèi)尚未開發(fā)的產(chǎn)品拿來，結(jié)合國內(nèi)實際情況，稍作修改即可投入市場，這種方式較省時省力。

(七)聯(lián)合開發(fā)

聯(lián)合開發(fā)的方式有三類：一是保險人、保險中介人、被保險人、保險業(yè)相關(guān)專業(yè)人士聯(lián)合起來開發(fā)，它可以改變目前被保險人被動選擇的現(xiàn)象，調(diào)動被保險人的積極性，傾聽他們的呼聲，使新產(chǎn)品的設(shè)計更貼近市場；二是保險公司之間或保險業(yè)界相關(guān)單位聯(lián)合開發(fā)；三是國內(nèi)保險公司與國外保險公司合作開發(fā)。第三節(jié)保險產(chǎn)品的定價

一、產(chǎn)品定價

新產(chǎn)品價格是按照新的設(shè)計和技術(shù)條件最先制造，并在產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)、性能、用途和技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)等方面同老產(chǎn)品有顯著差異的產(chǎn)品的銷售價格，又稱新技術(shù)產(chǎn)品價格。我國對新產(chǎn)品的出廠價格實行分階段定價的辦法。二、保險產(chǎn)品定價的目標(biāo)

(一)生存導(dǎo)向型目標(biāo)

(二)利潤導(dǎo)向型目標(biāo)

(三)銷售導(dǎo)向型目標(biāo)

(四)競爭導(dǎo)向型目標(biāo)

三、保險產(chǎn)品定價的方法

(一)成本導(dǎo)向定價方法

成本導(dǎo)向定價方法是指保險公司制定的產(chǎn)品價格包含在生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)節(jié)以及服務(wù)環(huán)節(jié)發(fā)生的所有成本，以成本作為制定價格的唯一基礎(chǔ)。當(dāng)市場中只有一家保險公司，或者利用該方法的公司是市場的領(lǐng)導(dǎo)者時，成本導(dǎo)向定價方法最有效。成本導(dǎo)向定價方法可分為以下兩種。

(1)成本加成定價法。

(2)損益平衡定價法。

(二)競爭導(dǎo)向定價方法

競爭導(dǎo)向定價方法是以競爭對手確定的價格為基礎(chǔ)，保險公司利用此價格來確立自己在該目標(biāo)市場體系中的地位。競爭導(dǎo)向定價方法具體有以下幾種類型。

(1)隨行就市定價法。

(2)滲透定價法。

(3)彈性定價法。

(三)客戶導(dǎo)向定價方法

客戶導(dǎo)向定價方法又稱需求導(dǎo)向定價方法，是指保險公司制定分銷商或保單所有人雙方可以接受的價格，或者是根據(jù)購買者的需求強(qiáng)度來制定價格。需求強(qiáng)度越大，則定價越高；需求強(qiáng)度越小，則定價越低。第四節(jié)保險費(fèi)率概述

一、保險費(fèi)率的基本含義

保險費(fèi)是投保人為轉(zhuǎn)移風(fēng)險、取得保險人在約定責(zé)任范圍內(nèi)所承擔(dān)的賠償(或給付)責(zé)任而交付的費(fèi)用，也是保險人為承擔(dān)約定的保險責(zé)任而向投保人收取的費(fèi)用。保險費(fèi)是建立保險基金的主要來源，也是保險人履行義務(wù)的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。二、保險費(fèi)率的特點(diǎn)

保險費(fèi)率是保險商品的價格，但它與一般商品的價格有所不同，主要表現(xiàn)在以下三個方面。

首先，保險費(fèi)率的厘定在實際成本發(fā)生之前。

其次，保險費(fèi)率等于未來全體保險業(yè)務(wù)損失率的期望值。

最后，保險費(fèi)率受政府的管制較嚴(yán)。三、保險費(fèi)率的構(gòu)成

(一)純費(fèi)率

純費(fèi)率是保險費(fèi)率的基本部分，以其為基礎(chǔ)收取的純保險費(fèi)形成賠償基金，用于保險賠償或給付，其計算依據(jù)因險種的不同而不同。財產(chǎn)保險純費(fèi)率的計算依據(jù)是損失概率。人壽保險純費(fèi)率計算的依據(jù)是利率和生命表。純費(fèi)率的計算公式為

