資金不全復習測試附答案

第頁資金不全復習測試附答案1.各單位收入戶資金每月上劃歸集比例應不低于（）A、98%B、97%C、99%D、96%【正確答案】：A2.對于有合同或協(xié)議約定的對外業(yè)務，應通過（）方式付款。A、員工轉付B、員工墊付C、付款至供應商D、其他代理方轉付【正確答案】：C3.下列物品由出納保管的是（）A、空白票據(jù)B、法人章C、財務專用章D、印鑒卡【正確答案】：A4.某單位的某賬戶上出現(xiàn)了超過三個月的未達賬項，應由（）簽字確認該未達賬項。A、出納B、資金主管C、財務部主要負責人D、分管財務工作的公司領導【正確答案】：C5.以下哪類賬戶可不納入財務核算體系（）。A、定期戶B、長期不動戶C、港幣戶D、工會戶【正確答案】：D6.以下屬于營收資金的有（）A、公司收到的銀行利息收入B、公司提供勞務所產(chǎn)生的資金流入C、公司收到的稅費返還D、公司收到的保險賠款【正確答案】：B7.我公司與華為簽訂無線主設備采購合同，到貨款應支付至（）賬戶。A、華為公司B、華為員工C、我公司員工D、招標代理機構【正確答案】：A8.營業(yè)廳所在街道上門收取衛(wèi)生費，營業(yè)員李某的做法正確的有（）A、從當日向客戶收取的現(xiàn)金中取出部分直接支付B、通過報賬平臺報賬后轉賬支付C、使用營業(yè)廳的第三方支付賬戶掃碼支付D、以上都不對【正確答案】：B9.我公司會計核算采用（）A、收付實現(xiàn)制B、權責發(fā)生制C、現(xiàn)金收付制【正確答案】：B10.各單位的分支機構的貨幣資金收入賬戶最低上交比例為（）A、97%B、98%C、99%D、100%【正確答案】：D11.下列不是出納小王應該承擔的工作是（）A、審核票據(jù)登記簿B、購買票據(jù)C、登記票據(jù)D、保管票據(jù)【正確答案】：A12.各單位應確保每日全單位省級城市商業(yè)銀行存款余額不超過全單位各賬戶資金余額的（），且不高于（）元人民幣。A、0.5%，1000萬B、0.5%,2000萬C、0.8%，1000萬D、0.8%,2000萬【正確答案】：B13.各單位的內(nèi)部單位之間的每一筆資金流動都應（）A、逐筆入賬B、按天匯總入賬C、按周匯總入賬D、按月匯總入賬【正確答案】：A14.當年實現(xiàn)的可分配凈利潤指各單位經(jīng)審計后的年度中國國內(nèi)會計準則凈利潤在提取法定公積金、()后剩余的部分。A、法定盈余公積B、儲備基金C、任意公積金D、企業(yè)發(fā)展基金【正確答案】：C15.對外付款可通過（）方式支付至供應商。A、集中化資金系統(tǒng)轉賬B、現(xiàn)金C、現(xiàn)金支票D、小金庫【正確答案】：A16.各省公司集中運作比例取數(shù)源自各公司（）月報A、合并報表B、財務報表C、月報口徑D、合并口徑【正確答案】：D17.各單位有如下（）業(yè)務需求時，可在本單位營業(yè)機構注冊地所在省份對應可開戶城市商業(yè)銀行開設銀行存款賬戶。A、資金支付B、開具保函C、營收資金歸集D、對公貸款【正確答案】：C18.我公司參股投資的（）為核心一級合作銀行。A、財務公司B、浦發(fā)銀行C、中信銀行D、招商銀行【正確答案】：B19.A公司2019年5-8月的貨幣資金總額分別為95億元、93億元、92億元、85億元，那么10月1日至12月31日A公司的貨幣資金考核基數(shù)應為（）。A、88.5B、90C、93.33D、100E、121.66【正確答案】：B20.（）獨立于印鑒使用的人員對預留印鑒與授權使用情況進行檢查核對并簽字，發(fā)現(xiàn)異常情況及時查明原因并做好相關記錄。A、每季度B、每月末C、每半年D、每年末【正確答案】：A21.A公司本月賣出價值1000元貨物，但尚未收到款項，本月收入為1000元，A公司會計核算采用（）A、收付實現(xiàn)制B、權責發(fā)生制C、現(xiàn)金收付制【正確答案】：B22.各單位安排資金存放時的首要前提是（）。A、資金集中B、資金安全C、效益最優(yōu)D、公正透明【正確答案】：B23.獨立于銀行存單保管人的財務人員對存單收取和保管情況進行盤點，并與（）進行核對，形成銀行存單盤點表A、實際存單B、存單備查簿C、銀行對賬單D、財務賬面數(shù)據(jù)【正確答案】：D24.各公司各月月末和日均集中運作比例均不低于（）。A、40%B、60%C、80%D、100%【正確答案】：C25.對于流入支出賬戶的營收資金處理時限原則上不得超過（）個月。A、1個月B、2個月C、3個月D、6個月【正確答案】：A26.我公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生的信用包括（）情形。A、一種B、兩種C、三種D、四種【正確答案】：B27.各省公司日均資調(diào)歸集余額=當月每日資調(diào)歸集資金余額之和/（）A、當月日均天數(shù)B、當月日歷天數(shù)C、當月自然天數(shù)【正確答案】：B28.