貨幣銀行學第5、6章教學教案

第5章金融機構體系

前言一、金融機構的內涵

金融體系：金融體系是有關資金的集中、流動、分配和再分配的一個系統(tǒng)。它由資金流出方（資金盈余單位）和流入方(資金短缺單位)，連接這兩者的金融機構和金融市場，以及對這一系統(tǒng)進行管理的中央銀行和其他金融監(jiān)管機構共同構成。本章重點介紹金融中介機構。

金融中介機構：是介于債權人和債務人之間發(fā)揮融資媒介作用的機構。特點：其資產是由金融工具組成，其業(yè)務活動集中于金融工具的持有和交易。包括：1.以追求利潤為目標，以經營貨幣資金為對象的特殊企業(yè)。2.以調控貨幣供應量為目標的中央銀行。第一節(jié)西方國家的金融機構體系由中央銀行、商業(yè)銀行、各類專業(yè)銀行和其他金融機構構成。一、中央銀行中央銀行是一國金融體系的核心。專門制定和實施貨幣政策、統(tǒng)一管理金融活動并代表政府協(xié)調對外金融關系的金融管理機構。二、商業(yè)銀行——存款貨幣銀行是以經營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務，并為顧客提供多種服務，以利潤為其主要經營目標的金融機構。以吸收存款為主要負債，以發(fā)放貸款為主要資產、以辦理轉賬結算為主要中間業(yè)務，直接參與存款貨幣的創(chuàng)造過程。特點：可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當高的比重，商業(yè)銀行的存放款業(yè)務可以派生出活期存款，增加貨幣供應量。（四）專業(yè)銀行是指專門經營指定范圍業(yè)務和提供專門性金融服務的銀行。特點：專門性、政策性、行政性主要有：投資銀行、儲蓄銀行、農業(yè)銀行、抵押銀行、進出口銀行等。1、投資銀行指專門對工商企業(yè)辦理投資和長期信貸業(yè)務的銀行。資金來源與商業(yè)銀行不同；主要業(yè)務：對工商企業(yè)的股票和債券進行直接投資；提供中長期貸款；為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷股票與債券；參與企業(yè)的創(chuàng)建重組和并購活動；包銷本國政府和外國政府的公債券；提供投資和財務咨詢服務等。

2、政策性金融機構政策性金融機構是指那些由政府創(chuàng)立、參股或保證的，不以盈利為目的，專門從事政策性金融活動，支持政府發(fā)展經濟，促進社會全面進步，配合宏觀經濟調控的金融機構。特征：1、不以盈利為經營目標，而是為了實現(xiàn)政府的政策目標2、資金來源主要是國家預算撥款、發(fā)行金融債券、向國內外金融機構借款。3、資金運用以發(fā)放中長期貸款為主，貸款利率較低。4、貸款重點是政府產業(yè)政策、社會經濟發(fā)展計劃中重點扶植的項目。主要有三類：開發(fā)性金融機構、農業(yè)政策性金融機構、進出口政策性金融機構。

（五）非銀行金融機構主要有：保險公司、信用合作社、金融公司、投資基金、郵政儲蓄機構、養(yǎng)老或退休基金會、信托公司等。第二節(jié)我國的金融機構體系（一）銀行的建立中國無產階級最早的銀行是1928年2月廣東海陸豐蘇維埃人民委員會建立的勞動銀行。1931年11月，在江西瑞金成立了中華蘇維埃共和國國家銀行，這是社會主義銀行的雛形。1948年12月1日，成立中國人民銀行。1、沒收官僚資本銀行2、取消外國在華銀行特權3、對民族資本的私營金融業(yè)進行社會主義改造4、合并解放區(qū)銀行，建立統(tǒng)一的社會主義國家銀行5、建立和發(fā)展其他非銀行金融機構（二）金融體系的發(fā)展1、單一的國家銀行體系（1948年——1978年）中國人民銀行辦理一切銀行業(yè)務缺點：統(tǒng)得過死，不利于調動基層銀行的積極性。2、多元混合型國家銀行體系（1979年—1983年）優(yōu)點：按專業(yè)分工，專業(yè)比較明確固定，信貸工作容易做好。缺點：強調分工和獨立，沒有解決如何集中統(tǒng)一，加強宏觀控制的問題。3、中央銀行體制下的銀行體系（1984年以后）我國的金融中介機構，按其地位和功能大致可分為四大類：第一類是貨幣當局，也叫中央銀行，即中國人民銀行。第二類是銀行。包括政策性銀行和商業(yè)銀行。

商業(yè)銀行又可分為：國有獨資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及住房儲蓄銀行。第三類是非銀行金融機構。主要包括國有保險司，股份制保險公司，城市信用合作社及農村信用合作社，信托投資公司，證券公司，及其他非銀行金融機構。第四類是在我國境內開辦的外資、僑資、中外合資金融機構。包括外資、僑資、中外合資的銀行、財務公司、保險機構等金融機構在我國境內設立的業(yè)務分支機構和駐華代表處。

