企業(yè)生產(chǎn)型企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)范本

xxxxXX

內(nèi)部控制手冊(cè)（試行稿）

目錄

第一章總則...............................................................1

1編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》目的、依據(jù).......................................1

2適用范圍.............................................................1

3內(nèi)部控制基本原則.....................................................1

4內(nèi)部控制手冊(cè)使用指南.................................................2

5內(nèi)部控制手冊(cè)的維護(hù)與更新.............................................2

6關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)和定義.......................................................3

第二章組織架構(gòu)...........................................................4

1董事會(huì)的工作流程....................................................4

1董事會(huì)的設(shè)立與審批........................................................5

2董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定......................................................5

3螢事會(huì)會(huì)議議案的確定與審批.................................................6

4董事會(huì)決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核............................................6

2監(jiān)事會(huì)的工作流程.......................................................8

1監(jiān)事會(huì)設(shè)立及監(jiān)事的任免、更換..............................................9

2監(jiān)事會(huì)會(huì)議.................................................................9

3高級(jí)管理管控人員的工作流程............................................11

1高級(jí)管理管控人員的聘任...................................................12

2高級(jí)管理管控人員的解聘...................................................12

3高級(jí)管理管控人員的考核....................................................12

4總經(jīng)理辦公會(huì)..............................................................12

第三章發(fā)展戰(zhàn)略..........................................................13

1戰(zhàn)略規(guī)劃管理管控業(yè)務(wù)流程..............................................13

1戰(zhàn)略規(guī)劃編制與審批.......................................................15

2戰(zhàn)略規(guī)劃實(shí)施及監(jiān)督.......................................................15

3戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整..............................................................16

第四章人力資源管理管控..................................................17

1人力資源發(fā)展規(guī)劃管理管控業(yè)務(wù)流程......................................17

1人力資源規(guī)劃的相關(guān)計(jì)劃....................................................17

2信息的收集與分析.........................................................17

3人力資源規(guī)劃的編制與審批.................................................18

4人力資源規(guī)劃的實(shí)施........................................................18

2員工招（選）聘管理管控業(yè)務(wù)流程.......................................20

1員工需求相關(guān)計(jì)劃的騎定...................................................20

2員工招（選）聘...........................................................21

3勞動(dòng)合同合約及檔案管理管控...............................................22

3員工培訓(xùn)管理管控業(yè)務(wù)流程..............................................25

1培訓(xùn)相關(guān)計(jì)劃的制定與審批.................................................25

2組織實(shí)施培訓(xùn).............................................................25

3培訓(xùn)效果的檢查與培訓(xùn)總結(jié)................................................26

4員工退出管理管控業(yè)務(wù)流程..............................................27

1勞動(dòng)合同合約期滿終止....................................................27

2辭職.....................................................................28

3辭退.....................................................................29

4退休.....................................................................29

第五章社會(huì)責(zé)任..........................................................31

1安全生產(chǎn)管理管控......................................................31

1安全生產(chǎn)管理管控體系....................................................31

2安全生產(chǎn)檢查.............................................................32

3安全生產(chǎn)事故報(bào)告和調(diào)查處理...............................................34

4安全生產(chǎn)教育培訓(xùn).........................................................36

2產(chǎn)品質(zhì)量管理管控......................................................39

1質(zhì)量管理管控體系.........................................................40

2產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)......................................................40

3產(chǎn)品售后服務(wù).............................................................42

3環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約管理管控...........................................44

1環(huán)境保護(hù)管理管控.........................................................45

2節(jié)約能源管理管控.........................................................47

4促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)管理管控.......................................50

1健全和完善激勵(lì)機(jī)制......................................................50

2維護(hù)員工的身心健康......................................................50

第六章企業(yè)文化..........................................................52

1企業(yè)文化建設(shè)管理管控流程..............................................52

1企業(yè)文化建設(shè)的方式和具體體現(xiàn)............................................53

2企業(yè)文化的評(píng)估與調(diào)整....................................................54

第七章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估..........................................................56

1概述..................................................................56

1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別.................................................................56

2風(fēng)險(xiǎn)分析.................................................................56

3風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì).................................................................56

2建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制......................................................57

3重大風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件應(yīng)急管理管控.......................................57

1重大事項(xiàng)防范與預(yù)警管理管控...............................................57

2應(yīng)急處置管理管控.........................................................58

3事后總結(jié)評(píng)估.............................................................59

4重大風(fēng)險(xiǎn)和突發(fā)事件信息發(fā)布...............................................59