各單位內(nèi)部歸集資金頻次不得大于（）（如遇春節(jié)、國慶、小長假可順延）A、T+0日B、T+1日C、T+2日D、T+3日【正確答案】：D29.各省公司集中運作比例計算公式中，月末集中運作比例=月末集中運作的資金/(當月末貨幣資金-（）)A、暫時未到期的定期存款B、定期存款C、暫時無法集中的資金【正確答案】：C30.以下哪類賬戶可不由財務部門開設（）。A、收入專用賬戶B、保證金專用賬戶C、公積金專用賬戶D、ETC專用賬戶【正確答案】：C31.無需經(jīng)管理層集體決策批準，可以通過（）辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務A、中國農(nóng)業(yè)銀行B、中國建設銀行C、財務公司D、中國銀行【正確答案】：C32.各單位應確保每日全單位各賬戶資金余額中在非核心合作銀行的存款余額不高于（）A、5%B、6%C、8%D、10%【正確答案】：A33.各單位應根據(jù)總部制定的統(tǒng)一（）進行票據(jù)登記。A、票據(jù)使用情況登記簿B、票據(jù)登記簿C、票據(jù)盤點簿D、票據(jù)授權與登記簿【正確答案】：B34.按公司信用管理規(guī)定，原則上，貨物類供應商（）預付款，服務類供應商（）預付款。A、可提供、可提供B、不提供、不提供C、可提供、不提供D、不提供、可提供【正確答案】：D35.各單位核心二級合作銀行的選擇應經(jīng)本單位（）審批，并向總部報備。A、財務部經(jīng)理B、公司分管財務經(jīng)理C、公司總經(jīng)理D、管理層會議【正確答案】：D36.貨幣資金考核基數(shù)=（）平均貨幣資金余額A、上日B、上月C、上季度D、上年【正確答案】：C37.政企直銷渠道向客戶收取通信服務等款項所取得的貨幣資金，應（）A、按周存入公司的營收資金歸集賬戶B、按旬存入公司的營收資金歸集賬戶C、按月存入公司的營收資金歸集賬戶D、直接存入公司的營收資金歸集賬戶【正確答案】：D38.各單位需就利潤上繳進行董事會決議，并在董事會決議中體現(xiàn)()和利潤分配的過程。A、利潤形成B、資金籌集C、收入確認D、公積金提取【正確答案】：D39.某單位因業(yè)務需要需將互聯(lián)網(wǎng)賬戶的資金劃撥至單位實體賬戶，為實現(xiàn)該目的應同第三方支付機構簽訂（）。A、委托收款協(xié)議B、委托付款協(xié)議C、委托提現(xiàn)協(xié)議D、委托代理協(xié)議【正確答案】：C40.某單位擬開立互聯(lián)網(wǎng)賬戶，不應考慮哪家機構作為合作單位（）。A、支付寶B、微信C、銀行D、銀聯(lián)【正確答案】：C41.現(xiàn)金流量表主要分為以下三類（）A、經(jīng)營活動現(xiàn)金流、建設活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流B、經(jīng)營活動現(xiàn)金流、建設活動現(xiàn)金流和融資活動現(xiàn)金流C、經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和籌資活動現(xiàn)金流D、經(jīng)營活動現(xiàn)金流、投資活動現(xiàn)金流和融資活動現(xiàn)金流【正確答案】：C42.作廢票據(jù)需要（）A、移交資金會計保管B、定期盤點C、及時銷毀D、登報聲明【正確答案】：B43.對于信譽特優(yōu)的設備、物資提供商，一次性支付到貨款的比例上限為合同總價款的（）。A、90%B、95%C、98%D、80%【正確答案】：A44.未經(jīng)()批準,各單位不得以任何形式為其他單位提供擔保、抵押或質(zhì)押。A、集團公司B、省公司C、市公司D、縣公司【正確答案】：A45.如確需業(yè)務開展需要，可由銀行給各單位提供（）。A、擔保B、抵押C、質(zhì)押D、非融資類擔?！菊_答案】：D46.財務公司比照（）管理。A、核心一級合作銀行B、核心二級合作銀行C、主要合作銀行【正確答案】：A47.以下哪種資金存放形式各公司可以自行開展。A、協(xié)定存款B、結構性存款C、本地銀行理財D、以上均不可以【正確答案】：A48.A區(qū)縣基站直供電電費應支付至（）賬戶。A、抄表員B、供電公司C、A區(qū)縣經(jīng)理D、A區(qū)縣電費管理員【正確答案】：B49.在營收資金稽核環(huán)節(jié)必須以通過（）實際入賬數(shù)據(jù)為稽核依據(jù)A、系統(tǒng)導出的本單位賬戶B、系統(tǒng)直接獲取的本單位賬戶C、銀行提供的本單位賬戶D、以上都不對【正確答案】：B50.各單位的緊急支付流程，符合規(guī)定的有（）A、先付款后報賬B、發(fā)起報賬單后立即付款C、發(fā)起報賬單并完成審批后付款D、現(xiàn)金支票支付【正確答案】：C51.各省公司自行承擔融資成本的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，在（）內(nèi)辦理票據(jù)貼現(xiàn)A、總部融資預算B、總部投資預算C、省公司融資預算D、省公司投資預算【正確答案】：A52.