某融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度

某融資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的本財(cái)務(wù)管理制度旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。2.適用范圍本制度適用于某融資擔(dān)保公司及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)。3.基本原則合法性原則：公司財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定。真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。完整性原則：涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金籌集、運(yùn)用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效率，追求公司價(jià)值最大化。二、財(cái)務(wù)組織與職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備專業(yè)的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制和執(zhí)行，監(jiān)控財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析財(cái)務(wù)狀況，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。協(xié)調(diào)與外部金融機(jī)構(gòu)、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好的財(cái)務(wù)環(huán)境。對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)、考核和管理，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)。會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。審核原始憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保會(huì)計(jì)信息準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納人員負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，保證賬實(shí)相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司應(yīng)按照年度編制財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算編制應(yīng)遵循"上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總"的程序。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，提出本部門年度預(yù)算草案，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。經(jīng)公司管理層審議通過后的財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。建立預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告制度，各部門應(yīng)定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)告本部門預(yù)算執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司管理層報(bào)告公司預(yù)算執(zhí)行情況。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。由預(yù)算執(zhí)行部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整原因、調(diào)整金額和調(diào)整影響等，報(bào)送財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見，提交公司管理層審議。經(jīng)公司管理層審議通過后的預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。四、資金籌集與管理1.資金籌集原則根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金籌集的及時(shí)性、合理性和經(jīng)濟(jì)性。優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，規(guī)范資金籌集行為。2.資金籌集方式自有資金：公司股東投入的資本金。銀行借款：向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)的貸款。其他融資方式：如發(fā)行債券、引入戰(zhàn)略投資者等。3.資金籌集程序制定資金籌集計(jì)劃，明確資金籌集規(guī)模、方式、用途和時(shí)間安排等。按照規(guī)定的程序和要求，準(zhǔn)備相關(guān)資料，向金融機(jī)構(gòu)或其他融資對(duì)象申請(qǐng)資金。對(duì)融資方案進(jìn)行評(píng)估和審批，選擇最優(yōu)融資方案。簽訂融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)?；I集資金到位后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全。4.資金管理實(shí)行資金集中管理，公司資金統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門管理和調(diào)度。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金流動(dòng)性、安全性等進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。合理安排資金使用，提高資金使用效率，確保公司業(yè)務(wù)正常開展。嚴(yán)格控制資金支出，按照審批程序辦理資金支付手續(xù)，確保資金支出合法合規(guī)。五、資產(chǎn)管理1.流動(dòng)資產(chǎn)貨幣資金加強(qiáng)現(xiàn)金和銀行存款的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。應(yīng)收款項(xiàng)建立健全應(yīng)收款項(xiàng)管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的核算和管理。定期對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收逾期款項(xiàng)，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，確保資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)可靠。存貨公司如有存貨，應(yīng)建立存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。按照規(guī)定的方法對(duì)存貨進(jìn)行計(jì)價(jià)，合理確定存貨成本。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購(gòu)置公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定固定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格、金額等。按照規(guī)定的程序和要求，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置進(jìn)行審批。購(gòu)置固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。固定資產(chǎn)折舊按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，合理確定固定資產(chǎn)折舊方法和折舊年限。定期計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)折舊計(jì)提準(zhǔn)確無誤。固定資產(chǎn)清查定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。3.無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)購(gòu)置公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定無形資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，明確購(gòu)置無形資產(chǎn)的種類、金額等。按照規(guī)定的程序和要求，對(duì)無形資產(chǎn)購(gòu)置進(jìn)行審批。購(gòu)置無形資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)簽訂購(gòu)買合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保資產(chǎn)價(jià)值真實(shí)可靠。無形資產(chǎn)攤銷按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，合理確定無形資產(chǎn)攤銷方法和攤銷年限。定期計(jì)提無形資產(chǎn)攤銷，確保無形資產(chǎn)攤銷計(jì)提準(zhǔn)確無誤。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用核算原則按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行成本費(fèi)用核算，確保成本費(fèi)用核算準(zhǔn)確、完整。嚴(yán)格劃分成本費(fèi)用的界限，不得將應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的支出計(jì)入其他項(xiàng)目，也不得將不應(yīng)計(jì)入成本費(fèi)用的支出計(jì)入成本費(fèi)用。2.成本費(fèi)用分類業(yè)務(wù)成本：與公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)直接相關(guān)的成本，如代償支出、手續(xù)費(fèi)支出等。管理費(fèi)用：公司為組織和管理經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的費(fèi)用，如職工薪酬、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：公司為籌集資金而發(fā)生的費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。3.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)和控制措施。加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用支出的審核和審批，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。定期對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行分析和考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中存在的問題，并采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。七、收入與利潤(rùn)管理1.收入管理收入確認(rèn)原則按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，合理確定收入確認(rèn)原則和方法。公司融資擔(dān)保業(yè)務(wù)收入應(yīng)在擔(dān)保責(zé)任解除時(shí)確認(rèn)收入。收入核算與管理加強(qiáng)對(duì)收入的核算和管理，確保收入核算準(zhǔn)確無誤。建立收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄各項(xiàng)收入的來源、金額、時(shí)間等信息。定期對(duì)收入進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收入變動(dòng)情況，并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。2.利潤(rùn)管理利潤(rùn)核算按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行利潤(rùn)核算，準(zhǔn)確計(jì)算公司的利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)。利潤(rùn)核算應(yīng)包括營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益等項(xiàng)目。利潤(rùn)分配公司按照《公司法》和公司章程的規(guī)定，進(jìn)行利潤(rùn)分配。利潤(rùn)分配應(yīng)兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤(rùn)分配比例和方式。公司應(yīng)在年度終了后，按照規(guī)定的程序進(jìn)行利潤(rùn)分配，并及時(shí)披露利潤(rùn)分配情況。八、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司財(cái)務(wù)制度，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，財(cái)務(wù)報(bào)告編制應(yīng)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)的要求。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和審批，確保財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量。2.財(cái)務(wù)報(bào)告披露公司應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和方式，將財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外披露，接受股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)等相關(guān)方的監(jiān)督。財(cái)務(wù)報(bào)告披露應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，確保信息披露的及時(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。3.財(cái)務(wù)分析定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、營(yíng)運(yùn)能力分析、盈利能力分析、發(fā)展能力分析等方面。通過財(cái)務(wù)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)，并提出相應(yīng)的建議和措施。九、內(nèi)部控制與監(jiān)督1.內(nèi)部控制制度建立健全內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制目標(biāo)、原則、范圍和措施。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過程，包括資金籌集、運(yùn)用、核算、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，確保內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。2.內(nèi)部審計(jì)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制制度等進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的管理和考核，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量和效率。3.外部監(jiān)督