了解：我國現(xiàn)行的金融機構體系一、中央銀行——中國人民銀行中國人民銀行是國務院領導的、制定和實施貨幣政策，對金融業(yè)實施監(jiān)督管理的職能部門，是國家機關。1948年12月1日在河北石家莊成立，1984年1月1日開始行使中央銀行職能?；韭毮?1、制定和實施貨幣政策，保持幣值的穩(wěn)定2、貨幣發(fā)行3、金融監(jiān)管（同業(yè)拆借、黃金外匯儲備）4、經營國庫5、經濟調統(tǒng)、分析、預測6、反洗錢中國人民銀行機構設置為總行、分行、城市中心支行和支行。二、政策性銀行（一）國家開發(fā)銀行

1994年3月17日成立,辦理政策性國家重點建設（包括基本建設和技術改造）的貸款及貼息業(yè)務。國家開發(fā)銀行的資金來源:1、國家財政部撥付的資本金2、發(fā)行金融債券3、向中央銀行再貸款4、境外籌資國家開發(fā)銀行設總行和部分分支機構，信貸業(yè)務由建設銀行代理。（二）中國進出口銀行1994年5月成立。為大型機電成套設備等資本性貨物的進出口提供政策性金融支持，辦理貼息及出口信用擔保。中國進出口銀行只設總行，不設營業(yè)性分支機構信貸業(yè)務由中國銀行或其他商業(yè)銀行代理可在個別大城市設派出機構（辦事處或代表處）負責調查統(tǒng)計監(jiān)督代理業(yè)務事宜

（三）中國農業(yè)發(fā)展銀行1994年11月成立，辦理農業(yè)政策性金融業(yè)務的銀行。中國農業(yè)發(fā)展銀行的資金來源有：1、財政撥款2、開戶企事業(yè)單位存款3、發(fā)行金融債券4、境外籌資5、向中央銀行申請再貸款

三、商業(yè)銀行（一）國有商業(yè)銀行1、中國工商銀行

是以城市工商企業(yè)、機關團體和居民為主要服務對象的國有商業(yè)銀行。1984年1月1日成立。2、中國農業(yè)銀行

是我國辦理農村金融業(yè)務的國家銀行。1979年3月恢復。3、中國銀行

是我國的國家外匯、外貿專業(yè)銀行。它的前身是滿清政府的大清銀行，1949年由人民政府接管。4、中國建設銀行

是我國管理固定資產投資、經營投資信貸業(yè)務的國家銀行。

1954年10月1日成立。（二）新興商業(yè)銀行交行、中信實業(yè)銀行、招商銀行、深發(fā)展、浦發(fā)展、廣發(fā)行、華夏銀行、恒豐銀行、光大銀行、民生銀行三、非銀行金融機構1、保險公司中國人民保險公司：經營財產保險業(yè)務。中國人壽保險公司：經營以人的身體和生命為標的的各類人身保險業(yè)務。中國再保險公司：經營再保險業(yè)務。中國太平洋保險公司、中國平安保險公司及一些外資保險公司。2、信用合作社：農村信用社和城市信用社。目前，城市信用社已改組為城市合作銀行和城市商業(yè)銀行。城市合作銀行分市行與基層行兩級。一些農村信用社也改組為農村合作銀行。3、中國國際信托投資公司：是我國政府為吸引外資、引進技術設備而專門設立的國際金融機構。1979年10月4日成立。4、國家外匯管理局是我國的國家外匯管理機關，受人民銀行總行領導。1979年3月成立。它的主要任務是：第一，根據(jù)國家統(tǒng)一的金融政策，制定外匯管理法令，統(tǒng)一管理和調度國家外匯。第二，對一切國際收支進行檢查、監(jiān)督，負責外匯收支的綜合平衡工作。第三，公布人民幣對外幣的匯價。

5、證券公司是指依法設立的，專門經營證券業(yè)務，具有獨立企業(yè)法人地位的金融機構。我國的證券公司分為兩類：綜合類證券公司和經紀類證券公司。綜合類證券公司從事證券的承銷、自營和經紀等多項業(yè)務。經紀類證券公司只能從事代理證券交易業(yè)務，不得從事自營業(yè)務。

6、財務公司：

由企業(yè)集團內部集資組建。此外，還有金融租賃公司、郵政儲蓄機構等。四、在華外資金融機構外資金融機構在華設立代表處、營業(yè)性分支機構第6章商業(yè)銀行第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的定義與性質（一）定義：（CommercialBank）是以吸收活期存款、經營短期工商業(yè)貸款為主的，并以利潤為其主要經營目標的信用機構。其特點：可開支票的活期存款在所吸收的各種存款中占相當高的比重；商業(yè)銀行存放款業(yè)務可以派生出活期存款，影響貨幣供應量，也被稱為“存款貨幣銀行”。（一）前資本主義制度下銀行的產生與發(fā)展1、銀行的先驅---貨幣兌換業(yè)2、貨幣兌換業(yè)轉化為具有高利貸性質的近代銀行銀行是指經營存款、放款、匯兌等業(yè)務，充當信用中介和支付中介的金融機構。（二）資本主義銀行的產生與發(fā)展1、高利貸性質的舊銀行轉化為資本主義銀行。2、根據(jù)資本主義原則組織的股份制銀行，這是資本主義銀行的主要形式。世界上第一家股份制銀行是1694年成立的英格蘭銀行，它的建立標志著資本主義銀行體系的開始。1845年，英國人在中國開辦了第一家新式銀行——麗如銀行，1848年改為東方銀行。1897年5月27日，我國第一家民族資本的銀行——中國通商銀行在上海成立。資料：二、商業(yè)銀行的性質1、商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征