第八章資金管理管控.....................................................61

1日常資金管理管控......................................................61

1.1現(xiàn)金管理管控業(yè)務(wù)流程.....................................................61

1.2銀行存款管理管控業(yè)務(wù)流程.................................................65

2投資管理管控業(yè)務(wù)流程......................................................71

1投資相關(guān)項(xiàng)目前期調(diào)班與立項(xiàng)籌備..........................................72

2投資相關(guān)項(xiàng)目決策與審批...................................................72

3投資相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施與監(jiān)督...................................................73

4對(duì)投資相關(guān)項(xiàng)目的管理管控及財(cái)務(wù)管理管控...................................73

5投資相關(guān)項(xiàng)目的處置.......................................................73

第九章采購(gòu)管理管控.................................................75

1物資采購(gòu)管理管控..........................................................75

1采購(gòu)原則.................................................................76

2物資需求相關(guān)計(jì)劃和采購(gòu)相關(guān)計(jì)劃的編制與審批...............................77

3采購(gòu)價(jià)格的確定與控制.....................................................78

4采購(gòu)合同合約及訂單管理管控...............................................78

5采購(gòu)的入庫(kù)與驗(yàn)收.........................................................79

6采購(gòu)業(yè)務(wù)評(píng)估.............................................................80

2供應(yīng)商管理管控.............................................................82

1新增供應(yīng)商的審核.........................................................83

2合格供應(yīng)商評(píng)價(jià)...........................................................83

3供應(yīng)商檔案管理管捽.......................................................84

3物資招標(biāo)管理管控..........................................................85

4采購(gòu)付款管理管控..........................................................86

1付款的審批與支付管理管控.................................................87

2應(yīng)付賬款及付款的記錄.....................................................87

3對(duì)賬流程.................................................................88

5采購(gòu)協(xié)作加工產(chǎn)品管理管控..................................................91

1協(xié)作加工產(chǎn)品采購(gòu)的原則...................................................92

2物資需求相關(guān)計(jì)劃和采購(gòu)相關(guān)計(jì)劃的編制與審批...............................92

3協(xié)作單位的選擇與管理管控.................................................93

4采購(gòu)價(jià)格的確定與控制.....................................................94

5協(xié)作產(chǎn)品生產(chǎn)合同合約的管理管控...........................................95

6采購(gòu)的驗(yàn)收...............................................................95

7付款的審批與支付管理管控.................................................95

8應(yīng)付賬款及付款的記錄.....................................................97

9對(duì)賬流程.................................................................97

第十章存貨管理管控................................................100

1物料管理管控流程.........................................................100

1物料入庫(kù)與驗(yàn)收..........................................................101

2物料的領(lǐng)用..............................................................102

3物料的使用..............................................................102

4物料的調(diào)撥..............................................................102

2半成品管理管控流程.......................................................104

1半成品管理管控..........................................................104

3產(chǎn)成品管理管控流程.......................................................106

1產(chǎn)成品驗(yàn)收與入庫(kù)........................................................107

2產(chǎn)成品的出庫(kù)?銷(xiāo)售發(fā)貨...................................................107

3產(chǎn)成品出庫(kù)-其他出庫(kù).....................................................108

4產(chǎn)成品退貨..............................................................108

4存貨日常管理管控.....................................................110

1存貨的倉(cāng)儲(chǔ)管理管控......................................................111

2存貨的盤(pán)點(diǎn)..............................................................112

3存貨的處置..............................................................113

4存貨的核算..............................................................114

第十章固定資產(chǎn)及無(wú)形資產(chǎn)管理管控..................................116

1固定資產(chǎn)取得管理管控業(yè)務(wù)流程.........................................116

1固定資產(chǎn)的申請(qǐng)與審批....................................................117

2固定資產(chǎn)的驗(yàn)收..........................................................118

3固定資產(chǎn)的入賬..........................................................119

2固定資產(chǎn)日常管理管控業(yè)務(wù)流程.........................................121

1固定資產(chǎn)的安全管理管控..................................................122

2固定資產(chǎn)的維修..........................................................122

3固定資產(chǎn)的折舊計(jì)提......................................................123

4固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查........................................................123

5房產(chǎn)出租管理管控........................................................124

3固定資產(chǎn)處置管理管控業(yè)務(wù)流程.........................................125

1固定資產(chǎn)調(diào)撥............................................................126

2固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓..........................................................126

