人行反洗錢知識培訓（09年5月）

反洗錢知識培訓人民銀行**中心支行反洗錢處***2021年5月主要內容

一、反洗錢相關理論根底知識二、反洗錢三大義務三、反洗錢日常工作要求四、案例一、反洗錢相關理論根底知識(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度〔二〕洗錢、反洗錢的概念〔三〕反洗錢行政主管單位〔四〕反洗錢行政主管單位的職責〔五〕金融機構反洗錢義務〔六〕法律責任(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度

(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度(一)銀行業(yè)反洗錢工作涉及的相關法律規(guī)章制度4、反洗錢標準性文件反洗錢現場檢查管理方法反洗錢行政調查實施細那么反洗錢非現場監(jiān)管管理方法〔二〕洗錢、反洗錢的概念〔三〕反洗錢行政主管單位〔四〕反洗錢行政主管單位的職責中國人民銀行職責：組織、協調、資金監(jiān)測、制定或會同制定、監(jiān)督〔包括現場、非現場監(jiān)管〕、調查〔反洗錢行政調查〕、采取臨時凍結措施〕履行其他〔國際合作〕與其他部門的協調配合：與監(jiān)管機構、海關、偵查機關等〔五〕金融機構反洗錢義務金融機構三大主要義務：客戶身份識別制度客戶身份資料和交易記錄保存制度大額和可疑交易報告制度其它義務：接受人民銀行的反洗錢監(jiān)督檢查義務配合人民銀行的反洗錢行政調查和臨時凍結措施義務配合司法機關依法打擊洗錢活動義務制定反洗錢內部操作規(guī)程和控制措施，設立反洗錢內部職能機構〔反洗錢專門機構或指定內設機構，〕明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作義務保守反洗錢秘密，不得違反規(guī)定對外提供客戶身份資料、大額和可疑交易信息，不得向客戶和他人泄露本機構報告可疑交易和配合人民銀行、偵查機構開展可疑交易調查或偵查的情況開展反洗錢培訓和宣傳工作義務反洗錢內部控制制度1、金融機構應當依法規(guī)定建立健全反洗錢內部控制制度，制定反洗錢內部操作規(guī)程和控制措施；2、金融機構的負責人應當對反洗錢內部控制制度的有效實施負責。3、金融機構應當設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。反洗錢內部控制制度4、金融機構應當設立專門的反洗錢崗位，明確專人負責大額交易和可疑交易報告工作；5、金融機構應當根據本方法制定大額交易和可疑交易報告內部管理制度和操作規(guī)程，并向中國人民銀行報備。6、金融機構應當對下屬分支機構大額交易和可疑交易報告制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督管理。〔六〕法律責任違法行為：1、未按照規(guī)定建立反洗錢內部控制制度的；2、未按照規(guī)定設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作的；3、未按照規(guī)定對職工進行反洗錢培訓的。4、未按照規(guī)定履行客戶身份識別義務的；5、未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄的；6、未按照規(guī)定報送大額交易報告或者可疑交易報告的；7、與身份不明的客戶進行交易或者為客戶開立匿名賬戶、假名賬戶的；8、違反保密規(guī)定，泄露有關信息的；9、拒絕、阻礙反洗錢檢查、調查的；10、拒絕提供調查材料或者成心提供虛假材料的。行政法律責任沒有造成洗錢后果的：責令限期改正；情節(jié)嚴重的，處二十萬元以上五十萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員，處一萬元以上五萬元以下罰款；致使洗錢后果發(fā)生的，處五十萬元以上五百萬元以下罰款，并對直接負責的董事、高級管理人員和其他直接責任人員處五萬元以上五十萬元以下罰款；行政法律責任刑事法律責任第一百九十一條洗錢罪二、金融機構機構三大義務－客戶身份識別制度?反洗錢法?〔原那么性〕第16、17、18、21條一次性金融效勞、代理業(yè)務進行核對并登記；不得開立匿名、假名賬戶；重新識別、第三方識別?金融機構反洗錢規(guī)定?：第9條?