某公司經(jīng)總部分管財務的公司領導審批同意，在當?shù)啬成虡I(yè)銀行（總部指定范圍外）開設了一般存款賬戶，可用于以下（）業(yè)務。A、資金支付B、營收資金歸集C、定期存款存放D、融資擔?！菊_答案】：B53.服務供應商如需提供預付款信用，原則上可提供預付款信用，預付款占合同總價的比例上限為（）。A、10%B、20%C、30%D、50%【正確答案】：B54.各單位應及時在集中化資金管理系統(tǒng)設置（）關鍵要素預警，防范逾期支付風險。A、利息計提B、存單盤點C、證書盤點D、票據(jù)支付時限等【正確答案】：D55.除（）外，各單位應嚴禁先付款后報賬的緊急支付流程。A、協(xié)議中約定扣劃的通訊費B、協(xié)議約定支付期限已過的緊急支付C、與公司常年合作的招待單位D、以上都不對【正確答案】：A56.根據(jù)集團公司資金省級集中支付近期目標方案要求，地市公司支出賬戶的資金支付操作由（）按照職責權限進行審批支付。A、地市公司出納、地市公司財務部負責人B、省公司出納、省公司資金管理人員C、地市公司出納、省公司資金管理人員D、省公司出納、地市公司財務部負責人【正確答案】：B57.各單位應確保每日全單位各賬戶資金余額中在核心合作銀行的存款余額不低于（）A、90%B、93%C、95%D、98%【正確答案】：C58.某公司由于歸集資金需要需在總部指定范圍外的當?shù)啬成虡I(yè)銀行開設銀行存款賬戶，應事先經(jīng)（）審批同意才可以開戶。A、省公司總經(jīng)理B、省公司分管財務的公司領導C、總部分管財務的公司領導D、總部財務部總經(jīng)理【正確答案】：C59.某單位調(diào)節(jié)表編制完畢后，未經(jīng)（）簽字確認，該做法不符合相關規(guī)定。A、出納B、會計C、財務部主要負責人D、資金主管【正確答案】：C60.融資成本由（）的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，需納入總部融資預算額度管理A、票據(jù)開具方承擔B、各省公司自行承擔融資成本C、公司合作的集成商承擔D、票據(jù)開具方的子公司承擔【正確答案】：B61.各單位應根據(jù)總部制定的統(tǒng)一票據(jù)登記簿進行票據(jù)登記，防止空白票據(jù)（）。A、破壞和污損B、污損和遺失C、遺失和被盜用D、污損和被盜用【正確答案】：C62.以下實物不可以由出納保管的是（）A、網(wǎng)銀盾B、定期存單C、預留印鑒D、各類票據(jù)【正確答案】：C63.各省公司、直屬單位集中運作比例計算公式中，日均集中運作的資金=當月每日集中運作的資金余額之和/（）A、當月日均天數(shù)B、當月日歷天數(shù)C、當月自然天數(shù)【正確答案】：B64.以下實物可以和各類票據(jù)放在同一個保險箱的是（）A、定期存單B、印鑒卡C、財務專用章D、法人章【正確答案】：A65.各單位需就利潤上繳進行（）.A、總經(jīng)理辦公會決議B、董事會決議C、公司管理層審批D、分管領導審批【正確答案】：B66.各單位所屬分支機構的收入賬戶資金只能按照約定路徑單向劃轉至各單位（）對應的賬戶，不能對外支付或劃轉至其他賬戶。A、所屬分支機構的收入B、本部的收入C、所屬分支機構的支出D、所屬分支機構的基本戶【正確答案】：B67.某單位的調(diào)節(jié)表制表人為（），該做法違反相關規(guī)定。A、出納B、會計C、獨立于出納的其他人員【正確答案】：A68.各單位互聯(lián)網(wǎng)賬戶歸集賬戶資金原則上不超過（）日。A、T+1B、T+2C、D+1D+2【正確答案】：A69.以下實物不可以由財務經(jīng)理保管的是（）A、網(wǎng)銀盾B、法人章C、銀企證書D、各類票據(jù)【正確答案】：D70.下列可以與銀行存單一起保管的是（）A、空白票據(jù)B、法人章C、財務專用章D、印鑒卡【正確答案】：A71.服務類合同除預付款之外，要求合同款支付進度款（）。A、按實際需要支付B、平均支付C、可以超過服務商提供服務的進度D、不能超過服務商提供服務的進度【正確答案】：D72.銀行存單盤點表，由（）審核并簽字確認。A、出納B、銀行客戶經(jīng)理C、財務部負責人D、負責資金管理的室經(jīng)理【正確答案】：C73.A單位銀行收取手續(xù)費300元，經(jīng)核實屬于銀行誤操作，以下做法符合規(guī)定的有（）A、通知銀行沖正，并逐筆做好賬務處理B、通知銀行沖正，不做賬務處理C、通知銀行沖正，按零金額做一筆賬務處理D、以上都不正確【正確答案】：A74.除（）外，各單位應嚴禁先付款后報賬的緊急支付流程。A、銀行托收的電費B、協(xié)議約定支付期限已過的緊急支付C、與公司常年合作的招待單位D、以上都不對【正確答案】：A75.根據(jù)集團公司資金省級集中支付近期目標方案要求，對于地市公司具有支付權限的賬戶網(wǎng)銀證書，地市公司允許開通（）功能。A、查詢、對賬、回單打印B、審批、查詢、對賬、回單打印C、錄入、查詢、對賬、回單打印D、錄入、審批、查詢、對賬、回單打印【正確答案】：A76.