公司借款管理制度

公司借款管理制度?1.目的為加強(qiáng)公司借款管理，規(guī)范借款行為，提高資金使用效率，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)、子公司及員工因公務(wù)需要的借款行為。3.基本原則嚴(yán)格審批原則。借款需按規(guī)定流程進(jìn)行審批，確保借款用途合理、真實(shí)。?？顚Ｓ迷瓌t。借款應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。及時(shí)清賬原則。借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還或報(bào)賬，不得拖欠。責(zé)任追究原則。對(duì)借款未按規(guī)定使用、逾期未還等情況，追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。二、借款申請(qǐng)與審批1.借款申請(qǐng)借款人需填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明借款事由、借款金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息。借款事由應(yīng)真實(shí)、明確，屬于采購(gòu)業(yè)務(wù)的，需附上采購(gòu)合同或訂單；屬于差旅費(fèi)的，需提供出差計(jì)劃等相關(guān)證明材料。2.審批流程部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)借款申請(qǐng)進(jìn)行審核，確認(rèn)借款用途合理、必要，簽字并注明意見(jiàn)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)借款金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)?？偨?jīng)理根據(jù)公司資金狀況、借款用途等進(jìn)行最終審批，簽字批準(zhǔn)借款申請(qǐng)。對(duì)于金額較大的借款（具體金額標(biāo)準(zhǔn)由公司另行規(guī)定），需經(jīng)董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)。三、借款額度與期限1.借款額度員工個(gè)人借款額度根據(jù)其崗位性質(zhì)、工作需要等因素確定，一般不超過(guò)其當(dāng)月工資總額的一定比例（如[X]%）。部門(mén)因業(yè)務(wù)需要的借款額度，由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估后確定。2.借款期限差旅費(fèi)借款期限一般不超過(guò)出差返回后的[X]個(gè)工作日。其他臨時(shí)性借款期限一般不超過(guò)[X]個(gè)月，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不超過(guò)[X]個(gè)月。對(duì)于因項(xiàng)目需要的大額借款，借款期限根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度和資金回籠情況確定，原則上不超過(guò)項(xiàng)目預(yù)計(jì)完成時(shí)間。四、借款支付與管理1.借款支付經(jīng)審批通過(guò)的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)按照規(guī)定將借款金額支付給借款人。借款支付方式一般為銀行轉(zhuǎn)賬，特殊情況需現(xiàn)金支付的，應(yīng)嚴(yán)格履行相關(guān)審批手續(xù)。2.借款管理財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立借款臺(tái)賬，對(duì)每筆借款的借款日期、借款人、借款金額、借款用途、還款情況等進(jìn)行詳細(xì)記錄。借款人應(yīng)妥善保管借款相關(guān)憑證，如有遺失，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)借款情況進(jìn)行清查核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。五、借款使用與監(jiān)督1.借款使用借款人必須按照借款申請(qǐng)用途使用借款，不得擅自改變用途。因特殊原因需要變更借款用途的，借款人應(yīng)重新填寫(xiě)《借款申請(qǐng)表》，按照審批流程重新辦理審批手續(xù)。2.借款監(jiān)督部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)員工的借款使用情況負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，應(yīng)定期檢查借款使用進(jìn)度，確保借款按規(guī)定用途使用。財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，如發(fā)現(xiàn)借款人未按規(guī)定使用借款，有權(quán)責(zé)令其限期改正，并采取相應(yīng)措施，如停止支付剩余借款、從工資中扣除等。六、借款歸還與報(bào)賬1.借款歸還借款人應(yīng)在借款期限屆滿前及時(shí)歸還借款。如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可延期。借款人歸還借款時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)《還款申請(qǐng)表》，注明還款金額、還款方式等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)收到還款后，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并在借款臺(tái)賬中予以記錄。2.借款報(bào)賬借款人應(yīng)在借款事項(xiàng)完成后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日）到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)賬手續(xù)。報(bào)賬時(shí)，借款人應(yīng)提供合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度的規(guī)定進(jìn)行粘貼、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)賬憑證進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，并沖減相應(yīng)借款。如報(bào)賬金額小于借款金額，借款人應(yīng)及時(shí)歸還剩余借款；如報(bào)賬金額大于借款金額，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)補(bǔ)付差額給借款人。七、逾期借款處理1.逾期提醒財(cái)務(wù)部門(mén)在借款期限屆滿前[X]個(gè)工作日，向借款人發(fā)送《逾期借款提醒函》，提醒其按時(shí)歸還借款。2.逾期催收對(duì)于逾期未還的借款，財(cái)務(wù)部門(mén)采取多種方式進(jìn)行催收，如電話催收、上門(mén)催收等。借款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行催收工作，督促借款人盡快歸還借款。3.逾期處罰對(duì)逾期未還借款的借款人，從逾期之日起按一定比例（如[X]%）收取逾期罰息，直至借款全部歸還。逾期借款情況納入員工個(gè)人信用記錄，與績(jī)效考核、晉升等掛鉤。對(duì)于惡意拖欠借款且經(jīng)多次催收仍不歸還的，公司將通過(guò)法律途徑追究其責(zé)任。八、責(zé)任追究1.因借款人未按規(guī)定使用借款、逾期未還等原因給公司造成損失的，由借款人承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。2.審批人在借款審批過(guò)程中，如有違反本制度規(guī)定、把關(guān)不嚴(yán)等行為，導(dǎo)致公司資金損失的，追究審批人的相應(yīng)責(zé)任。3.財(cái)務(wù)部門(mén)在借款管理過(guò)程中，如存在監(jiān)督不力、違規(guī)支付等問(wèn)題，追究財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員的責(zé)任。九