金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法?〔具體〕：第3、4、5、6、7、8、9、10、17、18、19、20、21、22、23、24、25、26、33條，主要指銀行業(yè)共19條個人存款賬戶實名制規(guī)定人民幣銀行結算賬戶管理方法客戶身份識別制度開立賬戶、銷戶辦理業(yè)務重新識別代理業(yè)務有效身份證件有效身份證件注意：客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，金融機構應中止為客戶辦理業(yè)務。包括非柜臺業(yè)務、對公業(yè)務有效身份證件對于有關公司客戶的控股股東或實際控制人、法定代表人等相關人員的身份信息，必須登記。如果客戶在受到良好監(jiān)管的證券交易所上市，可信賴其按照相關規(guī)定公開披露的人員身份信息；如果客戶上市的證券交易所沒有受到良好監(jiān)管，應對其公開披露信息做進一步的盡職調查。有效身份證件“實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人〞包括〔但不限于〕以下兩類人員：一是公司實際控制人；二是未被客戶披露，但實際控制著金融交易過程或最終享有相關經濟利益的人員〔被代理人除外〕。對于這些人員，金融機構可根據實際情況，擇機采取詢問客戶、要求客戶提供證明材料、委托有關機構調查等合理手段，開展客戶盡職調查工作。〔391號文件〕“實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人〞主要針對不主動披露以代理人身份從事交易活動的客戶，但被代理人以外的人仍有可能控制代理人的交易或者享有交易的最終利益?！?007答復中行〕有效身份證件客戶等級劃分關于5萬元1萬美元現金存取關于5萬元1萬美元現金存取種類、號碼?？紤]到通存通兌業(yè)務的實際情況，如果存款人因合理理由無法提供戶主有效身份證件或者身份證明文件，且單筆存款金額到達或超過人民幣1萬元或者外幣等值1000美元的現金時，金融機構可參照?身份識別方法?第七條有關銀行業(yè)金融機構在提供一定金額以上一次性金融效勞時履行客戶身份識別的要求，對存款人開展相關客戶身份識別工作。金融機構客戶身份識別和.doc業(yè)務辦理過程中，如發(fā)現異常情況，金融機構應進一步通過聯網核查公民身份信息系統(tǒng)對客戶身份進行核查?！?91號文〕有關批復有關批復對于持境內銀行賬戶或銀行卡辦理業(yè)務的客戶所辦理的異地存款業(yè)務，可不作為?管理方法?第七條所規(guī)定的一次性金融效勞對待。〔2007年答復建行〕關于高級管理層人員范圍界定問題?？梢勒照鲁袒蚱渌麅炔抗芾硪?guī)定，以書面形式確定你高級管理層人員的范圍，報中國人民銀行當地分支機構備案?！?007答復交行〕有關批復關于代理存取款業(yè)務中客戶身份識別問題對于代他人取款的，應嚴格按照?管理方法?第二十條的規(guī)定，同時識別代取款人和賬戶〔含銀行卡，下同〕戶主的身份。對于代他人存款的，可按照?管理方法?第七條中有關一次性金融效勞的客戶身份識別規(guī)定，只對代存款人采取相關客戶身份識別措施，核對有效身份證件或者其他身份證明文件，登記身份根本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或者影印件。〔2007年答復交行〕對辦理存取款業(yè)務的人員，無論其存取款的金額是否到達?管理方法?第八條規(guī)定的限額，你行都應按照?管理方法?第二十條的規(guī)定，采取合理方式確認其是否代他人辦理存取款業(yè)務。確為代理存取款的,當存取款的金額到達?管理方法?第八條規(guī)定的限額時，你行還應按照?管理方法?第二十條的規(guī)定，核對代理人和被代理人的有效身份證件或身份證明文件，登記代理人的相關信息?！?021答復招行〕有關批復第七條的“本機構〞包括同一家金融機構內所有的網點和機構。同時考慮到通存通兌業(yè)務的實際情況，當客戶通過其在境內其他銀行業(yè)金融機構開立的賬戶或銀行卡來你行辦理業(yè)務時，你行對這類客戶所提供的金融效勞可不作為?管理方法?第七條所規(guī)定的“一次性金融效勞〞?！?007答復深開展〕?管理方法?