3固定資產(chǎn)的報(bào)廢..........................................................127

4無(wú)形資產(chǎn)管理管控業(yè)務(wù)流程.............................................128

1無(wú)形資產(chǎn)取得與計(jì)量......................................................129

2無(wú)形資產(chǎn)的使用與保管....................................................130

3無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)..........................................................130

4無(wú)形資產(chǎn)的處置..........................................................130

第十二章銷(xiāo)售管理管控..................................................131

1銷(xiāo)售價(jià)格管理管控.....................................................131

1銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格的制定......................................................132

2銷(xiāo)售價(jià)格的調(diào)整與審批....................................................133

3銷(xiāo)售折扣的制定與審批....................................................133

2銷(xiāo)售客戶管理管控.....................................................136

3銷(xiāo)售合同合約與訂單管理管控..........................................137

1銷(xiāo)售合同合約的簽訂與審批...............................................137

2銷(xiāo)售訂單管理管控........................................................138

3發(fā)貨與開(kāi)票..............................................................140

4銷(xiāo)售收入與應(yīng)收賬款管理管控流程......................................144

1收入確認(rèn)原則............................................................145

2銷(xiāo)售收入的確認(rèn)與審核....................................................145

3應(yīng)收賬款的審核與核對(duì)....................................................145

4應(yīng)收賬款的對(duì)賬..........................................................146

5賬齡分析與壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提與核銷(xiāo)..........................................146

5銷(xiāo)售退貨管理管控.....................................................148

1銷(xiāo)售退換貨申請(qǐng)與審批流程...............................................148

2退貨會(huì)計(jì)處理............................................................149

第十三章研究與開(kāi)發(fā)....................................................150

1研發(fā)相關(guān)項(xiàng)目管理管控業(yè)務(wù)流程.........................................150

1相關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)............................................................150

2過(guò)程管理管控............................................................150

3相關(guān)項(xiàng)目驗(yàn)收............................................................150

第十四章工程相關(guān)項(xiàng)目管理管控..........................................151

1工程相關(guān)項(xiàng)目管理管控業(yè)務(wù)流程.........................................151

1工程立項(xiàng)管理管控........................................................152

2工程招標(biāo)管理管控........................................................153

3工程合同合約的管理管控..................................................154

4工程建設(shè)和工程造價(jià)管理管控..............................................154

5工程驗(yàn)收管理管控........................................................155

第十五章業(yè)務(wù)外包管理管控..............................................159

1外包合適的方案管理管控流程..........................................159

1業(yè)務(wù)外包合適的方案的制定與審批.........................................159

2簽訂業(yè)務(wù)外包合同合約....................................................160

2承包方管理管控流程...................................................162

1承包方的入闈............................................................162

3承包方的撤銷(xiāo)............................................................163

3業(yè)務(wù)外包過(guò)程管理管控和費(fèi)用結(jié)算......................................165

1業(yè)務(wù)外包進(jìn)度管理管控...................................................165

2業(yè)務(wù)外包質(zhì)量管理管控....................................................166

3業(yè)務(wù)外包費(fèi)用結(jié)算........................................................167

第十六章財(cái)務(wù)管理管控..................................................170

1日常會(huì)計(jì)處理和期末關(guān)賬...............................................170

1企業(yè)會(huì)計(jì)制度的制定和科目的維護(hù).........................................170

2會(huì)計(jì)憑證的錄入和審核....................................................171

3期末關(guān)賬程序的運(yùn)行與審核................................................171

2財(cái)務(wù)報(bào)告管理管控業(yè)務(wù)流程.............................................172

1報(bào)表編制的準(zhǔn)備..........................................................173

2單體報(bào)表及附注的編制、審核及報(bào)送........................................173

3編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表及附注..................................................174

4年度財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)......................................................174

5財(cái)務(wù)報(bào)告的對(duì)外披露及財(cái)務(wù)分析............................................174

3成本管理管控業(yè)務(wù)流程.................................................176

1分公司成木管理管控流程..................................................177

2財(cái)務(wù)部成本核算流程......................................................178

4稅務(wù)管理管控業(yè)務(wù)流程.................................................180

1稅務(wù)登記管理管控........................................................181

2稅務(wù)核算管理管控........................................................181

3納稅申報(bào)................................................................182

4稅金繳納................................................................183

5關(guān)聯(lián)交易管理管控業(yè)務(wù)流程.............................................184

第十七章全面預(yù)算......................................................188

1預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程.....................................................188

1公司整體年度經(jīng)營(yíng)管理管控相關(guān)計(jì)劃制定...................................188

2公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的逸定..................................................189