式中：

(二)附加費(fèi)率

附加費(fèi)率是保險人經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的各項費(fèi)用和合理利潤與純保費(fèi)的比率，按照附加費(fèi)率收取的保險費(fèi)又稱附加保險費(fèi)。它在保險費(fèi)率中處于次要地位，但附加費(fèi)率的高低，對保險企業(yè)開展業(yè)務(wù)、提高競爭能力有很大的影響。附加費(fèi)率的計算公式為四、保險費(fèi)率厘定的基本原則

(一)充分性原則

(二)公平性原則

(三)合理性原則

(四)穩(wěn)定靈活原則

(五)促進(jìn)防損原則

五、保險費(fèi)率的決定

(一)固定費(fèi)率

各國存款保險費(fèi)率水平由于金融體系的穩(wěn)定程度不同而有高低之別。

(二)可變費(fèi)率

可變費(fèi)率就是根據(jù)不同銀行的風(fēng)險水平確定不同的保險費(fèi)率，即采用與風(fēng)險掛鉤的費(fèi)率計算保險費(fèi)，其目的是在存款保險體系中引入定價機(jī)制，以限制投保銀行從事過度的高風(fēng)險資產(chǎn)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀行的自律性。

(三)各主要國家目前的保險費(fèi)率水平

各主要國家目前的保險費(fèi)率水平分別是：美國0.23%、加拿大0.33%、日本0.012%、德國0.03%、比利時0.02%、西班牙0.12%、土耳其0.5%、挪威0.15%、阿根廷0.03%、菲律賓%～%。六、確定保險費(fèi)率的一般方法

(一)觀察法

觀察法又被稱為個別法或判斷法，它就某一被保危險單獨(dú)厘定出費(fèi)率，在厘定費(fèi)率的過程中保險人主要依據(jù)自己的判斷。之所以采用觀察法，是因為保險標(biāo)的的數(shù)量太少，無法獲得充足的統(tǒng)計資料來確定費(fèi)率。

(二)分類法

分類法是指將性質(zhì)相同的風(fēng)險分別歸類，而對同一類各風(fēng)險單位，根據(jù)它們共同的損失概率，訂出相同的保險費(fèi)率。在分類時應(yīng)注意每類中所有各單位的風(fēng)險性質(zhì)是否相同，以及在適當(dāng)?shù)臅r期中，其損失經(jīng)驗是否一致，以保證費(fèi)率的精確度。分類費(fèi)率確定之后，經(jīng)過一定時期，如與實際經(jīng)驗有所出入，則應(yīng)進(jìn)行調(diào)整，其調(diào)整公式為

(三)增減法

1.表定法

表定法以每一危險單位為計算依據(jù)，在基本費(fèi)率的基礎(chǔ)之上，參考標(biāo)的物的顯著危險因素來確定費(fèi)率。表定法的優(yōu)點(diǎn)在于：

(1)能夠促進(jìn)防災(zāi)防損。若被保險人的防災(zāi)防損意識不強(qiáng)，可能會面臨較高的保險費(fèi)率，為了改變這一狀況，被保險人將主動減少有關(guān)危險因素。

(2)適用性較強(qiáng)。表定法可適用于任何大小的危險單位，而經(jīng)驗法和追溯法不能做到這一點(diǎn)。

2.經(jīng)驗法

經(jīng)驗法是根據(jù)被保險人過去的損失記錄，對按分類法計算的費(fèi)率加以增減，但當(dāng)年的保費(fèi)率并不受當(dāng)年經(jīng)驗的影響，而是以過去數(shù)年的平均損失來修訂未來年份的保險費(fèi)率。經(jīng)驗法的理論基礎(chǔ)是：凡能影響將來的危險因素，必已影響過去的投保人的經(jīng)驗。其計算公式是：

3.追溯法

追溯法是依據(jù)保險期間的損失為基礎(chǔ)來調(diào)整費(fèi)率的。投保人起初以其他方法(如表定法或經(jīng)驗法)確定的費(fèi)率購買保單，而在保險期屆滿后，再依照本法最后確定保費(fèi)。如果實際損失大，繳付的保費(fèi)就多；實際損失小，繳付的保費(fèi)就少。追溯保險費(fèi)的計算公式是：第五節(jié)保險費(fèi)率的厘定

一、非壽險保險費(fèi)率的厘定

非壽險保險費(fèi)率的厘定是以保額損失概率為基礎(chǔ)的，通過對保額損失率和均方差的計算求出純費(fèi)率，然后再計算附加費(fèi)率，最后將純費(fèi)率和附加費(fèi)率相加即得出營業(yè)費(fèi)率。