對適用一次性支付到貨款比例超過70％（不含70％）信用條款的設備、物資提供商的信用等級需報（）審批。A、部門經(jīng)理B、政府部門C、公司管理層D、專業(yè)機構【正確答案】：C77.（）的全面推廣是進一步做好資金管理的基礎。A、委托投資B、資調(diào)歸集體系C、集中化資金系統(tǒng)【正確答案】：C78.超過六個月的未達賬項須由（）簽字確認。A、出納B、資金主管C、財務部主要負責人D、分管財務工作的公司領導【正確答案】：D79.我司信用管理辦法規(guī)定，一般情況，一次性支付到貨款的比例上限為合同總價款的（）。A、50%B、70%C、90%D、100%【正確答案】：B80.各單位每年（）的10日，應計算前3月各月末貨幣資金余額的算術平均值，并以此作為下一季度的考核基數(shù)A、3月、6月、9月、12月B、1月、4月、7月、11月C、6月、12月【正確答案】：A1.下列關于票據(jù)作廢的表述，正確的是（）A、作廢票據(jù)應妥善保管，不得隨意自行銷毀B、各單位應至少每年按銀行規(guī)定處理作廢票據(jù)C、如銀行回收應取得票據(jù)回收證明材料并歸檔保管D、如銀行未回收應損毀并剪角歸檔保管?！菊_答案】：ABCD2.當年實現(xiàn)的可分配凈利潤指各單位經(jīng)審計后的年度中國國內(nèi)會計準則凈利潤在提取()后剩余的部分。A、法定盈余公積B、法定公積金C、任意公積金D、企業(yè)發(fā)展基金【正確答案】：BC3.正常情況下，嚴禁各單位以任何形式（）。A、對外投資B、對外融資C、對外出借資金D、對外購買理財產(chǎn)品【正確答案】：ABCD4.以下需要進行定期盤點的有（）A、空白票據(jù)B、作廢票據(jù)C、網(wǎng)銀盾D、定期存單【正確答案】：ABCD5.票據(jù)可能存在的風險有（）A、票據(jù)逾期支付風險B、收取偽造票據(jù)風險C、收取變造票據(jù)風險D、票據(jù)遺失風險【正確答案】：ABCD6.以下屬于營收資金的有（）A、營業(yè)廳向客戶收取通信服務費的現(xiàn)金B(yǎng)、政企直銷渠道銷售通信商品所取得的可兌換支票C、銀行代收渠道向客戶收取話費的銀行存款D、銀行代收渠道向客戶收取話費的銀行存款【正確答案】：ABCD7.經(jīng)各單位管理層集體決策批準，并向總部報備后，可以通過（）進行票據(jù)承兌及貼現(xiàn)。A、中國農(nóng)業(yè)銀行B、中國建設銀行C、中國工商銀行D、中國銀行【正確答案】：ABCD8.各省公司、直屬單位集中運作比例計算公式中，集中運作的資金包括（）A、委托投資B、資調(diào)歸集資金C、“聚和益+”存款D、存放財務公司E、定期存款【正確答案】：BD9.以下哪些屬于現(xiàn)金流量表項目（）A、經(jīng)營活動現(xiàn)金流入B、投資活動現(xiàn)金流入C、融資活動現(xiàn)金流入D、籌資活動現(xiàn)金流入【正確答案】：ABD10.各單位未經(jīng)批準不得以任何形式為其他單位提供（）。A、擔保B、非融資類擔保C、抵押D、質(zhì)押【正確答案】：ACD11.經(jīng)授權后可以由資金會計保管的實物有（）A、法人章B、財務專用章C、網(wǎng)銀盾D、銀企互聯(lián)證書【正確答案】：BCD12.可以由（）對票據(jù)登記簿進行審核簽字。A、財務部負責人B、出納C、資金會計D、分管財務工作公司領導【正確答案】：ACD13.各單位需就利潤上繳進行董事會決議，并在董事會決議中體現(xiàn)（）的過程。A、收入確認B、資金籌集C、公積金提取D、利潤分配【正確答案】：CD14.各單位可結合本單位實際情況明確可通過員工墊付方式支付的（）等內(nèi)容。A、費用類型B、金額上限C、審批方式D、審批權限【正確答案】：ABCD15.A公司資調(diào)歸集考核比例為40%，資調(diào)歸集體系存款為20億元。當天接到大額支付申請，需要從資調(diào)賬戶撥款用于報賬支付，預計本月平均貨幣資金為50億元，以下?lián)芸罱痤~不超過每日歸集波動允許下限的是（）。A、3億元B、4億元C、5億元D、6億元E、7億元【正確答案】：ABC16.根據(jù)集團公司資金省級集中支付近期目標方案要求，地市公司具有支付權限的賬戶網(wǎng)銀證書全部上收省公司，地市公司只允許開通（）功能的網(wǎng)銀證書。A、錄入B、查詢C、對賬D、打印回單【正確答案】：BCD17.對于緊急支付事項，以下做法正確的有（）A、發(fā)起網(wǎng)銀支付的報賬單，提交后立即用網(wǎng)銀支付B、發(fā)起網(wǎng)銀支付的報賬單，報賬審批流程完成后用網(wǎng)銀支付C、用網(wǎng)銀支付，支付后進行報賬D、發(fā)起銀企支付的報賬單，報賬審批流程完成后用資金系統(tǒng)支付【正確答案】：BD18.開通資調(diào)歸集體系的銀行有（）A、工商銀行B、建設銀行C、中國銀行D、農(nóng)業(yè)銀行E、浦發(fā)銀行【正確答案】：ABCD19.