（追求利潤最大化）2、商業(yè)銀行是金融企業(yè)

經營對象是特殊商品——貨幣；

經營方式不同——信用方式3、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)

（可提供全面、廣泛的金融服務）

三、商業(yè)銀行的職能1、信用中介職能是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經營活動特征的功能。實質是通過負債業(yè)務，把社會上的各種閑散資金集中到銀行里來，再通過資產業(yè)務把資金投放到國民經濟的各個部門，即在借貸之間充當中間媒介人的角色。其中的利差收入形成銀行利潤。具體表現(xiàn)：變小額資本為大額資本變閑置資本為功能資本邊短期資本為長期資本二、商行的職能——2、支付中介職能商業(yè)銀行在經營存款業(yè)務的基礎上，接受客戶委托代為辦理貨幣收付及其他與貨幣收付有關的技術性業(yè)務（貨幣結算、貨幣兌換、存款轉移等）時，充當了支付中介的角色。商業(yè)銀行成為社會經濟活動的出納中心和支付中心該職能的主要作用：節(jié)約社會流通費用，增加社會生產資本投入。擴大銀行的資金來源，降低銀行的籌資成本。二、商行的職能——3、信用創(chuàng)造職能是在信用中介職能和支付中介職能的基礎上產生。通過吸收存款、發(fā)放貸款以及從事投資業(yè)務衍生出更多的存款貨幣，從而擴大社會貨幣供給量。該職能的主要作用：通過創(chuàng)造存款貨幣等流通工具和支付手段，既可以節(jié)約現(xiàn)金使用，減少社會流通費用，又能滿足社會經濟發(fā)展對流通手段和支付手段的需要。通過增加或減少存款貨幣等流通工具和支付手段的供應，可以調節(jié)社會貨幣流通規(guī)模，進而影響與調節(jié)國民經濟活動。二、商行的職能——3、信用創(chuàng)造職能但商業(yè)銀行不可能無限制地進行信用創(chuàng)造，要受以下三個因素的制約：要以存款為基礎；要受中央銀行存款準備金率、自身現(xiàn)金準備金率及貸款付現(xiàn)率的制約。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比例成反比；要以有貸款需求為前提。二、商行的職能——4、金融服務職能是指商業(yè)銀行利用其在充當信用中介和支付中介過程中所獲得的大量信息，借助電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供其他金融服務。主要有：現(xiàn)金管理、代理融通、信托、租賃、計算機服務等。在上述四項職能中，最能表征商業(yè)銀行特點的是其中介職能，即信用中介和支付中介職能。第二節(jié)商業(yè)銀行的組織制度與經營體制（一）商業(yè)銀行的組織制度----是指一個國家用法律形式所確定的商業(yè)銀行的體系結構以及組成這一體系的各類銀行、金融機構的職責分工和相互關系。

1、單一銀行制度----不設分支機構、業(yè)務完全由總行經營的制度優(yōu)點：●可以防止銀行壟斷。●成本低、效率高?！癃毩⑿詮姟㈧`活性大。●管理層次少，便于目標實現(xiàn)。缺點：●限制了商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和金融創(chuàng)新。●銀行抵御風險的能力較弱。●會削弱銀行的競爭力。

2、總分行制度---分支銀行制——是指商業(yè)銀行可以在其總行所在地區(qū)及國內或國外的其他地方設立分支機構的制度。分支行的業(yè)務和內部事務統(tǒng)一遵照總行的規(guī)章和要求辦理?！垂芾矸绞讲煌偡中兄瓶煞譃椋嚎傂兄疲豪^續(xù)辦理銀行業(yè)務，同時進行全面的管理總管理處制：不辦理具體銀行業(yè)務，專司管理、協(xié)調之責總分行制度優(yōu)點：便于銀行擴大經營規(guī)模，增強銀行實力。有利于分散風險，提高銀行的安全性。可以采用先進的技術設備和管理手段。便于宏觀管理水平的提高。缺點：容易形成壟斷加大了銀行內部的控制難度3、持股公司制---集團銀行制