3年度預(yù)算的編制..........................................................189

4年度預(yù)算的審批..........................................................189

2預(yù)算執(zhí)行、調(diào)整與考核業(yè)務(wù)流程.........................................191

1預(yù)算的執(zhí)行..............................................................191

2預(yù)算調(diào)整程序............................................................192

3預(yù)算考核................................................................192

第十八章合同合約管理管控..............................................194

1合同合約管理管控.....................................................194

1合同合約審批及簽署......................................................195

2合同合約備案及履約管理管控..............................................197

3合同合約的歸檔及借閏...................................................200

4合同合約管理管控的后評(píng)估及責(zé)任追究.....................................200

第十九章信息系統(tǒng)管理管控..............................................202

1信息系統(tǒng)管理管控....................................................202

1信息化建設(shè)發(fā)展規(guī)劃.....................................................202

2信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)............................................................203

3信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù).....................................................203

第二十章內(nèi)部信息傳遞..................................................207

1內(nèi)部信息傳遞業(yè)務(wù)流程...............................................207

1內(nèi)部報(bào)告體系的建立......................................................207

2內(nèi)部報(bào)告的編制..........................................................207

3內(nèi)部報(bào)告的傳遞和保管...................................................207

4內(nèi)部報(bào)告體系的評(píng)估調(diào)整..................................................207

第二H-一章內(nèi)部監(jiān)督....................................................209

1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程..............................................209

1內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作相關(guān)計(jì)劃的提出及審批...................................209

2內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的實(shí)施..................................................210

附件：風(fēng)險(xiǎn)控制文檔.....................................................211

第一章總則

1編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》目的、依據(jù)

為進(jìn)一步提升XXXxxx（以下簡(jiǎn)稱“XXXX公司”）風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高

XXXX公司的運(yùn)行效率，全面貫徹財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、

保監(jiān)會(huì)等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指

引，以及國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理管控指引》，XXXX公司

特編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》。

XXXX公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》是以五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)

范》及企業(yè)內(nèi)部控制配套指引、國(guó)資委頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理管

控指引》為基礎(chǔ)，并結(jié)合XXXX公司實(shí)際情況編制而成。

編制XXXX公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，進(jìn)一步規(guī)

范公司內(nèi)部各個(gè)管理管控層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實(shí)責(zé)任，控制企業(yè)

風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)

意義。

2適用范圍

XXXX公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》所規(guī)定的內(nèi)部控制適用于公司所有部門(mén)和

人員，以及所有業(yè)務(wù)和管理管控活動(dòng)。

各級(jí)子公司參照本手班合適的內(nèi)容，建立所屬公司的內(nèi)部控制手冊(cè)，并執(zhí)

行。

3內(nèi)部控制基本原則

XXXX公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》的編寫(xiě)遵循以下原則：

?全面性原則內(nèi)部控制貫徹公司決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋公司各

種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。

?重要性原則在涵蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和

高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

編號(hào)：

3間：2021年X月X日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第2頁(yè)共218頁(yè)

?制衡性原則在治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成

相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。

?適應(yīng)性原則與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，

并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

?成本效益原則權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)有效控制。

4內(nèi)部控制手冊(cè)使用指南

本《手冊(cè)》包括7個(gè)部分，即總則、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、內(nèi)

部信息傳遞、內(nèi)部監(jiān)督及附件。

（1）總則。從總體上對(duì)本《手冊(cè)》編制的目的、意義及原則，編制依據(jù)，

適用范圍，使用指南，維護(hù)及更新，以及一些風(fēng)險(xiǎn)管理管控與內(nèi)部控制的

關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)的定義。

（2）內(nèi)部環(huán)境。描述了內(nèi)部控制體系組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)，從公司發(fā)展戰(zhàn)略、

公司的社會(huì)責(zé)任、企業(yè)文化及人力資源政策與措施等方面對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)

注要點(diǎn)和措施進(jìn)行了闡述。

（3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。描述了風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本概念，從建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)、

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注點(diǎn)及相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行了闡述，并而公

司重大風(fēng)險(xiǎn)和突然事件的應(yīng)急管理管控流程進(jìn)行了描述。

（4）控制活動(dòng)。從公司各業(yè)務(wù)流程出發(fā)，對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)、控制目

標(biāo)和具體的控制措施進(jìn)行了詳細(xì)闡述，明確了每個(gè)業(yè)務(wù)流程所涉及的主要

控制點(diǎn)，并匯編了所涉及的管理管控文件。對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，還附上了業(yè)

