集團公司資金管理制度

集團公司資金管理制度?一、總則1.目的為加強集團公司資金管理，規(guī)范資金運作，提高資金使用效率，保障資金安全，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團公司及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）。3.基本原則資金集中管理原則。集團公司對資金實行集中管理，統(tǒng)一調度，優(yōu)化配置。預算控制原則。各單位應根據年度預算安排資金使用，確保資金收支平衡。安全高效原則。確保資金安全，防范資金風險，同時提高資金使用效率，降低資金成本。二、資金管理組織與職責1.資金管理決策機構集團公司設立資金管理委員會，作為資金管理的決策機構。資金管理委員會由集團公司領導、財務負責人及相關部門負責人組成。其主要職責包括：審議集團公司資金管理政策、制度和流程。審批年度資金預算、融資計劃、重大資金支出等。研究解決資金管理中的重大問題。2.資金管理執(zhí)行機構集團公司財務部為資金管理的執(zhí)行機構，負責具體實施資金管理工作。其主要職責包括：制定和完善資金管理制度、流程和操作規(guī)范。組織編制年度資金預算、融資計劃等，并監(jiān)督執(zhí)行。負責資金的收付、結算、核算和監(jiān)控，確保資金安全和正常運轉。協調與金融機構的關系，辦理融資、理財等業(yè)務。定期編制資金報表，及時向集團公司領導和相關部門提供資金信息。3.各單位職責各單位負責本單位資金的日常管理和使用，嚴格執(zhí)行集團公司資金管理制度和相關規(guī)定，確保資金安全和合規(guī)使用。具體職責包括：編制本單位年度資金預算，并上報集團公司財務部審核。按照集團公司批準的預算和資金使用計劃，合理安排資金支出，確保各項工作順利開展。負責本單位資金的收付、結算等日常管理工作，及時反饋資金使用情況。配合集團公司財務部做好資金監(jiān)控和檢查工作，對發(fā)現的問題及時整改。三、資金預算管理1.預算編制各單位應于每年[具體時間]前，根據本單位的經營計劃、投資計劃等，編制下一年度資金預算草案，并上報集團公司財務部。集團公司財務部對各單位上報的資金預算草案進行審核、匯總，結合集團公司整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團公司年度資金預算草案，提交資金管理委員會審議。經資金管理委員會審議通過后的年度資金預算，由集團公司下達各單位執(zhí)行。2.預算執(zhí)行各單位應嚴格按照集團公司下達的年度資金預算執(zhí)行，確保資金收支平衡。如遇特殊情況需要調整預算，應提前向集團公司財務部提出書面申請，說明調整原因、調整金額及對預算執(zhí)行的影響等，經集團公司財務部審核后，報資金管理委員會審批。集團公司財務部負責對各單位資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期通報預算執(zhí)行進度，對預算執(zhí)行偏差較大的單位進行重點跟蹤和督促整改。3.預算調整在預算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境變化、政策調整、經營計劃變更等原因，導致原預算無法執(zhí)行或需要調整的，各單位應及時提出預算調整申請。預算調整申請應包括調整原因、調整內容、調整金額、調整后的預算安排及對集團公司整體預算的影響等。預算調整申請經集團公司財務部審核后，報資金管理委員會審批。未經批準，各單位不得擅自調整預算。四、資金收支管理1.收入管理各單位應加強收入管理，確保各項收入及時、足額入賬。對于銷售收入、租金收入、利息收入等，應按照合同約定及時收取款項，并開具合法有效的票據。各單位應建立收入臺賬，詳細記錄收入的來源、金額、收取時間等信息，定期與財務賬目進行核對，確保收入數據準確無誤。集團公司財務部負責對各單位收入情況進行監(jiān)控和分析，對收入異常的單位進行重點關注和調查。2.支出管理各單位應嚴格按照集團公司批準的預算和資金使用計劃安排資金支出，確保支出合規(guī)、合理、有效。