----是由某一銀行成立股權公司，再由該公司控制或收購兩家以上的若干銀行而建立的一種銀行制度。1、多家銀行控股公司（MulitipleBankHoldingCompanies)2、單一銀行控股公司（One-BankHoldingCompanies)優(yōu)點：●能有效擴大資本總量，增強銀行的實力●它兼單一銀行制和分支銀行制的優(yōu)點于一身缺點：●容易形成銀行業(yè)的集中與壟斷4、連鎖銀行制---聯(lián)合制——是指由一個人或一個集團控制兩家或兩家以上的銀行。連鎖銀行成員多是形式上保持獨立的小銀行。（二）商業(yè)銀行的經營體制----職能分工型（分業(yè)經營）是指法律限定金融機構必須分門別類從事各自特定的業(yè)務。----全能型（混業(yè)經營）是指商業(yè)銀行可以經營一切銀行的業(yè)務，包括各種期限、不同種類的存貸款業(yè)務以及全面的證券業(yè)務。四、商業(yè)銀行資產負債表在分業(yè)經營模式下的商業(yè)銀行，其基本業(yè)務活動仍由負債業(yè)務、資產業(yè)務和其他業(yè)務共同組成。其中，負債業(yè)務和資產業(yè)務反映銀行的資產負債表中。通過資產負債表，可以了解商業(yè)銀行業(yè)務活動的概貌。商業(yè)銀行資產負債表的結構

資產負債與資本

現(xiàn)金資產存款（被動型負債）庫存現(xiàn)金活期存款存款準備金儲蓄存款同業(yè)存款定期存款在途資金借款（主動型負債）貸款向中央銀行借款正常同行業(yè)拆借關注其他借入資金次級其他負債可疑股東權益損失資本投資資本盈余政府債券未分配利潤其他有價證券資本儲蓄金其他資產第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務一、負債業(yè)務是商業(yè)銀行籌措資金、借以形成資金來源的業(yè)務，它是商業(yè)銀行資產業(yè)務和其他業(yè)務的基礎。在銀行的資金來源中，銀行自有資金占比例是很低的，銀行主要是通過各種負債工具來籌措資金。（一）銀行資本：核心資本和附屬資本。（二）各項存款（三）其他負債業(yè)務（一）銀行資本：1、核心資本是由銀行的自有資金構成的可由銀行永久性占有的資本。股本：有普通股和永久非累積優(yōu)先股。股本實際上是銀行的創(chuàng)辦資金，即實收資本。公開儲備是指銀行提取的或以其它盈余方式在資產負債表上明確反映的儲備。如資本盈余、留存盈余和營業(yè)盈余等項目。核心資本具有以下特征：--價值相對比較穩(wěn)定--具有較大的可比性和透明度--是判斷銀行資本充足比率的基礎--對銀行的盈利能力和競爭能力關系極大2、附屬資本——由銀行可長期占用的資金形成的資本。主要有：未公開儲備，又稱為隱蔽儲備。是指雖未公開但已反映在損益賬上并為銀行監(jiān)管機構所接受的儲備。重估儲備，是對銀行自身房產的重估，以使其更接近市值。普通準備金，是為防備未來可能出現(xiàn)的一切虧損而設立的?；旌腺Y本工具，是指帶有一定股本性質又有一定債務性質的一些資本工具。長期附屬債務，是指期限較長的資本債券和信用債券。

（二）各項存款

1、活期存款，也稱為支票存款。2、儲蓄存款3、定期存款4、存款賬戶的創(chuàng)新

1、活期存款（支票存款）是客戶可以隨時存取或支付他人而不需預先通知銀行的存款。是企業(yè)、政府機構、個人等利用銀行進行支付結算的有效工具，因此，非常普及。由于支票可是直接起到支付媒介的作用，所有這類存款在貨幣統(tǒng)計中一般被劃在M1這一層中?；钇诖婵钯~戶由于需要銀行提供較為頻繁的支付服務，所以對這類存款銀行一般不支付利息或只支付很低的利息。2、儲蓄存款是主要針對居民個人積蓄貨幣和獲得利息收入的需要而開辦的一種存款業(yè)務，通常存款人憑存折可隨時自由存取款項。我國的儲蓄存款中有活期儲蓄和定期儲蓄兩種，而西方國家的儲蓄存款一般專指活期儲蓄。3、定期存款定期存款的存款人與銀行事先約定存款期限，到期才憑存單或存折支取。但如果客戶提前取款，銀行一般也不予辦理。傳統(tǒng)的定期存款不能轉讓。20世紀60年代后，在金融創(chuàng)新的浪潮中，出現(xiàn)了可轉讓的定期存單（CDs），可以在貨幣市場上轉讓。按存款的形成來源劃分：

原始存款、派生存款原始存款（Primarydeposit）：指由客戶以現(xiàn)金或銷售收入支票的形式存入銀行的存款以及中央銀行的再貸款和再貼現(xiàn)款形式形成的存款。是商業(yè)銀行從事資產業(yè)務的基礎，也是擴張信用的源泉。派生存款（Derivativedeposit）：指由商業(yè)銀行發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或投資等業(yè)務活動引申而來的存款。其產生的過程，就是各級商行吸收存款、發(fā)放貸款、轉賬結算，不斷地在各銀行存款戶之間轉移，形成新的存款額，最終導致銀行體系存款總量增加的系列過程。

