費用與費用報銷管理制度

費用與費用報銷管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部費用的使用和費用報銷流程，提高財務(wù)管理效率，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和透亮度，訂立本制度。本制度依據(jù)企業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合企業(yè)實際情況訂立。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)全部員工的費用發(fā)生和費用報銷管理，包含但不限于差旅費、會議費、通訊費、交通費、辦公費等。第二章費用發(fā)生管理第三條費用申請員工需要向所屬部門提出費用申請，并供應(yīng)認真的費用發(fā)生事由、金額、時間等信息。部門經(jīng)理依據(jù)部門實際情況和預(yù)算情況審批費用申請。費用申請應(yīng)提前提交，依據(jù)不同情況，部門經(jīng)理有權(quán)決議是否批準(zhǔn)費用申請，并及時向申請人反饋審批結(jié)果。費用申請需符合企業(yè)相關(guān)規(guī)定和財務(wù)制度，如無特殊情況，嚴(yán)禁超出預(yù)算范圍申請費用。第四條費用預(yù)算各部門依據(jù)年度預(yù)算，訂立費用預(yù)算計劃，并將其報送至財務(wù)部門進行審核。財務(wù)部門依據(jù)企業(yè)整體經(jīng)營情形和各部門業(yè)務(wù)需求，對費用預(yù)算進行評審，并提出審核看法。經(jīng)審核通過的費用預(yù)算計劃將納入企業(yè)年度預(yù)算，并由財務(wù)部門及時通知各部門。第五條費用計提和記錄各部門依照相關(guān)規(guī)定，依據(jù)費用預(yù)算計劃進行費用計提，并填寫相應(yīng)的費用記錄。費用計提和費用記錄應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映費用的發(fā)生和支出情況，嚴(yán)禁虛假記賬或夸大費用記錄。第六條費用管控企業(yè)應(yīng)建立費用管控機制，定期對各部門費用進行監(jiān)督和管理，確保費用的正常使用和合理支出。財務(wù)部門應(yīng)定期對各部門費用進行審計和核對，發(fā)現(xiàn)問題及時提示并引導(dǎo)改正。第三章費用報銷管理第七條費用報銷標(biāo)準(zhǔn)員工在報銷費用時，應(yīng)依照企業(yè)相關(guān)規(guī)定的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)進行報銷。費用報銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與企業(yè)財務(wù)情形和市場行情相適應(yīng)，并經(jīng)過內(nèi)部審查和批準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)及時更新費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，確保其始終與實際情況相符。第八條費用報銷流程員工在發(fā)生費用后，應(yīng)及時填寫費用報銷申請單，并依照要求附上相關(guān)費用票據(jù)、發(fā)票等支持文件。費用報銷申請單應(yīng)由員工所屬部門經(jīng)理或?qū)徟诉M行審核，并確保其真實性和合法性。經(jīng)審核通過的費用報銷申請將轉(zhuǎn)交財務(wù)部門進行財務(wù)核對和審批，并及時向員工反饋審批結(jié)果。財務(wù)部門應(yīng)依照企業(yè)預(yù)算和相關(guān)制度要求，審核費用報銷申請，確保報銷金額的準(zhǔn)確性。財務(wù)部門在核對無誤后，及時辦理費用報銷，并將報銷款項以合理方式支出給員工。第九條費用報銷限制對于特殊費用報銷，如差旅費、培訓(xùn)費等，員工應(yīng)供應(yīng)認真的行程布置、費用明細等相關(guān)信息，并獲得部門經(jīng)理或?qū)徟说呐鷾?zhǔn)方可報銷。嚴(yán)禁無事實依據(jù)的個人報銷。費用報銷應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的要求，員工應(yīng)確保報銷申請的真實性和合法性，如有違規(guī)行為，將依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定進行處理。第十條費用報銷記錄和歸檔財務(wù)部門應(yīng)及時記錄和歸檔各項費用報銷申請，包含費用報銷申請單、支持文件等。費用報銷記錄和歸檔應(yīng)妥當(dāng)保管，確保其安全、完整和可查詢。依據(jù)企業(yè)相關(guān)規(guī)定，費用報銷記錄應(yīng)保管肯定的時間，方便財務(wù)審計和管理。第四章管理與監(jiān)督第十一條財務(wù)審計企業(yè)應(yīng)定期進行財務(wù)審計，對費用發(fā)生和費用報銷情況進行審查和監(jiān)督，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和透亮度。財務(wù)審計可以由內(nèi)部審計部門或外部審計機構(gòu)進行，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和審計準(zhǔn)則進行審計工作。第十二條違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，企業(yè)將視情況進行處理，包含但不限于責(zé)令退還費用、扣除相應(yīng)工資、取消相關(guān)權(quán)益等。對于有意虛假報銷、貪污挪用等嚴(yán)重違規(guī)行為，企業(yè)將依法追究法律責(zé)任，并保存追究民事賠償?shù)臋?quán)利。第十三條保密義務(wù)全部員工應(yīng)嚴(yán)格遵守企業(yè)的保密制度，對于涉及財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)信息的費用管理和報銷工作，應(yīng)保密相關(guān)信息。員工在離職后仍需承當(dāng)保密義務(wù)，不得擅自利用或外泄與企業(yè)相關(guān)的保密信息。第五章附則第十四條修改和