第七條所規(guī)定的“票據兌付〞僅限于以現金方式進行票據兌付的業(yè)務?！?007答復深開展〕第七條、第八條、第十二至十四條中的“以上〞均含本數?！?007答復深開展〕有關批復關于與集體開戶業(yè)務有關的客戶身份識別問題單位集中代員工申請開立工資賬戶、養(yǎng)老金賬戶時，你行除按照?管理方法?〔等規(guī)定，采取核對客戶有效身份證件、登記客戶身份根本信息、留存客戶身份證件復印件或影印件等反洗錢措施外，還應執(zhí)行?中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知〔銀發(fā)〔2021〕191號〕的相關規(guī)定，要求單位在為員工代理開戶前征得員工同意，不得阻礙員工行使可以選擇任一銀行營業(yè)網點開立個人銀行賬戶的權利，不得變相為員工指定開戶銀行?！?007答復招行〕中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知中國人民銀行關于進一步落實個人人民幣銀行存款賬戶實名制的通知.doc二、金融機構三大義務之二－客戶身份資料和交易記錄保存制度?反洗錢法?：第19條?金融機構反洗錢規(guī)定?：第10條?金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理方法?：第27、28、29、30條客戶身份資料和交易記錄保存制度第二十七條金融機構應當保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。金融機構應當保存的交易記錄包括關于每筆交易的數據信息、業(yè)務憑證、賬簿以及有關規(guī)定要求的反映交易真實情況的合同、業(yè)務憑證、單據、業(yè)務函件和其他資料。

客戶身份資料和交易記錄保存制度客戶身份資料和交易記錄保存制度二、金融機構三大義務之三——大額和可疑交易報告制度系統(tǒng)報送大額交易，符合標準的2006年2號令第九條：4項內容人民幣20萬元/1萬美元現金存取/結售匯/現鈔兌換/匯款/現金票據解付等現金收支法人其他組織個體工商戶之間單比或當日累計人民幣200萬元或者外幣等值20萬美元以上自然人50萬.10萬美元自然人跨境交易1萬元美元二、金融機構三大義務之三——大額和可疑交易報告制度報送途徑金融機構大額交易和可疑交易報告

中出現的嚴重錯誤一、“賬號〞字段填寫混亂。例如“賬號〞字段內容與“可疑交易特征描述〞字段中出現的賬號不一致，或使用報告機構內部賬號代替客戶賬號進行填報，致使報告中“賬號〞字段內容與客戶實際賬號不一致。二、“交易金額〞字段缺小數點，導致所報交易金額與實際交易金額相差百倍很大。三、“資金收付標志〞字段填寫內容與實際資金收付情況相反。四、同一筆交易在大額交易報告和可疑交易報告中分別出現時，“業(yè)務標示號〞字段內容不相同。五、將報告機構代碼填入“客戶身份證件/證明文件號碼〞字段。六、“金融機構名稱〞字段填寫不標準，一是因填寫不完整〔例如僅填寫“XX支行〞〕而無法確定金融機構所屬銀行和所在地區(qū)，二是未嚴格按照?金融機構大額交易和可疑交易報告管理方法?〔中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布〕第七條第二款要求填寫，誤將辦理業(yè)務的金融機構名稱填入該字段，導致同一賬戶出現多個開戶行。七、“交易方式〞字段內容的填寫與實際交易情況不一致，例如在存在收付雙方賬戶的情況下，“交易方式〞字段填寫為“現金支付〞。八、交易雙方均為報告機構本行客戶時，“交易對手姓名/名稱〞、“交易對手身份證件/證明文件號碼〞等客戶信息缺失嚴重。九、大額交易報告中的“資金用途〞字段和可疑交易報告中的“資金來源和用途〞字段未按要求如實填寫客戶資金的來源和用途，而是填成“轉賬支取〞、“現金〞或銀行名稱等不相關信息。銀行業(yè)反洗錢可疑交易甄別甄別方法參考一般而言，一項可疑交易往往與客戶的、合法的營業(yè)或者個人活動以及該類賬戶正常的營業(yè)活動不一致〔異?！常骸惨弧晨蛻舻馁~戶活動情況與客戶之前的或聲明的賬戶運作情況不一致〔二〕客戶運用復雜的、高風險的交易模式開展經營活動；〔三〕客戶賬戶的活動情況與客戶應有的賬戶活動不匹配，并且客戶無法提出合理解釋。但是，某項交易看上去異常并不必然可疑，異常交易僅提供了對客戶作進一步調查的根底。