（三）其他負債業(yè)務

1、短期借款---同業(yè)借款---向中央銀行借款---轉貼現(xiàn)---結算過程中的短期資金占用2、長期借款---主要是發(fā)行金融債券籌資。補充：從中央銀行借款中央銀行是一般銀行的最后貸款人。但商業(yè)銀行資金不足時，可以向中央銀行借款，以維持資金周轉。商業(yè)銀行向中央銀行借款主要有兩種形式：（1）再貼現(xiàn)，即將自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務所買進的未到期票據(jù)，如商業(yè)票據(jù)、短期國庫券等，再轉賣給中央銀行。（2）直接借款（再貸款），通常采用質押貸款的形式，即將所持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價證券等作為質押品從中央銀行取得貸款。從中央銀行借款的利率一般低于市場利率，但由于央行是“最后貸款人”，其貸款受貨幣政策的牽制，條件較為苛刻。二、資產業(yè)務資產業(yè)務是指商業(yè)銀行資金運用的業(yè)務，是銀行獲得利潤的主要途徑。銀行的主要資產業(yè)務是貸款和證券投資。（一）現(xiàn)金資產（非盈利性資產）由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。了解：西方“三道防線”或“二級準備”之說。（二）貸款業(yè)務——是銀行將其所吸收的資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務。1、貸款的種類2、貸款風險分類法：正常、關注、次級、可疑、損失。3、貸款的管理要進行深入的信用調查分析工作選擇合適的抵押品了解資金來源的性質和結構限制對同一借款人的放款總量1、貸款的種類按期限劃分：定期貸款和活期貸款按保障程度不同：信用貸款、擔保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)與票據(jù)抵押貸款按風險程度（質量）不同：

2001年以前：正常、逾期、呆滯、呆賬貸款

2002年1月1日開始：“五級”分類

正常、關注、次級、可疑、損失不良貸款貸款“五級”分類正常貸款：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息。關注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息。可疑貸款：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成部分損失。損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。（三）證券投資業(yè)務是指商業(yè)銀行將資金用于購買有價證券的活動。商業(yè)銀行首選的投資對象是政府債券。銀行證券投資的主要目的是：（1）增加資產的流動性。（2）提高資產的安全性。（3）提高資金的利用效率，增加資產收益。

投資業(yè)務的管理應遵循以下原則：1、實行分散化原則2、選擇品質優(yōu)良的證券3、要有健全的法律和規(guī)章制度三、中間業(yè)務和表外業(yè)務（一）中間業(yè)務——是指銀行不運用自己的資金，而是代理客戶承辦支付和其它委托事項，并據(jù)以收取手續(xù)費的業(yè)務。性質：居間地位：在辦理中間業(yè)務時，不直接以信用活動一方出現(xiàn)。以收取手續(xù)費的形式獲得收益。具有經濟效益、社會效益和綜合效益。中間業(yè)務的種類與特點種類傳統(tǒng)中間業(yè)務的主要種類：結算服務、代理服務、咨詢服務等。特點不運用或不直接運用自己的資金風險較低收入穩(wěn)定以接受客戶委托的方式開展業(yè)務創(chuàng)造了新的信用形式中間業(yè)務的交叉性充分利用了商業(yè)銀行的資源（二）表外業(yè)務

——是指商業(yè)銀行所從事的不列入資產負債表而且不影響資產負債總額的經營活動。突出特點：提供非資金的金融服務，大多數(shù)情況下銀行只充當中介人，為客戶提供保證或者規(guī)避金融風險的手段。只有當客戶根據(jù)銀行的承諾要求資金交割或當約定的或有事件發(fā)生時，潛在的或有資產和或有負債才會全部或部分反映在銀行的資產和負債表上。廣義的表外業(yè)務包括有風險的表外業(yè)務與無風險的服務活動（即中間業(yè)務）。“或有資產”“或有負債”性質：在一定條件下，一些中間業(yè)務可能會轉變?yōu)橘Y產業(yè)務和負債業(yè)務，而失去了這些條件，也可能不發(fā)生轉變。有風險的表外業(yè)務的分類擔保和類似的或有負債承諾——票據(jù)發(fā)行便利（NIF）與利率或匯率有關的或有項目履約擔保書投標保證書貸款擔保備用信用證支付結算業(yè)務一、支付結算的概念和意義１、概念：是商業(yè)銀行代客戶清償債權債務、收付款項的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務。是指社會各部門、各單位或個人之間由商品交易、勞務供應等經濟往來所引起的貨幣收付行為。分為：現(xiàn)金結算和非現(xiàn)金結算現(xiàn)金結算一般適用于小額、零星交易，主要涉及日用消費品的買賣以及與個人有關的貨幣收付活動。轉賬支付結算是以票據(jù)和結算憑證為依據(jù)，通過銀行轉賬方式，將款項從付款人賬戶轉到收款人賬戶的一種結算方式。適用于大額交易。２、辦理支付結算業(yè)務的意義對于銀行自身聚集社會閑散資金，擴大銀行信貸資金的來源提高銀行信貸資產質量，促進中央銀行實施宏觀調控。對于整個社會加速資金周轉，提高資金使用效益，促進經濟發(fā)展；節(jié)省了現(xiàn)金使用，減少貨幣發(fā)行，調節(jié)貨幣流通，降低社會流通費用；二、支付結算的原則格守信用，履約付款。誰的錢進誰的帳，由誰支配。銀行不墊款規(guī)定：(1)單位和個人辦理結算時，必須嚴格遵守銀行結算辦法的規(guī)定，不準出租、出借賬戶；不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不準套取銀行信用。(2)銀行在辦理結算時，要嚴格遵守結算辦法的規(guī)定，向外寄發(fā)的結算憑證和收到的憑證，要及時處理，不準延誤、積壓；不準挪用、截留客戶和他行的結算資金；未收妥款項，不準簽發(fā)銀行匯票、本票；不準向外簽發(fā)未辦匯款的匯款單；不準拒絕受理客戶和他行的正常結算業(yè)務。匯票本票支票銀行匯票商業(yè)匯票銀行承兌匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)本票銀行本票定額本票不定額本票現(xiàn)金支票轉賬支票普通支票劃線支票（三）支付結算工具10１、銀行匯票由企業(yè)單位或個人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給其持往異地辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。主要適用于異地先拿票款后發(fā)貨的結算，企業(yè)單位在不能確定異地銷售單位，或者不了解異地銷售單位產品的情況下，可持銀行匯票實地確定銷售單位和到銷售單位了解產品情況后，實行錢（票）貨兩清。1、銀行匯票結算方式