務(wù)流程圖，以能清晰展現(xiàn)各控制環(huán)節(jié)。

（5）內(nèi)部信息傳遞。描述了信息與溝通的概念及要素。從內(nèi)部信息傳遞、

外部信息披露等方面對(duì)內(nèi)部控制的關(guān)注要點(diǎn)和相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述。

（6）內(nèi)部監(jiān)督。描述了內(nèi)部監(jiān)督的概念。從持續(xù)監(jiān)督、內(nèi)控評(píng)估等對(duì)內(nèi)部

控制的關(guān)注要點(diǎn)和相應(yīng)措施進(jìn)行了闡述。

（7）附件。列示主要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣。

5內(nèi)部控制手冊(cè)的維護(hù)與更新

XXXX公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批，總經(jīng)理簽字后正式

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編號(hào)：

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生效。XXXX公司將根據(jù)外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理管控要求的改

變而適時(shí)更新。一般每年對(duì)《內(nèi)部控制手冊(cè)》更新一次，更新資料主要來(lái)

源于各子（分）公司、總部各職能部門(mén)的建議，以及內(nèi)部控制檢查單位和外部

檢查單位對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)。

6關(guān)鍵術(shù)語(yǔ)和定義

?風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)現(xiàn)有價(jià)值和未來(lái)收靛有潛在影響、并影響公司實(shí)現(xiàn)IR

標(biāo)的所有因素，所有公司，無(wú)論規(guī)模、結(jié)構(gòu)和行業(yè)性質(zhì)，都面臨著諸

多來(lái)自內(nèi)部和外部的風(fēng)險(xiǎn)，影響公司既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

?內(nèi)部控制：內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)

施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過(guò)程。

?設(shè)計(jì)有效性：當(dāng)設(shè)定的內(nèi)部控制措施能夠滿足控制FI標(biāo)，并能防止或

發(fā)現(xiàn)可能導(dǎo)致控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，則內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合適的方案是

有效的。

?執(zhí)行有效性：當(dāng)設(shè)計(jì)好的內(nèi)部控制按照設(shè)計(jì)的要求執(zhí)行時(shí)，并且執(zhí)行

內(nèi)部控制的相關(guān)人員具備有效執(zhí)行內(nèi)部控制所需的權(quán)限和資格時(shí)，則

內(nèi)部控制的執(zhí)行是有效的。

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第二章組織架構(gòu)

1董事會(huì)的工作流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

?確保董事會(huì)的設(shè)立及工作程序符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制

度的要求；

?明確董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限與匯報(bào)關(guān)系，提高董事會(huì)的決策效率：

?確保董事會(huì)的設(shè)立及決策機(jī)制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，保護(hù)中小股東的權(quán)

益。

二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

?堇事會(huì)的設(shè)立、工作程序不符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司章程的要求，

可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；

?董事會(huì)職責(zé)權(quán)限設(shè)立不清、越權(quán)管理管控，導(dǎo)致決策低效和舞弊、欺

詐行為的發(fā)生，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失；

?堇事會(huì)決策不符合公司發(fā)展戰(zhàn)略，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失，股東權(quán)益受

到侵害。

三、業(yè)務(wù)范圍

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該子流程主要描述了XXXXXX（以下簡(jiǎn)稱“XX段份”）關(guān)于董事會(huì)設(shè)

立及運(yùn)行的相關(guān)流程，主要包括董事會(huì)的設(shè)立與審批、董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定、

董事會(huì)會(huì)議議案的確定與本批、董事會(huì)決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核、董事會(huì)決

議的信息披露管理管控。

四、業(yè)務(wù)流程描述

1董事會(huì)的設(shè)立與審批

本子流程所述義X股份茶事會(huì)的設(shè)立與審批流程主要指：XX股份正常

運(yùn)行情形下每屆董事會(huì)的設(shè)立與審批。

1.1董事會(huì)席位和任期的規(guī)定

根據(jù)《XXXXXX章程》（以下簡(jiǎn)稱《公司章程》）和《XXXXXX

堇事會(huì)議事規(guī)則》規(guī)定，董事會(huì)由七名策事組成。設(shè)堇事長(zhǎng)一名，副堇

事長(zhǎng)一名。第事由股東人會(huì)選舉產(chǎn)生，可以由股東或非股東擔(dān)任?；氖?/p>

每屆任期三年，連選可以連任。

1.2董事會(huì)選舉產(chǎn)生董事長(zhǎng)