各分公司在設置具體稽核專職或兼職崗位時應保證業(yè)務活動的（）的原則A、批準B、記錄C、經(jīng)辦D、稽核不相容崗位職務相互分離【正確答案】：ABCD20.以下（）類未達賬項應重點關注。A、銀付企未付B、銀收企未收C、企付銀未付D、企收銀未收【正確答案】：AD21.A公司本月預付供應商貨款1000元，本月收到上月出售的貨款收入2000元，無其他經(jīng)濟事項發(fā)生，則A公司本月的收入、支出分別是（）A、按收付實現(xiàn)制，本期收入為2000B、按權責發(fā)生制，本期收入為0C、按收付實現(xiàn)制，本期支出為1000D、按權責發(fā)生制，本期支出為0【正確答案】：ABCD22.票據(jù)產(chǎn)生的相關成本，無需納入總部融資預算額度管理有（）A、票據(jù)開具方全額承擔的貼現(xiàn)費用B、各省公司自行承擔融資成本C、公司合作的集成商承擔的融資成本D、紙質(zhì)票據(jù)收取時產(chǎn)生的郵寄費【正確答案】：ACD23.以下必須有賬務處理的有（）A、各單位的內(nèi)部單位之間的每一筆資金流動B、各單位的外部單位之間的每一筆資金流動C、銀行手續(xù)費沖正D、銀行退票【正確答案】：ABCD24.營收資金的收款方式包括（）A、現(xiàn)金B(yǎng)、匯票C、POS刷卡D、第三方支付【正確答案】：ABCD25.甲公司開具銀行承兌匯票給乙公司；A銀行為承兌人。乙將票據(jù)背書給丙，丙背書給丁。丁未在規(guī)定期限內(nèi)提示付款，則下列表述正確的有（）。A、丁可以向甲公司行使票據(jù)權利B、丁可以向A銀行公司行使票據(jù)權利C、丁可以向乙公司行使票據(jù)權利D、丁可以向丙公司行使票據(jù)權利【正確答案】：AB26.A客戶和B客戶分別為我司三星和二星客戶，按我司信用管理辦法中兩種情形的規(guī)定，我司為其提供通信服務時應對這兩名客戶的（)和（）進行管理。A、收款方式B、收款額度C、收款名稱D、收款周期E、收款頻次【正確答案】：AD27.各單位應及時在集中化資金管理系統(tǒng)設置（）關鍵要素預警，防范逾期支付風險。A、利息計提B、存單盤點C、票據(jù)支付金額D、票據(jù)支付時限等【正確答案】：CD28.一般情況，一次性支付到貨款的比例上限為合同總價款的70％。對于信譽特優(yōu)的設備、物資提供商，以下一次性支付到貨款的比例符合信用管理上限規(guī)定的是：A、78%B、82%C、88%D、90%E、95%【正確答案】：ABCD29.關于銀行存單的說法，正確的有（）A、銀行存單應與銀行預留印鑒分人分地保管B、并明確規(guī)定銀行存單應比照現(xiàn)金管理C、銀行存單應定期盤點D、銀行存單應存放于保險箱內(nèi)【正確答案】：ABCD30.存單備查簿登記內(nèi)容包括（）A、金額B、期限C、到期日D、預計利息【正確答案】：ABC31.12月各單位存在貨幣資金下降快，歸集壓力大的情況，考核基數(shù)允許選擇（）。A、上月平均貨幣資金余額B、上季度平均貨幣資金余額C、11、12月當月月末貨幣資金余額D、1-10月平均貨幣資金余額【正確答案】：BC32.在票據(jù)使用時，應記錄的情況包括（）A、票據(jù)領用日期B、領用人C、票據(jù)金額D、收款單位【正確答案】：ABCD33.各單位應取消庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票，嚴禁從銀行賬戶提現(xiàn)。如有特殊情況需要使用現(xiàn)金或現(xiàn)金支票，需經(jīng)()批準，并向()報備。A、各單位財務部B、省公司C、各單位管理層集體決策D、總部【正確答案】：CD34.A單位1-4月的內(nèi)部資金歸集比例分別為97.8%;98.6%;96.3%;99.1%;其中符合規(guī)定的歸集比例為（）A、96.3%B、97.8%C、98.6%D、99.1%【正確答案】：CD35.某單位存在超過六個月的未達賬項，其正確的做法是（）。A、公司分管財務工作的領導簽字確認B、及時督促整改C、及時清理D、財務部主要負責人簽字確認【正確答案】：ABCD36.以下情況可以先付款后報賬的有（）A、銀行托收的水費B、銀行托收的電費C、協(xié)議中約定扣劃的通訊費D、與公司常年合作的招待單位【正確答案】：ABC37.我司與某供應商簽訂了一項工程服務合同，按合同約定已支付預付款20%?，F(xiàn)該供應商已完成約定工作量的60%，并申請付進度款，問：以下哪些進度款支付符合信用管理要求：A、合同總價的40%B、合同總價的50%C、合同總價的60%D、合同總價的70%E、合同總價的80%【正確答案】：ABC38.各單位年度利潤資金上繳額以(①)實現(xiàn)的(②)為基礎。A、①當年B、①上年C、②可分配凈利潤D、②利潤總額【正確答案】：AC39.A公司2019年6-9月的貨幣資金總額分別為58億元、53億元、54億元、55億元，12月當月貨幣資金余額預計為49億元，那么12月A公司的貨幣資金考核基數(shù)可以選（）億元。