銀行匯票結算程序圖11２、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。分為：商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。適用同域或異地企業(yè)單位根據(jù)購銷合同先發(fā)貨——后延期付款的結算。由銀行承兌銀行以外的付款人承兌３、銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般情況下是申請人現(xiàn)將款項交存銀行，然后銀行才可能簽發(fā)出本票。分：不定額本票和定額本票銷貨單位在不了解對方信用的情況下多要求采用銀行本票。銀行本票見票即付款，在同城內各種款項的結算均可使用。４、支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票的付款人為支票上記載的出票人開戶銀行。分：現(xiàn)金支票和轉賬支票、普通支票使用范圍：在同一城市范圍內或同一支票交換區(qū)域的商品交易、勞務供應、清償債務等款項結算，均可使用支票。只能用于支出現(xiàn)金只能用于轉賬未印有“現(xiàn)金”或“轉賬”字樣，可以用于支取現(xiàn)金，也可用于轉賬信托與租賃業(yè)務一、信托業(yè)務（一）信托業(yè)務的含義和特征１、含義：銀行信托，是指商業(yè)銀行以受托人身份接受委托人的委托，代辦、管理、營運或處理財產的過程。２、特征以財產為核心；以信任為基礎；具有多邊關系；收益具有雙向性：不是為了受托人的利益，而是為了受益人的利益，二者均有收益。信托財產具有獨立性（二）信托業(yè)務的職能與原則財務管理的職能：即代委托人管理和處置財產融通資金的職能：即作為中介籌集和融通資金信用服務的職能：即為客戶提供發(fā)行股票、債券，辦理執(zhí)行遺囑、信用簽證等各種相應服務。（三）信托業(yè)務的主要類型信托類委托類信托存款信托貸款信托投資委托存款委托貸款委托投資32二、租賃業(yè)務（一）租賃業(yè)務的性質與特征１、現(xiàn)代租賃：是以融資性租賃為主要標準的一種信用方式。其性質：融資和融物結合信用和貿易相結合銀行資本與產業(yè)資本交織在一起２、現(xiàn)代租賃的特征租賃物使用權與所有權分離具有獨特的資金運動形式租金的分次歸流涉及三個當事人，兩個或兩個以上合同承租人具有對租賃標的物的選擇權（二）租賃業(yè)務的主要形式融資性租賃和服務性租賃１、融資性租賃，是由出租人（銀行）與承租人簽訂合同，出資或借資購買承租人選定的設備，以銀行在法律上擁有合同設備所有權為前提，將該設備的使用權出租給承租人，銀行則在整個租賃期內收取租金。租賃期滿，承租人對租賃設備有續(xù)租、退租和留購的選擇。主要形式：直接租賃（典型的融資性租賃方式）、轉租賃、回租、杠桿租賃２、服務性租賃２、服務性租賃，也稱操作性租賃或經營性租賃。適用于一些需要專門技術進行保養(yǎng)、技術更新較快或使用頻度不高的設備。可分為：短期租賃、專業(yè)設備租賃和維修租賃代理業(yè)務一、代理業(yè)務的概念和意義代理業(yè)務是指商業(yè)銀行接受單位或個人的委托,以代理人的身份代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業(yè)務。意義：代理業(yè)務的發(fā)展是社會分工深化的必然趨勢對穩(wěn)定經濟秩序、促進單位和個人經濟行為的規(guī)范化有積極作用擴展經濟活動的領域，增加市場競爭能力發(fā)展代理業(yè)務可以提高銀行自身的經濟效益二、代理業(yè)務實務１、代理保管：商業(yè)銀行受托于個人、單位或企業(yè)，為其保管重要物品的業(yè)務。方式：原包保管、開封保管和保管箱保管２、代理收付款項：指商業(yè)銀行接受單位或個人的委托，以代理人的身份代表委托人代辦雙方指定款項收付的業(yè)務。主要有：代收付各種貨款、代收上繳款項、代管福利賬戶、代收各種公共事業(yè)費用。３、保付代理業(yè)務：指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應收賬款，并在應收賬款收回前提供融通資金之外各項服務的業(yè)務。４、代理保險：指商業(yè)銀行接受保險公司或保險人的委托，代辦各種保險業(yè)務。咨詢業(yè)務一、咨詢業(yè)務的概念和意義