判斷可疑交易的根本根底在于了解你的客戶，在客戶交易或行為出現異常時，依托了解你的客戶的相關資料，如客戶的職業(yè)、行業(yè)、業(yè)務情況、經營范圍狀況、交易模式、頻率、財務狀況等，對客戶交易進行調查，展開綜合分析后才能合理評估、判斷客戶異常的交易、行為是否可疑、是否需要報告。具體為：1、向客戶進行詢問當客戶出現異常交易時，辦理該筆交易的員工可項客戶查詢交易目的/資金來源、以及受益權人〔資金的所有權人〕的身份。要注意詢問的技巧，可從向客戶推介效勞或滿足其需要角度提出詢問，如提取大量現金，可向推薦辦理貴賓效勞，提高結算效勞效率的角度，提出為客戶不采用現金方式進行交易。一般而言，從事正常生意的客戶都會不介意答復該類問題，反之，從事不法活動的客戶一般不愿或拒絕答復，或者給予不盡不實的答復，均進一步顯示有關交易的可疑之處。員工應綜合考慮客戶的解釋是否合情合理，如否，那么應提交可疑交易報告。如員工詢問后，客戶立即將賬戶資金全部取出或停止使用該賬戶或銷戶，也要考慮提交可疑交易報告。2、翻查客戶在本行的開戶資料和過往的金融交易活動。對于個人客戶，應考慮客戶的職業(yè)、年齡、住址、過往金融活動的類別和金額大??；對于對公客戶，應考慮客戶的業(yè)務范圍/財務狀況、經營地點、業(yè)務往來對象、過往金融活動的類別和金額大??；〔1〕客戶的職業(yè)：某些職業(yè)表示客戶是中低收入的人士，如學生、小販、司機、餐館效勞員等，一般來說這些人士的賬戶不應出現巨額交易活動〔2〕客戶的年齡：一般來說年輕人或年長者不會涉及經營性的巨額交易3、與其他部門人員聯系了解客戶情況如前臺桂員可向信貸客戶經理了解對公授信客戶和個人授信情況，特別是客戶財務狀況和經營狀況。甄別可疑交易參考：1、短期內資金或者集中轉入、分散轉出，與客戶身份、財務狀況、經營業(yè)務明顯不符?？梢山灰妆憩F：“資金分散轉入、集中轉出〞是可戶接收多筆資金后集中一筆或幾筆轉出；“資金集中轉入、分散轉出’是客戶接收一筆或幾筆資金后，分多筆轉出；與客戶身份、財務狀況、經營業(yè)務明顯不符。注意：客戶賬戶根本成為過度賬戶；賬戶資金根本無沉淀；例；在反洗錢現場檢查中，有一家藥業(yè)公司，短期內頻繁與來自異地的學校校辦的印刷廠、鋼鐵廠業(yè)務往來，資金根本聚集到一定數額就劃走，不沉淀，且與財務狀況/經營業(yè)務范圍明顯不符合，應屬于可疑交易報告甄別可疑交易參考：2、短期內相同收付款人之間頻繁發(fā)生資金收付，且交易金額接近大額交易標準。往往與第1條會交叉?？梢杀憩F；“相同收付款人〞之間存在資金收付，強調資金往來的雙方相同，并不一定一方僅作為收款人，另一方僅作為付款人，雙方在資金往來中可能同時既是收款人又是付款人；資金頻繁發(fā)生收付；交易金額接近大額交易標準。三、反洗錢日常工作要求準確填制并報送反洗錢非現場監(jiān)管報表。大額和可疑交易報送密切配合人民銀行開展反洗錢行政調查，協助司法機關、其他機關打擊洗錢活動。發(fā)揮基層行的優(yōu)勢，開展相關調研。暢通反洗錢信息渠道，及時反映反洗錢工作動態(tài)?？傂?反洗錢工作簡報?江西省反洗錢工作簡報積極開展宣傳、培訓工作非現場監(jiān)管報表報表種類內控制度報表〔附表1〕年報機構與崗位報表〔附表2〕宣傳報表〔附表3〕培訓報表〔附表4〕內部審計報表〔附表5〕識別客戶報表〔附表6〕季報重新識別客戶報表〔附表7〕涉及可疑交易識別報表〔附表8〕可疑交易報告報表〔附表9〕打擊洗錢活動報表〔附表10〕金融機構非現場監(jiān)管數據接口標準非現場監(jiān)管報表報表報送時間：按照非現場監(jiān)管方法以及江西省非現場監(jiān)管管理方法報送方式：以數據光盤報送表5金融機構反洗錢工作內部審計情況統(tǒng)計表〔年報〕要求填寫機構內部審計或稽核部門開展的反洗錢審計活動?！皩徲嫲l(fā)現的主要問題〞主要按照“內控制度建設不完善〞、“客戶身份識別不到位〞、“客戶資料保存不全〞、“大額和可疑交易漏報〞、“宣傳培訓不到位〞等反映。表6表6表6表6“與離岸中心有關的〞指有關離岸業(yè)務?！半x岸中心〞指境外避稅型離岸金融中心。避稅型離岸金融中心的特點是：大量離岸公司出于避稅、躲避管制等方面的需要，在離岸金融中心注冊，但并不在注冊地開展實際經營活動，注冊地監(jiān)管當局對在當地注冊的離岸公司不實施或者很少實施監(jiān)管。常見的境外避稅型離岸金融中心有英屬維爾京群島、開曼群島等。表6表6、表7表8、表9、表10案例四、案例－上海潘儒民等人洗錢案

2007年10月22日，上海市虹口區(qū)人民法院對“潘儒民等