財務稽查與內控制度

財務稽查與內掌控度第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度訂立的目的是為了規(guī)范企業(yè)的財務管理，建立健全財務稽查與內掌控度，保障企業(yè)財務安全，提高財務運營效率。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國財政法》等相關法律法規(guī)。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)全部部門、工作崗位及財務人員，并以公司的財務部門為執(zhí)行機構。財務稽查與內控相關事項的執(zhí)行、監(jiān)督和落實需與公司相關職能部門、工作崗位及人員緊密搭配，共同維護企業(yè)財務穩(wěn)定與發(fā)展。第二章財務稽查制度第三條財務稽查職責財務稽查是指對企業(yè)財務活動的全過程進行檢查和審查，確保財務業(yè)務的合規(guī)性、準確性和真實性。財務稽查部門負責訂立財務稽查工作計劃、組織實施稽查、發(fā)現(xiàn)問題并提出解決方案，確保財務活動合規(guī)。第四條稽查對象財務稽查的對象是包含企業(yè)各部門、全體員工以及與企業(yè)有經(jīng)濟往來的合作伙伴，包含供應商、客戶等。企業(yè)財務稽查部門有權檢查任何與企業(yè)財務相關的業(yè)務、賬目和憑證，確保財務信息的真實可靠。第五條稽查內容財務稽查的內容涵蓋企業(yè)財務業(yè)務的全面審查，包含但不限于：1.財務賬務和憑證的真實性、準確性和合規(guī)性審查；2.財務流程和制度的合規(guī)性審查；3.資金收支、借貸以及投資活動的合規(guī)性審查；4.財務報表和財務分析報告的真實性和準確性審查；5.財務風險管理和內部掌控的有效性審查。第六條稽查程序財務稽查程序重要包含：1.稽查計劃訂立：稽查部門依據(jù)工作需求訂立財務稽查計劃，明確稽查范圍、對象和周期等；2.稽查實施：稽查部門依據(jù)稽查計劃，采取取證、查賬、復核等方式進行實地稽查和資料審查；3.發(fā)現(xiàn)問題：稽查部門負責發(fā)現(xiàn)和記錄在稽查過程中發(fā)現(xiàn)的問題；4.提出解決方案：稽查部門依據(jù)問題的性質和嚴重程度，提出解決方案，并搭配相關部門及時處理。第七條稽查結果處理財務稽查結果的處理重要包含：1.向相關部門匯報：稽查部門將結果及時向相關部門進行報告，要求被稽查部門搭配整改；2.整改措施：被稽查部門依據(jù)稽查結果，訂立整改措施，落實整改責任，并報備財務稽查部門；3.稽查跟蹤：財務稽查部門對整改情況進行跟蹤，確保問題得到解決；4.處理獎懲：對于有意隱瞞或供應虛假財務信息的行為，依照公司相關規(guī)定，進行相應獎懲。第三章內掌控度第八條內控目標內控是指企業(yè)為了達成經(jīng)營目標，并合法合規(guī)地進行經(jīng)營活動，通過建立一套科學的管理制度、完善的掌控措施，從而使企業(yè)的資源得到有效的利用、風險得到合理的掌控、經(jīng)營活動得以順利進行。企業(yè)內控以確保財務信息的真實、準確和完整，保障企業(yè)財務安全，提高經(jīng)濟效益為目標。第九條內掌控度的建立企業(yè)應建立完善的內掌控度，并明確責任主體，包含但不限于：1.內部審計制度：確保財務活動符合法律法規(guī)和公司內部規(guī)定；2.資金管理制度：規(guī)范企業(yè)資金使用和流動性管理；3.采購管理制度：規(guī)范采購流程，保證采購活動的合規(guī)性；4.物資管理制度：確保企業(yè)資產(chǎn)和物資的安全和合理利用；5.風險掌控管理制度：建立風險評估和掌控機制，確保企業(yè)的財務安全；6.內部財務審批制度：確保財務審批過程的規(guī)范性和有效性。第十條內控流程內控流程的實施重要包含以下步驟：1.確立目標：明確企業(yè)內控的目標和要求；2.訂立計劃：編制內控工作計劃，明確各項任務和責任；3.實施掌控：依據(jù)內掌控度和流程，執(zhí)行各項掌控措施；4.監(jiān)督檢查：建立監(jiān)督檢查機制，對內控措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查；5.評估改進：定期開展內控評估，不絕改進內掌控度和流程。第十一條內控意識培養(yǎng)企業(yè)應加強內控意識培養(yǎng)，提高員工對內控的認得和理解，包含但不限于：1.內控培訓：定期組織內控培訓，提升員工的內控知識和技能；2.宣傳教育：通過內部刊物、內部宣講等方式，加強對內控的宣傳和教育；3.內控獎懲：建立內控獎懲機制，激勵員工樂觀參加內控工作。第四章附則第十二條規(guī)章制度