咨詢業(yè)務是指商業(yè)銀行以轉讓、出借信息和提供智力服務為主要內容的業(yè)務。或：商業(yè)銀行接受客戶的委托，依靠自身在信息、人才、信譽等方面的優(yōu)勢，收集整理有關信息，并形成系統(tǒng)的資料或方案，提供給客戶，以滿足其需要的服務活動。咨詢業(yè)務的意義可以促進市場經濟的發(fā)展與市場機制的完善；促進企業(yè)搞好經營，提高經濟效益；在對外開放中為企業(yè)引進技術起參謀作用；幫助企業(yè)防止金融詐騙，避免匯價風險二、咨詢業(yè)務的主要種類資信咨詢業(yè)務評估類咨詢業(yè)務綜合類信息咨詢專項調查咨詢、委派常年咨詢顧問等1、信用簽證2、資信咨詢3、驗資業(yè)務1、企業(yè)信用等級評估2、投資性貸款評估1、企業(yè)管理咨詢2、常年經濟信息咨詢四、商業(yè)銀行各種業(yè)務之間的關系：負債業(yè)務是資產業(yè)務發(fā)展的基礎銀行可通過資產業(yè)務來增加負債業(yè)務中間業(yè)務以信用業(yè)務為基礎中間業(yè)務又可促進信用業(yè)務的發(fā)展第四節(jié)商業(yè)銀行經營原則一、商業(yè)銀行的經營原則安全性、流動性和盈利性。

（一）安全性原則

----是指銀行在經營管理過程中，不僅要保證商行自身資產的安全，還要保證客戶資產的安全。商業(yè)銀行自有資本較少，經受不起較大的損失；商業(yè)銀行經營條件的特殊性，尤其需要強調它的安全性；其在經營過程中會面臨各種風險，要保證其安全經營就必須控制風險。1、安全性要求的基本表現(xiàn)：對銀行債權和有關盈利性資產，必須按期收回本息，力求避免壞賬損失和不能按期回流；對存款客戶和其他債權者，必須按契約還本付息，保證滿足其隨時提現(xiàn)。2、衡量安全性指標：貸款對存款的比率、資產對資本的比率（杠桿乘數(shù)）、負債對流動資產的比率、有問題貸款占全部貸款的比率3、堅持安全性原則的核心問題：要求銀行能正確識別和處理風險，減少、分散、防御和回避風險。銀行須做到以下幾點：（1）合理安排資產負債規(guī)模與結構，注重資產質量（2）提高自有資產在全部資產中的比重。（3）必須遵紀守法，合法經營。（4）必須采取多種措施，防范經營風險。（二）流動性原則——是指商業(yè)銀行保持隨時能以適當?shù)膬r格獲取?？捎觅Y金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要包括資產的流動性與負債的流動性兩重含義。資產的流動性是指資產在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。負債的流動性是指銀行能以較低的成本隨時獲得所需要的資金。衡量資產流動性的標準：資產的變現(xiàn)成本資產的變現(xiàn)速度衡量流動性的量化指標：資產類流動性指標