(一)純費(fèi)率的厘定

依照費(fèi)率厘定的原則，保險純費(fèi)率應(yīng)當(dāng)與保險事故發(fā)生的概率和保險事故發(fā)生后的賠償金額有關(guān)。因此，確定純費(fèi)率，一方面要研究有效索賠的概率分布，也就是未來保額損失的可能性，即保額損失概率；另一方面要研究有效索賠的金額。通常按照統(tǒng)計學(xué)的原理，利用過去的數(shù)據(jù)來推斷這兩方面的指標(biāo)，并由此得出有效索賠額的均值。純費(fèi)率是純保費(fèi)占保險金額的比率。它用于補(bǔ)償被保險人因保險事故造成保險標(biāo)的損失的概率，其計算公式為

純費(fèi)率?=?保額損失率?±?均方差

1．確定保額損失率

保額損失率是賠償金額占保險金額的比率，其計算公

式為由于保險事故的發(fā)生在實踐上具有很強(qiáng)的隨機(jī)性，只有在一個較長的時期里才比較穩(wěn)定，因此純費(fèi)率的計算應(yīng)當(dāng)取一個較長時期的數(shù)據(jù)，通常不少于5年。若已知各年的保額損失率，則可計算平均保額損失率。平均保額損失率的計算公式為

2．計算均方差

均方差是各保額損失率與平均損失率離差平方和平均數(shù)的平方根。它反映了各保額損失率與平均保額損失率相差的程度，說明了平均保額損失率的代表性，均方差越小，則其代表性越強(qiáng)；反之，則代表性越差。若以S表示均方差，則其計算公式為

3．計算穩(wěn)定系數(shù)

穩(wěn)定系數(shù)是均方差與平均保額損失率之比。它衡量期望值與實際結(jié)果的相關(guān)程度，即平均保額損失率對各實際保額損失率的代表程度。穩(wěn)定系數(shù)越小，保險經(jīng)營穩(wěn)定性越高；反之，穩(wěn)定系數(shù)越大，保險經(jīng)營的穩(wěn)定性越低。一般認(rèn)為，穩(wěn)定系數(shù)在10%～20%是較為合適的。穩(wěn)定系數(shù)的計算公式為

4．確定純費(fèi)率

純費(fèi)率是純保費(fèi)占保險金額的比率，作為保險金用于補(bǔ)償被保險人因保險事故造成保險標(biāo)的的損失金額。其計算公式為

【例16-1】某保險公司某類保險業(yè)務(wù)過去5年間每年的保額損失率分別為0.30%、0.25%、0.26%、0.24%、0.20%，求來年的純費(fèi)率。

解首先，計算以往5年的平均保額損失率為其次，計算均方差。為了方便計算，均方差計算如表16-1所示。然后，計算穩(wěn)定系數(shù)。

最后，根據(jù)前面的敘述，本例的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營比較穩(wěn)定，可考慮在同種業(yè)務(wù)的純費(fèi)率中加1個均方差，因此

純費(fèi)率?=?0.25%?+?0.032%?=?0.282%

(二)附加費(fèi)率的厘定

附加費(fèi)率與營業(yè)費(fèi)率密切相關(guān)。附加費(fèi)率的計算公式為

營業(yè)費(fèi)用主要包括：

(1)按保險費(fèi)的一定比例支付的業(yè)務(wù)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)及繳納的稅金。

(2)支付的工資及附加費(fèi)用。

(3)預(yù)期的營業(yè)利潤。

(三)營業(yè)費(fèi)率的厘定

財產(chǎn)保險的營業(yè)費(fèi)率是由純費(fèi)率和附加費(fèi)率構(gòu)成的。其計算公式為

營業(yè)費(fèi)率?=?純費(fèi)率?+?附加費(fèi)率

這樣計算出來的營業(yè)費(fèi)率僅是一個大略的費(fèi)率，因此，須根據(jù)不同的業(yè)務(wù)，進(jìn)行分項調(diào)整，這種調(diào)整被稱為級差費(fèi)率調(diào)整。經(jīng)過級差費(fèi)率調(diào)整后，營業(yè)費(fèi)率就最終形成了。