董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由董事會(huì)全體董事過(guò)半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事任期三年，

可以連選連任。

1.3董事會(huì)董事任期內(nèi)的辭職和罷免

1.3.1.董事辭職

1.3.2.董事罷免

1.3.3.股東大會(huì)選舉和更換董事。因董事辭職或者罷免導(dǎo)致公司董事會(huì)低于法

定最低人數(shù)時(shí)，公司參照1.1條約條款，改選新任董事。

1.4董事考核

股份公司對(duì)董事的考核，是由董事會(huì)提出有關(guān)董事的考核議案后，經(jīng)過(guò)

董事會(huì)的審議并通過(guò)后，向年度股東大會(huì)提交《董事會(huì)年度工作報(bào)告和

獨(dú)立董事述職報(bào)告》。

2董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定

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2.1董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的確定

董事會(huì)的職責(zé)權(quán)限由《公司章程》規(guī)定，主要行使包括召集股東大會(huì)、

執(zhí)行股東大會(huì)決議、審定公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)計(jì)劃和投資合適的方案等十四項(xiàng)

職權(quán)。

2.2董事會(huì)職責(zé)權(quán)限變更的審批

董事會(huì)職責(zé)權(quán)限如果發(fā)生變化，則需要以變更《公司章程》的形式來(lái)加

以確定。修訂公司章程的決議必須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通

過(guò)。

3董事會(huì)會(huì)議議案的確定與審批

根據(jù)《公司章程》有關(guān)董事會(huì)職責(zé)權(quán)限的規(guī)定，公司董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)

負(fù)責(zé)，而公司經(jīng)理層又對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。一般事項(xiàng)的匯報(bào)關(guān)系如下：

3.1董事會(huì)會(huì)議召集

辦公室負(fù)責(zé)收集董事會(huì)議題。董事會(huì)會(huì)議由董事長(zhǎng)召集。董事長(zhǎng)應(yīng)在會(huì)

議召開(kāi)前至少十天，書(shū)面通知各董事,并在通知內(nèi)載明會(huì)議的日期和地點(diǎn)

以及討論的事項(xiàng),董事會(huì)召開(kāi)臨時(shí)會(huì)議，可以另定通知方式和通知時(shí)限。

3.2董事會(huì)議案審議

第事會(huì)所有議案均以會(huì)議表決的方式審議，戢事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)會(huì)議所議事項(xiàng)

的決定形成會(huì)議記錄，由出席會(huì)議的靛事（包括未出席戢事委托的代表）

和記錄員簽名保存，并指定專人保管，十年內(nèi)不得銷(xiāo)毀。堇事會(huì)會(huì)議記

錄系董事?lián)猿袚?dān)決策責(zé)任的證明。

3.3董事會(huì)議案實(shí)施

議案經(jīng)茶事會(huì)審議通過(guò)，且無(wú)需提交股東大會(huì)審議，則由相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)

根據(jù)會(huì)議記錄實(shí)施；如果議案需要提交股東大會(huì)審議，則由堇事會(huì)召集

股東大會(huì)審議，待股東大會(huì)審議通過(guò)后方可實(shí)施。如果議案未經(jīng)戢事會(huì)

審議通過(guò)，則根據(jù)董事會(huì)的意見(jiàn)，重新由相關(guān)'業(yè)務(wù)部門(mén)按照3.1、3.2條

約條款規(guī)定提交并審議。

4董事會(huì)決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核

4.1

五、相關(guān)制度目錄

第6頁(yè)共218頁(yè)

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1《公司法》

2《XXXXXX章程》

六、主要控制點(diǎn)

1董事人選的審批

2董事會(huì)董事辭職與罷免的審批

3黃事會(huì)職責(zé)權(quán)限變更的審批

4董事會(huì)會(huì)議議案的準(zhǔn)備與審批

5董事會(huì)決議執(zhí)行效果的監(jiān)督與審核

七、檢查資料

1股東大會(huì)任免黃事的相關(guān)決議

2董事會(huì)會(huì)議通知

3董事會(huì)會(huì)議記錄

4董事會(huì)會(huì)議議案

5董事會(huì)年度工作報(bào)告述職報(bào)告

6董事會(huì)議案實(shí)施情況報(bào)告

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2監(jiān)事會(huì)的工作流程

一、業(yè)務(wù)目標(biāo)

?確保監(jiān)事會(huì)各項(xiàng)工作符合國(guó)家法律、法規(guī)、部委規(guī)章和公司章程的要

求；

?保證監(jiān)事