現(xiàn)金資產比率（頭寸比例）、流動性資產比率、貸款占總資產比率負責類流動性指標

股權占總資產的比率、存款占總負債的比率、核心存款占總存款的比率、預期存款變動率資產負債綜合類流動性指標

貸款占存款的比率、流動性資產與易變性負債的差異簡介：衡量流動性的主要指標1、現(xiàn)金資產比率=現(xiàn)金資產/流動資產現(xiàn)金資產：現(xiàn)金、同業(yè)存款和央行的存款流動資產（儲備資產）：指那些流動性較強，可以預防流動性風險的資產，包括：現(xiàn)金資產和短期有價證券比率越高，說明銀行的流動性越高，對債權人的保障程度越高。2、貸款占存款的比率=存款資金/貸款資產比率越高，說明流動性越低。（三）盈利性原則要求商業(yè)銀行盡可能地追求較高的利潤，以增強商業(yè)銀行競爭能力，滿足商業(yè)銀行生存和發(fā)展需要。商業(yè)銀行的盈利來源：業(yè)務收入和業(yè)務支出的差額。其只能通過擴大資金來源，提高資金使用效益，改善金融服務以及降低成本費用來實現(xiàn)。商業(yè)銀行堅持盈利性的原因：商業(yè)銀行的企業(yè)性質決定了它必須以追求盈利為基本經營目標；（獨立自主、自負盈虧、自擔風險、自我約束）銀行以的激烈競爭決定了商業(yè)銀行必須重視自身的盈利狀況；商業(yè)銀行堅持盈利性原則還取決于資金的增值性；商業(yè)銀行的盈利是提高其承擔風險能力的必要條件。（四）商行如何在經營中把握三性的協(xié)調一致？三性之間既相互矛盾又相互統(tǒng)一。（1）盈利性與其他兩性呈反向變動。盈利性是對利潤的追求，這種要求越高，往往風險越大，安全性、流動性越低。其他兩性意味著期限短，易轉讓。顯然，這使盈利性降低。（2）盈利性與其他兩性的統(tǒng)一表現(xiàn)：在某個范圍內，三性可以達到某種可被接受的程度。在保本和資產較小可能損失的區(qū)間之內，三性可以都令人滿意。（3）安全性和流動性通常是統(tǒng)一的。（4）對于三性的矛盾和統(tǒng)一，銀行經營的總方針就是謀求三性的盡可能合理的搭配協(xié)調。正確的做法：在對資金來源和資產規(guī)模及各種資產的風險、收益流動性進行了全面預測和權衡的基礎上，首先應堅持安全性原則，在保證流動性的前提下，爭取最大的盈利性。

二、商業(yè)銀行經營管理理論（一）資產管理理論該理論是指：商業(yè)銀行在負債處于被動的前提下，通過主動調整其資產結構，在現(xiàn)金、貸款、證券等各種資產持有形式之間進行合理分配來協(xié)調安全性、流動性和盈利性之間的關系。該理論的核心思想是：銀行經營的側重點在于使資產保持流動性，在負債一定的情況下，通過調整資產結構來滿足流動性要求。1、商業(yè)貸款理論（真實票據(jù)論）最早見于亞當·斯密的《富國論》。該理論認為，由于銀行貸款的資金主要來自于存款，尤其是易于波動的活期存款，為應付存款人難以預料的提取，銀行一定要保持資金的高度流動性，所有貸款必須是短期的和商業(yè)性的，是用于商品的生產過程和流通過程中的，是自償?shù)摹Ｋ^自償性是指在生產或購買商品時所借的款項，可以用于生產出來的商品或出售商品的款項予以償還。最主要的自償性貸款是票據(jù)貼現(xiàn)和商品抵押貸款。局限性：——沒有認識到活期存款的余額具有相對的穩(wěn)定性——忽視了貸款需求的多樣性——忽視了貸款清償?shù)钠渌ＷC條件——該理論容易加劇經濟波動2、資產轉換理論（可轉換性理論）這種理論是美國的莫爾頓于1918年在《政治經濟學雜志》上發(fā)表的“商業(yè)銀行及資本形成”中提出的。該理論認為，為了應付提存所需保持的流動性，銀行可以將資金的一部分投入具有信譽高、期限短流動性強、易于出售的資產。如：短期政府債券。把剩余部分資金用于從事高收益的中、長期貸款。這樣，銀行放貸就可不再限于短期商業(yè)性貸款。局限性：——在市場需求不旺時，可轉換資產的變現(xiàn)能力會受到損害?！唐谟袃r證券的持有量難以確定。3、預期收入理論預期收入理論產生于20世紀40年代末。這一理論認為，一筆好的貸款，應該以根據(jù)借款人預期收入而制定的還款計劃為基礎，這樣，即使銀行發(fā)放一些長期的貸款，由于有借款人的預期收入作為保證，也不至于影響銀行的流動性。局限性：——對借款人未來收入的預測是銀行主觀判斷的結果，與實際會產生脫節(jié)。（二）負債管理理論該理論認為：銀行的流動性不僅可以通過加強資產管理來獲得，也可以通過負債管理，即向外借款來提供。因此，銀行無須經常保有大量高流動性資產，而應將資金投入到更有利可圖的資產上。該理論開創(chuàng)了保持商業(yè)銀行流動性的新途徑，商行主動以負債去適應或支持資產，進一步擴大了商行的業(yè)務規(guī)模和范圍。負債管理理論主要包括：——銀行券理論——存款理論——購買理論

負債管理的缺陷：（1）提高了銀行的融資成本。（2）因金融市場的變幻莫測而增加了經營風險。（3）忽視自有資本的補充，不利于銀行穩(wěn)健經營。（三）資產負債綜合管理理論該理論的核心：銀行的經營要實現(xiàn)流動性、安全性和盈利性的全面統(tǒng)一和協(xié)調，而資產管理和負債管理都過于偏重其中的某個方面，應該根據(jù)經濟環(huán)境和銀行業(yè)務經營狀況的變化，將資產和負債兩方面加以對照及作對應分析，圍繞所謂缺口或差距，通過調整資產和負債雙方在某種特征上的差異，達到合理搭配。應堅持的原則：（1）規(guī)模對稱原則（