(四)非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金

非壽險的基本特點(diǎn)是保險期間為1年或1年以下，又稱

短期保險。以下責(zé)任準(zhǔn)備金的討論以1年期財產(chǎn)和責(zé)任保險為例。

1．未決賠款準(zhǔn)備金

所謂未決賠款準(zhǔn)備金，是指截至年終決算日已經(jīng)發(fā)生，但尚未賠償?shù)膿p失，具體來說，包括以下幾類損失：

(1)投保人提出賠案，保險人已經(jīng)核定應(yīng)賠金額而尚未付款的賠案；

(2)投保人已經(jīng)提出賠案，保險人尚未核實的賠案；

(3)投保人已經(jīng)發(fā)出索賠通知，尚未提出索賠金額的賠案；

(4)已經(jīng)發(fā)生，但尚未發(fā)出索賠通知的賠案。

1)已發(fā)生且已報告的損失的未決賠款準(zhǔn)備金的計算方法

(1)個別估計法。

(2)平均值法。

(3)公式法或賠付率法。

(4)交叉價值法。

2)已發(fā)生但尚未報告的損失的未決賠款準(zhǔn)備金的計算方法

此種準(zhǔn)備金的計算方法也比較多。通常，保險公司會根據(jù)過去的經(jīng)驗在已發(fā)生但尚未報告的損失和一個選定的基數(shù)，如“已發(fā)生且已報告的損失的賠款準(zhǔn)備金”兩者之間建立一個數(shù)據(jù)關(guān)系?，F(xiàn)在的保險公司常常根據(jù)新的因素對上述方法進(jìn)行修正。但是，需要認(rèn)識到的一點(diǎn)是，不管計算賠款準(zhǔn)備金的方法有多么精確，所計算出來的結(jié)果只能是對實際損失的一個估計值。

2．未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

1)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)

保險公司在一個會計年度內(nèi)簽發(fā)保單后入賬的保險費(fèi)稱做入賬保費(fèi)。假定會計年度與日歷年度一致，全部保單保險期間均為1年。顯然，除當(dāng)年第一天簽發(fā)的保單外，其余保單均不能在該年內(nèi)滿期，而要跨入第二年。這樣，保險費(fèi)就要依保險期間在兩個會計年度所占的時間比例進(jìn)行分割。

2)計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的方法

(1)每月按比例分?jǐn)偡?。這是一種普遍使用的簡便方法。該種方法假定全年的承保業(yè)務(wù)量平均，再假設(shè)承保的當(dāng)月內(nèi)保費(fèi)的有效天數(shù)是15天，因此，把一年分為24個半月。對一年期的保單，在承保的第一個月未賺得1/24的保費(fèi)，即23/24時未到期的責(zé)任準(zhǔn)備金，以后每個月已賺得保費(fèi)的比例是按月再加2/24，即3/24，5/24，7/24，…，23/24。在年末計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時，1月份開出的保單按1/24提存，并以此類推，12月份開出的保單以23/24提存。

(2)逐日計算法。這是根據(jù)有效保單的天數(shù)計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的方法，需要使用計算機(jī)。計算公式是：

(3)年比例計算法。假定一年中所有保險單是逐日開出的，而且每天開出的保單數(shù)量和保險金額大體均勻。以一年保險期為例，則：

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金?=?保費(fèi)收入總額?×?50%

該方法計算簡便，但不很準(zhǔn)確，尤其是自留保險費(fèi)在全年分布很不均勻的條件下，會失去其使用價值。若自留保險費(fèi)主要在上半年，則提存的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金偏高；反之，則偏低。

3．總準(zhǔn)備金

總準(zhǔn)備金是指為應(yīng)付巨大災(zāi)害事故的發(fā)生或風(fēng)險集中發(fā)生所需的巨額賠款而設(shè)立的基金，即對實際損失超過損失期望的情況所做的儲備?？倻?zhǔn)備金通常以附加費(fèi)率的形式提取或從結(jié)余中留存。這部分基金在一般情況下不予動用，只有在巨災(zāi)巨損賠案發(fā)生時才予以動用。

4．其他準(zhǔn)備金

其他準(zhǔn)備金是保險公司為了某種或某些特殊用途而設(shè)