A、49B、53.5C、54D、55【正確答案】：AD40.各單位以本單位名義開設的實體銀行存款賬戶均必須納入財務核算體系，（）賬戶除外。A、工會B、黨群C、團委D、公積金【正確答案】：ABC41.預留印鑒應與下列哪些實物嚴格分開保管。（）A、各類票據(jù)B、銀行存單C、印鑒卡D、網(wǎng)銀盾【正確答案】：ABC42.實行資金省級集中支付后，各單位應實現(xiàn)零現(xiàn)金管理，具體體現(xiàn)為：A、業(yè)務合作談判過程中，應明確不得通過現(xiàn)金及現(xiàn)金支票付款B、禁止購買及使用現(xiàn)金支票C、不允許從公司銀行賬戶提取現(xiàn)金D、不允許向公司銀行賬戶繳存現(xiàn)金【正確答案】：ABC43.營收資金按收款來源可分為直營廳、社會渠道、（）及其他創(chuàng)新渠道收款A、電子渠道B、銀行代收C、銀行托收D、政企渠道【正確答案】：ABCD44.公司擬向多個設備供應商采購各種設備，依據(jù)當時設備供應的緊俏程度及供應商供貨能力，A供應商需支付到貨款80%，B供應商需支付到貨款85%,C供應商需支付到貨款70%，D供應商需支付到貨款90%。按我司信用管理規(guī)定，以上哪些供應商信用等級需報公司管理層審批。A供應商B供應商C供應商D供應商【正確答案】：ABD45.以下現(xiàn)金管理方式，符合規(guī)定的有（）A、直接存入公司的營收資金歸集賬戶B、將過夜現(xiàn)金存入保險柜C、由營業(yè)廳值班長隨身保管D、將現(xiàn)金放置于營業(yè)廳前臺【正確答案】：AB46.合作銀行范圍管理按照集團要求遵循分級名單化管理原則，分為（）。A、核心一級合作銀行B、核心二級合作銀行C、主要合作銀行D、城市商業(yè)銀行【正確答案】：ABCD47.我司向某網(wǎng)絡設備供應商購買設備時，按我司信用管理辦法中兩種情形的規(guī)定，應根據(jù)該供應商授信等級對其（）和（）進行管理。A、付款額度B、付款名稱C、付款方式D、付款頻次E、付款周期【正確答案】：CE48.各單位內(nèi)部歸集資金頻次不得大于T+3日，以下屬于可順延的情況有（）A、春節(jié)B、國慶C、小長假D、銀行系統(tǒng)故障【正確答案】：ABC49.以下可以與空白票據(jù)一并存于保險箱內(nèi)的是（）A、法人章B、財務專用章C、銀企互聯(lián)證書D、網(wǎng)銀盾【正確答案】：CD50.從銀行購買空白票據(jù)后，出納將（）先進行匯總登記。A、購買日期B、購買數(shù)量C、購買金額D、票據(jù)編號【正確答案】：ABD51.按公司信用管理規(guī)定，以下哪些供應商可以提供預付信用：A、工程施工B、手機供應C、工程監(jiān)理D、方案設計E、辦公家具供應【正確答案】：ACD52.與三方支付機構簽訂的委托提現(xiàn)協(xié)議應明確（）。A、提現(xiàn)額度B、提現(xiàn)頻次C、提現(xiàn)時間D、提現(xiàn)賬戶【正確答案】：ABCD53.營收資金應做到（）A、日清日結B、日清周結C、日清月結D、賬款相符【正確答案】：AD54.融資成本由（）的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，則無需納入總部融資預算額度管理A、票據(jù)開具方承擔B、各省公司自行承擔融資成本C、公司合作的集成商承擔D、票據(jù)開具方的子公司承擔【正確答案】：ACD55.A公司本月賣出價值1000元貨物，但尚未收到款項，則本月收入應為（）A、按收付實現(xiàn)制，本期收入為0B、按權責發(fā)生制，本期收入為1000C、按收付實現(xiàn)制，本期收入為1000D、按權責發(fā)生制，本期收入為0【正確答案】：AB56.以下票據(jù)的（）業(yè)務原則上應通過財務公司開展A、票據(jù)收取B、票據(jù)背書C、票據(jù)貼現(xiàn)D、票據(jù)承兌【正確答案】：CD57.非營收類資金包括（）A、固定資產(chǎn)處置收入B、客戶通信費C、遷改費D、政府補貼【正確答案】：ACD58.對于有合同或協(xié)議約定的對外業(yè)務，不得通過（）方式付款。A、員工轉付B、員工墊付C、付款至供應商D、其他代理方轉付【正確答案】：ABD59.以下關于銀行承兌匯票的描述，正確的有（）A、銀行承兌匯票可分為紙質(zhì)銀行承兌匯票和電子銀行承兌匯票，兩者實質(zhì)及效能皆相同，僅表現(xiàn)形式存在差異。B、電子銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過3個月。C、銀行承兌匯票的提示付款期限為自匯票到期日起10日。D、紙質(zhì)銀行承兌匯票的付款期限自出票日起最長不超過6個月。【正確答案】：ACD60.某單位因業(yè)務需要需開立互聯(lián)網(wǎng)賬戶，賬戶開通時可以開通（）功能。A、流水查詢B、資金歸集C、轉賬D、支付【正確答案】：AB61.暫時無法集中的資金主要包括：（）。