新長江電影城財務(wù)管理制度

新長江電影城財務(wù)管理制度?一、總則1.目的本財務(wù)管理制度旨在規(guī)范新長江電影城（以下簡稱"電影城"）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障電影城的正常運營和可持續(xù)發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于新長江電影城及其所屬各部門、各營業(yè)網(wǎng)點。3.基本原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，完善財務(wù)決策機制，確保財務(wù)工作的規(guī)范化、科學(xué)化和精細化。實行財務(wù)收支預(yù)算管理，合理配置資源，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。加強財務(wù)風(fēng)險管理，防范財務(wù)風(fēng)險，確保電影城資金安全。二、財務(wù)管理體制1.財務(wù)機構(gòu)設(shè)置電影城設(shè)立獨立的財務(wù)部門，配備財務(wù)負責(zé)人、會計、出納等專業(yè)人員。財務(wù)部門負責(zé)電影城的財務(wù)管理、會計核算、資金管理、財務(wù)分析等工作。2.財務(wù)人員職責(zé)財務(wù)負責(zé)人：全面負責(zé)電影城的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度和財務(wù)計劃，組織財務(wù)核算和財務(wù)分析，參與電影城的經(jīng)營決策，監(jiān)督財務(wù)收支情況，確保財務(wù)工作的順利進行。會計：負責(zé)電影城的會計核算工作，編制會計憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表，進行財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)算編制，協(xié)助財務(wù)負責(zé)人進行財務(wù)管理和監(jiān)督。出納：負責(zé)電影城的資金收付工作，辦理現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金、有價證券和財務(wù)印章，協(xié)助會計進行財務(wù)核算和財務(wù)管理。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則堅持以收定支、收支平衡的原則，確保電影城的財務(wù)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。結(jié)合電影城的經(jīng)營目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，合理安排各項收支，提高資金使用效益。預(yù)算編制要全面、準(zhǔn)確、細致，充分考慮各種因素的影響，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。2.預(yù)算編制方法采用零基預(yù)算和滾動預(yù)算相結(jié)合的方法，根據(jù)電影城的實際情況和市場變化，每年編制一次年度預(yù)算，并根據(jù)實際執(zhí)行情況進行滾動調(diào)整。預(yù)算編制要明確各項收入和支出的項目、金額、時間等，確保預(yù)算的明細化和可操作性。3.預(yù)算審批程序各部門根據(jù)電影城的經(jīng)營目標(biāo)和工作計劃，編制本部門的年度預(yù)算草案，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，編制電影城的年度預(yù)算草案，報電影城管理層審批。電影城管理層對年度預(yù)算草案進行審議和批準(zhǔn)，下達各部門執(zhí)行。4.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門要嚴格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保各項收入和支出的實現(xiàn)。財務(wù)部門要加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項，要按照規(guī)定的程序進行審批。5.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，各部門要提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門對各部門的預(yù)算調(diào)整申請進行審核和匯總，編制電影城的預(yù)算調(diào)整草案，報電影城管理層審批。電影城管理層對預(yù)算調(diào)整草案進行審議和批準(zhǔn)，下達各部門執(zhí)行。四、收入管理1.票房收入管理電影城設(shè)立專門的售票窗口，配備專業(yè)的售票人員，負責(zé)電影票的銷售工作。售票人員要嚴格按照電影城的票價標(biāo)準(zhǔn)售票，不得擅自提高或降低票價。每日營業(yè)結(jié)束后，售票人員要將當(dāng)日的售票情況進行統(tǒng)計和核對，編制售票日報表，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門要對售票日報表進行審核和匯總，確保票房收入的準(zhǔn)確性和完整性。票房收入要及時足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。2.賣品收入管理電影城設(shè)立賣品部，負責(zé)各類食品、飲料、紀念品等的銷售工作。賣品部要建立健全商品進銷存管理制度，加強對商品采購、銷售、庫存等環(huán)節(jié)的管理。每日營業(yè)結(jié)束后，賣品部要將當(dāng)日的銷售情況進行統(tǒng)計和核對，編制賣品銷售日報表，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門要對賣品銷售日報表進行審核和匯總，確保賣品收入的準(zhǔn)確性和完整性。賣品收入要及時足額繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。3.場地租賃收入管理電影城如有場地租賃業(yè)務(wù)，要簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。