立的準(zhǔn)備金，如公積金、公益金、稅收準(zhǔn)備金、紅利準(zhǔn)備

金等。二、壽險保險費(fèi)率的厘定

(一)影響壽險費(fèi)率的因素

1.利率因素

壽險業(yè)務(wù)大多是長期的。壽險公司預(yù)定的利率是否能實現(xiàn)，要看其未來投資收益，因此，利率的預(yù)定必須十分慎重。精算人員在確定預(yù)定利率之前要與投資部門進(jìn)行協(xié)商，要考慮本公司及其他公司過去的投資收益情況。

2.死亡率因素

壽險公司的經(jīng)驗死亡表是制定壽險費(fèi)率十分重要的因素之一。各家壽險公司之間的經(jīng)驗死亡表差別是很大的。高的經(jīng)驗死亡率可能是低的經(jīng)驗死亡率的1.5倍。國民生命表是人口普查數(shù)據(jù)經(jīng)統(tǒng)計分析和修正而編制的，大體上與總?cè)丝诘膲勖樾我恢?，但是對于某一地區(qū)、某一群體就不一定適合了。各壽險公司的科學(xué)做法應(yīng)是將國民生命表與各公司的經(jīng)驗數(shù)據(jù)相結(jié)合，找出最適合本公司的死亡率數(shù)據(jù)。

3．費(fèi)用率因素

(1)初始費(fèi)，包括簽發(fā)保單費(fèi)用、承保費(fèi)用等。

(2)代理人酬金，包括代理人傭金、獎金、獎勵、研討會會費(fèi)、養(yǎng)老金計劃支出等。

(3)保單維持費(fèi)用，包括繳費(fèi)費(fèi)用、會計費(fèi)用、傭金的管理費(fèi)用、客戶服務(wù)費(fèi)用、保單維持的記錄費(fèi)用和保費(fèi)收入稅等。

(4)保單終止費(fèi)，包括退保費(fèi)用、死亡給付費(fèi)用和到期費(fèi)用等。

4．失效率因素

一般而言，影響保單失效率的因素包括：第一，保單年度。保單失效率隨保單年度的增加而降低。第二，被保險人投保時的年齡。十幾歲至二十幾歲的人口保單失效率較高，而30歲以上的被保險人的保單失效率較低。第三，保險金額。大額保單的失效率通常較低。第四，保費(fèi)繳付頻率。每年繳費(fèi)一次比每月預(yù)先從工資中扣除保費(fèi)的保單失效率較低，而每月直接繳費(fèi)的保單的退保率則較高。第五，性別。當(dāng)其他情況相同時，女性保單失效率要比男性保單失效率低。

5．平均保額因素

平均保額一般是以千元保額為單位的，一般表示為幾個單位千元保額，如5單位保額、10單位保額等。通過平均保額可以計算保單費(fèi)用、每張保單開支、單位保費(fèi)費(fèi)用和每次保單終止費(fèi)用等。保單的特點(diǎn)及保單的最小單位也會影響平均保額的大小，通常可根據(jù)被保險人的年齡、性別及保單的特點(diǎn)對平均保額進(jìn)行調(diào)整。

(二)利息基礎(chǔ)

1．單利的計算

單利是指每度量期均只對本金計息，而對本金產(chǎn)生的利息不再計息。

若以P表示本金，i表示利率，n表示計息期數(shù)，I表示利息，S表示本利和，則單利的計算公式為

2．復(fù)利的計算

復(fù)利是單利的對稱，是指將按本金計算出來的利息額再加入本金，一并計算出來的利息。復(fù)利的計算公式為

3．終值與現(xiàn)值的計算

一筆資金在一定利率下存放一定時期后所得的本利和稱為終值。在復(fù)利的條件下，終值可以表示為

終值?=?本金?×?(1?+?利率)n

即

S?=?P(1?+?i)n現(xiàn)值和終值是相反的概念?，F(xiàn)值是指未來本利和的現(xiàn)在價值，也就相當(dāng)于本金。由終值的計算公式可以推得

式中：為貼現(xiàn)因子，表示1年后的1元在年初時刻的現(xiàn)值，vn表示n年后的1元在年初時刻的現(xiàn)值。

(三)生命表

1．生命表的概念和種類

生命表又稱死亡表，它是根據(jù)一定時期的特定國家(或地區(qū))或特定人口群體(如保險公司的全體被保險人、某單位的全體員工)的有關(guān)生存狀況統(tǒng)計資料，依整數(shù)年齡編制而成的用以反映相應(yīng)人口群體的生死規(guī)律的統(tǒng)計表。生命表在有關(guān)人口的理論研究、某地區(qū)或某人口群體的新增人口與全體人口的測算、社會經(jīng)濟(jì)政策的制定、壽險公司的保費(fèi)及責(zé)任準(zhǔn)備金的計算等方面都有著極為重要的作用。