A、前期允許各公司考核剔除且尚未到期的歷史定期存款B、前期允許各公司考核剔除的新增定期存款C、專戶賬戶資金D、聚和益存款【正確答案】：AC62.如確需業(yè)務開展需要，可由銀行給各單位提供（）。A、非融資類擔保B、質(zhì)押C、詢證D、資信證明【正確答案】：ACD63.關于銀行預留印鑒的表述，正確的是（）A、銀行預留印鑒嚴禁由同一人保管使用B、本單位法人代表章或法人代表授權的分管財務工作公司領導人名章應由本人保管或授權財務部負責人保管使用C、另一枚銀行預留印鑒應由財務部主要負責人授權財務部不兼容崗位人員保管使用D、縣公司銀行預留印鑒應由縣公司負責人和負責財務工作的部門負責人分別保管使用【正確答案】：ABCD1.票據(jù)遺失應及時向銀行辦理注銷手續(xù)，并登報聲明。A、正確B、錯誤【正確答案】：B2.票據(jù)業(yè)務應通過集中化資金管理系統(tǒng)進行具體業(yè)務辦理（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A3.A單位由于業(yè)務需要緊急支付，A單位先將款項通過網(wǎng)銀支付至對方銀行賬戶后發(fā)起報賬（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B4.因我司參股浦發(fā)銀行，無需管理層集體決策批準，可以辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B5.財務部負責人應至少保管使用一枚銀行預留印鑒。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A6.集團公司資金省級集中支付近期目標方案要求，地市公司可保留支出賬戶，但地市公司支出賬戶支付權限全部上收至省公司進行集中支付及對賬管理。A、正確B、錯誤【正確答案】：A7.對外付款應通過財務系統(tǒng)直接支付至供應商賬戶，嚴禁通過公司員工、其他代理方轉付的方式付款。A、正確B、錯誤【正確答案】：A8.凡是在本期收到的收入和支出費用，不論是否屬于本期，都應作為本期的收入和費用處理，這是指權責發(fā)生制A、正確B、錯誤【正確答案】：B9.A公司將虛擬賬戶納入財務核算體系中符合中國移動通信集團有限公司資金管理辦法規(guī)定。A、正確B、錯誤【正確答案】：B10.營業(yè)廳稽核人員應獨立于負責辦理繳款業(yè)務的營業(yè)人員。對于確實因人員少無法實現(xiàn)稽核人員與營業(yè)人員完全分離的，可采取交叉稽核的方式。A、正確B、錯誤【正確答案】：A11.一般存款賬戶可以和基本存款賬戶開立在同一個銀行營業(yè)機構。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B12.按我司信用管理規(guī)定，除預付款之外，合同款支付進度不能超過服務商提供服務的進度。A、正確B、錯誤【正確答案】：A13.各單位所屬分支機構支出賬戶資金可由各單位本部統(tǒng)一撥付，也可通過所屬分支機構的收入賬戶劃轉A、正確B、錯誤【正確答案】：B14.對貸款存續(xù)的省公司，可將開立在財務公司的貸款戶余額計入每日資調(diào)歸集資金余額。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A15.出納應將所有空白票據(jù)的編號按照順序依次在票據(jù)登記簿上進行登記。A、正確B、錯誤【正確答案】：A16.各省公司日均資調(diào)歸集資金比例=日均資調(diào)資金歸集余額/貨幣資金考核基數(shù)；A、正確B、錯誤【正確答案】：A17.原則上各單位只能在本單位營業(yè)機構注冊地所在省份的商業(yè)銀行開設銀行存款賬戶A、正確B、錯誤【正確答案】：A18.市公司啟用財務公司虛擬支付賬戶后，除有政策性支付要求、托收劃扣類支付、確需通過基本戶支付等款項支付外，所有付款均需通過財務公司賬戶對外支付。A、正確B、錯誤【正確答案】：A19.銀行托收、代收的營收資金，無需稽核A、正確B、錯誤【正確答案】：B20.為保證資金安全，嚴禁各單位以任何形式對外出借資金。A、正確B、錯誤【正確答案】：A21.銀行紙質(zhì)回單是營收資金稽核環(huán)節(jié)的唯一稽核依據(jù)A、正確B、錯誤【正確答案】：B22.在財務部經(jīng)理出差前可預先在空白票據(jù)上加蓋法人章，以保證出差期間票據(jù)業(yè)務正常開展A、正確B、錯誤【正確答案】：B23.如確需業(yè)務開展需要，可由銀行給各單位提供融資擔保。A、正確B、錯誤【正確答案】：B24.票據(jù)業(yè)務應通過集中化資金管理系統(tǒng)進行票據(jù)業(yè)務線上管控（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A25.銀行托收或協(xié)議扣劃的支付，無需報賬（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B26.各單位未經(jīng)批準不得以任何形式為其他單位提供擔保、抵押或質(zhì)押。