場地租賃收入要按照合同約定及時足額收取，不得拖欠。財務(wù)部門要對場地租賃收入進行核算和管理，確保收入的準(zhǔn)確性和完整性。五、成本費用管理1.成本費用核算原則電影城的成本費用核算要遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費用的準(zhǔn)確核算和合理分攤。成本費用核算要按照規(guī)定的會計科目和核算方法進行，不得隨意變更。2.營業(yè)成本管理電影城的營業(yè)成本主要包括影片拷貝費、場地租金、設(shè)備折舊費、水電費、員工薪酬等。財務(wù)部門要加強對營業(yè)成本的核算和管理，嚴格控制各項成本支出，確保成本費用的合理性和可控性。要建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制指標(biāo)，加強對成本費用的分析和考核，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.期間費用管理電影城的期間費用主要包括管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。管理費用要嚴格控制各項費用支出，加強對辦公用品、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等費用的管理。銷售費用要合理安排廣告宣傳、促銷活動等費用支出，提高銷售效果。財務(wù)費用要加強對利息支出、手續(xù)費等費用的管理，合理控制融資成本。4.成本費用審批程序各項成本費用支出要按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保支出的合理性和合規(guī)性。一般費用支出由部門負責(zé)人審批，重大費用支出要報電影城管理層審批。財務(wù)部門要對各項成本費用支出進行審核，對不符合規(guī)定的支出有權(quán)拒絕報銷。六、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。要加強對貨幣資金的管理，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度，確保貨幣資金的安全。應(yīng)收賬款：要建立健全應(yīng)收賬款管理制度，加強對客戶信用的評估和管理，及時催收應(yīng)收賬款，減少壞賬損失。存貨：包括電影拷貝、食品飲料、紀念品等。要建立健全存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨的安全和完整。2.固定資產(chǎn)電影城的固定資產(chǎn)主要包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸工具等。要建立健全固定資產(chǎn)管理制度，加強對固定資產(chǎn)購置、驗收、折舊、維修、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)購置要按照規(guī)定的審批程序進行審批，確保購置的合理性和必要性。固定資產(chǎn)折舊要按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保折舊的準(zhǔn)確性和合理性。固定資產(chǎn)維修要及時進行，確保固定資產(chǎn)的正常使用。固定資產(chǎn)處置要按照規(guī)定的程序進行審批，確保處置的合規(guī)性和合理性。3.無形資產(chǎn)電影城的無形資產(chǎn)主要包括商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等。要建立健全無形資產(chǎn)管理制度，加強對無形資產(chǎn)的登記、評估、攤銷等環(huán)節(jié)的管理。無形資產(chǎn)取得要按照規(guī)定的程序進行審批，確保取得的合法性和合理性。無形資產(chǎn)攤銷要按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進行計提，確保攤銷的準(zhǔn)確性和合理性。七、財務(wù)分析與財務(wù)報告1.財務(wù)分析財務(wù)部門要定期對電影城的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為電影城的管理層提供決策支持。財務(wù)分析的內(nèi)容主要包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)結(jié)構(gòu)分析、盈利能力分析、償債能力分析、營運能力分析等。財務(wù)分析要采用科學(xué)的分析方法，如比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等，確保分析結(jié)果的準(zhǔn)確性和可靠性。2.財務(wù)報告財務(wù)部門要定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及財務(wù)報表附注和財務(wù)情況說明書。財務(wù)報告要按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，確保報告的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。財務(wù)報告要及時報送電影城管理層和相關(guān)部門，為電影城的決策提供依據(jù)。八、財務(wù)監(jiān)督與審計1.內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督電影城要建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)收支、成本費用、資產(chǎn)管理等方面的監(jiān)督和檢查。財務(wù)部門要定期對電影城的財務(wù)狀況進行自查，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。各部門要配合財務(wù)部門的工作，如實提供財務(wù)信息和相關(guān)資料。2.內(nèi)部審計電影城要設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對電影城的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行審計。內(nèi)部審計機構(gòu)或人員要按照規(guī)定的審計程序和方法進行審計，確保審計工作的獨立性