2．生命表的內(nèi)容

在生命表中，首先要選擇初始年齡且假定該年齡生存的一個合適的人數(shù)，這個數(shù)稱為基數(shù)。一般選擇0歲為初始年齡，并規(guī)定此年齡的人數(shù)通常取整數(shù)如10萬、100萬、1000萬等。

(四)年金及其計算

1．確定年金

(1)期首付確定年金。期首付確定年金是指年金的支付發(fā)生在每一期的期初。假設(shè)每期初的支付金額為1元，支付的責(zé)任期限為n，每支付期的實際利率為i，用表示期首付確定年金的現(xiàn)值，表示期首付確定年金的終值。則：

式中：。同樣可以得出：

可見，終值和現(xiàn)值之間存在以下的關(guān)系：

(2)期末付確定年金。期末付確定年金是指年金的支付發(fā)生在每一期的期末。假設(shè)每期末的支付金額為1，支付的責(zé)任期限為n，每支付期的實際利率為i，用表示期末付確定年金的現(xiàn)值，表示期末付確定年金的終值，則有：同理，期末付終值和現(xiàn)值之間也存在這樣的關(guān)系：

期首付確定年金與期末付確定年金的現(xiàn)值和終值之間的關(guān)系為

2．生命年金

1)期末付生命年金的現(xiàn)值

(1)期末付定期生命年金的現(xiàn)值。設(shè)表示年齡為歲的人，購買定期n年，期末付年金1元的生命年金的現(xiàn)值，則第1年末，保險人支付年金的現(xiàn)值為v?·?lx+1；第2年末，保險人支付年金的現(xiàn)值為v2

·?lx+2；依此類推，至第n年末，保險人支付年金的現(xiàn)值為vn

·?lx+n。保險人收取的凈保費(fèi)現(xiàn)值為

。根據(jù)收支相等原則，有：為了簡化上述表達(dá)式，令式中：Dx、Nx為換算符號，它們由v和lx確定，通常被編成表供查閱。所以

(2)期末付終身生命年金的現(xiàn)值：

(3)期末付延期定期生命年金的現(xiàn)值：

(4)期末付延期終身生命年金的現(xiàn)值：

2)期首付生命年金的現(xiàn)值

(1)期首付定期生命年金的現(xiàn)值。設(shè)表示年齡為歲的人，購買定期n年，期首付年金1元的生命年金的現(xiàn)值，則第1年初，保險人支付年金的現(xiàn)值為1

·?lx；第2年初，保險人支付年金的現(xiàn)值為v?·?lx+1；依此類推，至第n年初，保險人支付年金的現(xiàn)值為vn-1

·?lx+n-1。保險人收取的凈保費(fèi)現(xiàn)值為。根據(jù)收支相等原則，有：

(2)期首付終身生命年金的現(xiàn)值：

(3)期首付延期定期生命年金的現(xiàn)值：

(4)期首付延期終身生命年金的現(xiàn)值：

(五)壽險純保費(fèi)的計算

1．壽險躉繳純保費(fèi)的計算

所謂躉繳純保費(fèi)，就是指投保人或被保險人在保單簽發(fā)之日一次性繳付的純保費(fèi)。這里的純保費(fèi)是指理論保費(fèi)，即只以預(yù)定死亡率和預(yù)定利率為基礎(chǔ)而計算出來的一種保費(fèi)，且剛好可用于未來保險金的給付。人壽保險費(fèi)制定的基本原則是等價交換、收支相等。人壽保險純保費(fèi)制定的直接依據(jù)是：純保費(fèi)收入的現(xiàn)值等于未來支付保險金的現(xiàn)值。假設(shè)被保險人投保(或簽單)時的年齡為x歲，x歲時有l(wèi)x人參加定期死亡保險，第一年中有dx個人死亡，保險人對死亡的被保險人每人給付保險金1元，共dx元，則給付保險金的現(xiàn)值為；第二年中，保險人給付保險金的現(xiàn)值為;

…；至第n年，保險人給付保險金的現(xiàn)值為。

lx個人應(yīng)繳納的總純保費(fèi)等于保險人各年給付保險金的現(xiàn)值之和，即用總保費(fèi)除以lx，可以得出每個人應(yīng)繳納的純保險金額。用表示x歲的人投保保險金額為1元，保險期限為n年的死亡保險的躉繳純保費(fèi)，則引入換算符號：有：