A、正確B、錯誤【正確答案】：A27.未經(jīng)批準，各單位不得從本單位外部融入資金。A、正確B、錯誤【正確答案】：A28.工程施工原則上不提供預付款，但工程方案設計服務可提供預付款。A、正確B、錯誤【正確答案】：B29.當年實現(xiàn)的可分配凈利潤指各單位經(jīng)審計后的年度中國國內(nèi)會計準則凈利潤在提取法定公積金、任意公積金后剩余的部分。A、正確B、錯誤【正確答案】：A30.對信譽良好的設備、物資供應商向其購買設備時可進行預付款。A、正確B、錯誤【正確答案】：B31.對外支付款項可通過公司員工、其他代理方轉付的方式付款。A、正確B、錯誤【正確答案】：B32.營業(yè)廳的過夜尾款可由營業(yè)員保存A、正確B、錯誤【正確答案】：B33.各省公司、直屬單位集中運作比例計算公式中，月末集中運作比例=月末集中運作的資金/(當月末貨幣資金-（暫時無法集中的資金）)A、正確B、錯誤【正確答案】：A34.我公司向客戶提供商品或服務時授予客戶信用，只需管理客戶收款周期。A、正確B、錯誤【正確答案】：B35.某稽核人員年休2天假，因休假時間短其他人員可以使用該稽核人員的工號進行相關業(yè)務稽核。A、正確B、錯誤【正確答案】：B36.未經(jīng)省公司總經(jīng)理辦公會批準不得以任何形式開展對外股權投資，不得以業(yè)務合作、資源置換等方式獲取干股、期權及其他形式的股權。A、正確B、錯誤【正確答案】：B37.對于有合同或協(xié)議約定的業(yè)務，可通過員工墊付或轉付方式付款。A、正確B、錯誤【正確答案】：B38.財務部經(jīng)理年休時可以將法人章轉授權給資金會計，并填寫交接單A、正確B、錯誤【正確答案】：B39.對于人數(shù)較少的營業(yè)廳，營業(yè)廳的資金歸集員和一級稽核可以由同一人擔任。A、正確B、錯誤【正確答案】：B40.財務公司屬于資調(diào)歸集體系。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：B41.營業(yè)廳營業(yè)員林某當日共收取客戶存入話費現(xiàn)金200元，因收取現(xiàn)金數(shù)額太小將現(xiàn)金按周匯總存入公司的營收資金歸集賬戶A、正確B、錯誤【正確答案】：B42.對于流入支出賬戶的營收資金處理時限原則上不得超過兩個月，如有特殊情況超過兩個月需提供情況說明并經(jīng)過財務部主要負責人審批。A、正確B、錯誤【正確答案】：B43.為防范資金風險同時實現(xiàn)資金統(tǒng)一籌劃管理，各單位應及時將核心合作銀行之外的銀行賬戶資金及時劃轉至核心合作銀行。A、正確B、錯誤【正確答案】：A44.某市公司銀行存單和預留印鑒由出納小王分別存放于兩個保險箱內(nèi)，符合相關管理要求A、正確B、錯誤【正確答案】：B45.虛擬賬戶的開立、變更、銷戶無需經(jīng)過審批。A、正確B、錯誤【正確答案】：B46.供應商向我公司提供商品或服務（包括設備、物資等商品，租賃、維護、廣告等服務）時，授予供應商信用并管理付款方式和付款周期。A、正確B、錯誤【正確答案】：A47.某公司某日城市商業(yè)銀行資金余額2350萬元，經(jīng)辦出納陳某因公事外出，于次日將該筆資金劃轉至核心合作銀行賬戶。A、正確B、錯誤【正確答案】：B48.對于作廢票據(jù)，如銀行未回收應取得證明材料并自行銷毀。A、正確B、錯誤【正確答案】：B49.對外緊急支付時，應先提交報賬單，且報賬審批流程完成后方可對外支付（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A50.經(jīng)各單位管理層集體決策批準，并向總部報備后，可以通過外部銀行進行票據(jù)承兌及貼現(xiàn)（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A51.服務供應商如需提供預付款信用，原則上可提供預付款信用，預付款占合同總價的比例上限為30％。A、正確B、錯誤【正確答案】：B52.下一季度的考核基數(shù)為上一季度各月末貨幣資金余額的算術平均值。（）A、正確B、錯誤【正確答案】：A53.按照公司規(guī)定流入支出賬戶的營收資金可在2個月時限內(nèi)處理。A、正確B、錯誤【正確答案】：B54.公司出納小王需要每季度對空白票據(jù)、作廢票據(jù)進行盤點。A、正確B、錯誤【正確答案】：B55.各單位應取消向所屬機構或部門撥付備用金（地市營銷中心、營業(yè)廳備用金除外）。A、正確B、錯誤【正確答案】：A56.任何單位和個人都嚴禁截留、坐支、挪用營收資金，營業(yè)廳用于緊急支付的可以例外A、正確B、錯誤【正確答案】：B57.為了投標重大項目，我公司尋找陪標單位，我公司代其支付投標保證金，該行為不算出借資金。A、正確B、錯誤【正確答案】：B58.公司公務車發(fā)生交通事故產(chǎn)生的保險賠款，屬于非營收資金；保險公司可先將保險賠款支付給公司司機，由司機再存入公司賬戶A、正確B、錯誤【正確答案】：B