當(dāng)n=1時，，此即為自然費(fèi)率公式。同理可求得其他躉激凈保費(fèi)。

(1)終身死亡保險躉繳凈保費(fèi)：

(2)生存保險躉繳凈保費(fèi)：

(3)全保險躉繳凈保費(fèi)：

(4)延期定期壽險躉繳凈保費(fèi)：

(5)延期終身壽險躉繳凈保費(fèi)：

(6)延期定期生存保險躉繳凈保費(fèi)：

(7)延期定期兩全保險躉繳凈保費(fèi)：

2．壽險年繳純保費(fèi)的計算

躉繳純保費(fèi)數(shù)額較大，投保人往往難以接受。為了解決投保人的這個負(fù)擔(dān)，保險公司一般允許投保人在購買保險時，將保險費(fèi)按年、按季、按月或每半年繳付一次，而以一年繳付一次的方式最為普遍。按年繳付的保險費(fèi)即為年度保險費(fèi)。不論是一次性繳費(fèi)方式還是按年繳費(fèi)方式，投保人所繳保險費(fèi)的現(xiàn)值都應(yīng)該相等，即年繳保險費(fèi)的現(xiàn)值等于躉繳保險費(fèi)的現(xiàn)值。以A代表各類人壽保險的躉繳純保險費(fèi)，以P代表年繳純保險費(fèi)，由于P元是投保人按年繳付的，因此，各年的P折算到投保時的現(xiàn)值不同，各年繳費(fèi)的人數(shù)也不同。設(shè)年繳純保險費(fèi)P在n年內(nèi)每年年初繳納一次，則保險人各年收取純保險費(fèi)的現(xiàn)值為此累積現(xiàn)值應(yīng)與躉繳純保費(fèi)相等，即

則

即因此可得

(1)定期死亡保險年繳純保險費(fèi)：

(2)終身壽險的年繳凈保費(fèi)：

(3)定期生存保險的年繳凈保費(fèi)：

(4)兩全保險的年繳凈保費(fèi)：

(六)壽險營業(yè)保費(fèi)的計算

1.比例法

比例法就是按照營業(yè)保費(fèi)的一定比例作為附加費(fèi)用。這一比例一般根據(jù)以往的業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗來確定。若以Ｐ表示純保費(fèi)，表示營業(yè)保費(fèi)，k表示附加費(fèi)用，則若以L表示附加保費(fèi)，則

比例法計算附加費(fèi)用雖然簡便，但不盡合理。一般對年期短、保費(fèi)低的險種，附加費(fèi)就可能少于實際需要；反之，對于年期長、保費(fèi)高的險種，附加費(fèi)則可能多于實際需要。

【例16-2】已知某投保人繳凈保費(fèi)P=1600元，附加費(fèi)比例k=?12%，求該投保人繳納的營業(yè)保費(fèi)和附加費(fèi)用L。

解

2．比例常數(shù)法

比例常數(shù)法是把附加費(fèi)用分成兩部分考慮：首先，根據(jù)每張保單的平均保險金額推算出每單位保額必須承擔(dān)的固定費(fèi)用，這部分作為一個固定常數(shù)，用c表示；然后，再確定營業(yè)保費(fèi)的一定比例作為其余部分的附加費(fèi)用，用k表示。則

所以，

比例常數(shù)法雖然對保額大的險種增加一定量的附加費(fèi)，但對于年期短、保費(fèi)低的險種，提取的附加費(fèi)仍然少于實際需要。

【例16-3】某人現(xiàn)年30歲，購買一定期10年的兩全保險，保險金額為50000元。已知經(jīng)營此類業(yè)務(wù)，每萬元保額需要支出固定費(fèi)用100元，且該合同年的年繳凈保費(fèi)為3623.10元。此外，每年投保人還需要按營業(yè)保費(fèi)的7.5%承擔(dān)其余部分的附加費(fèi)用。求該保單的年繳營業(yè)保費(fèi)。

解年繳營業(yè)保費(fèi)為

3．三元素法

三元素法綜合了前面我們所介紹的三種附加費(fèi)規(guī)定的方式。按每張保單在保險期內(nèi)的不同階段和不同用途，附加三種費(fèi)用，稱為三元素