資金支出應按照審批流程進行，先由業(yè)務部門提出申請，經部門負責人審核后，報財務部門審核，最后由單位負責人審批。重大資金支出還需報集團公司資金管理委員會審批。資金支出應取得合法有效的票據，財務部門應嚴格審核票據的真實性、合法性、完整性。對于不符合規(guī)定的票據，不得作為報銷憑證。各單位應建立支出臺賬，詳細記錄支出的項目、金額、支付對象、支付時間等信息，定期與財務賬目進行核對，確保支出數據準確無誤。集團公司財務部負責對各單位資金支出情況進行監(jiān)控和檢查，對違規(guī)支出行為進行嚴肅處理。五、資金結算管理1.結算方式集團公司資金結算主要采用銀行轉賬、支票、匯票、網上銀行等方式。各單位應根據實際情況選擇合適的結算方式，并嚴格按照相關規(guī)定辦理結算業(yè)務。2.銀行賬戶管理集團公司實行銀行賬戶集中管理制度，各單位的銀行賬戶應統(tǒng)一由集團公司財務部管理。未經集團公司批準，各單位不得擅自開設、變更或撤銷銀行賬戶。集團公司財務部應定期對各單位銀行賬戶進行清理和核對，確保銀行賬戶信息準確無誤。各單位應加強銀行賬戶安全管理，設置合理的賬戶密碼和支付權限，妥善保管銀行賬戶資料和印鑒，防止銀行賬戶被盜用或濫用。3.結算流程資金結算業(yè)務應按照規(guī)定的流程進行操作。業(yè)務部門根據業(yè)務需要填寫付款申請單，經部門負責人審核后，提交財務部門。財務部門對付款申請單進行審核，包括審核付款金額、付款對象、付款用途、付款方式等是否符合規(guī)定，審核相關審批手續(xù)是否齊全。審核無誤后，辦理資金支付手續(xù)。對于金額較大的資金結算業(yè)務，財務部門應提前與銀行溝通，確保資金及時、足額到賬。資金結算完成后，財務部門應及時進行賬務處理，登記入賬，并定期與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。六、融資管理1.融資計劃各單位應根據本單位的經營發(fā)展需要，結合年度資金預算，提前編制融資計劃，并上報集團公司財務部。融資計劃應包括融資方式、融資金額、融資期限、融資用途等內容。集團公司財務部對各單位上報的融資計劃進行審核、匯總，結合集團公司整體資金狀況和融資政策，編制集團公司年度融資計劃，提交資金管理委員會審議。經資金管理委員會審議通過后的年度融資計劃，由集團公司下達各單位執(zhí)行。2.融資方式集團公司融資方式主要包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資、融資租賃等。各單位應根據自身實際情況，選擇合適的融資方式，并按照相關規(guī)定辦理融資手續(xù)。3.融資審批各單位申請融資時，應向集團公司財務部提交融資申請報告，說明融資原因、融資金額、融資方式、融資期限、還款計劃等內容，并提供相關資料。集團公司財務部對融資申請報告進行審核，審核通過后報資金管理委員會審批。重大融資項目還需報集團公司董事會或股東會審批。經批準后的融資項目，各單位應按照審批意見與金融機構簽訂融資合同，并嚴格按照合同約定履行還款義務。4.融資風險管理集團公司應建立融資風險管理制度，加強對融資風險的識別、評估和控制。定期對融資項目進行風險排查，及時發(fā)現和解決潛在風險問題。各單位應按照集團公司融資風險管理要求，做好融資風險防控工作。在融資過程中，應充分考慮融資成本、融資期限、還款能力等因素，合理安排融資規(guī)模和融資結構，避免過度融資導致財務風險。集團公司財務部應加強對融資資金使用情況的監(jiān)控，確保融資資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效率。七、資金監(jiān)控與風險預警1.資金監(jiān)控集團公司財務部應建立資金監(jiān)控體系，對各單位資金收支、銀行賬戶、融資情況等進行實時監(jiān)控。通過資金管理系統(tǒng)、銀行對賬單、財務報表等方式，及時掌握各單位資金動態(tài)。各單位應定期向集團公司財務部報送資金報表，包括資金日報、周報、月報等，詳細反映本單位資金收支情況、資金余額、資金流向等信息。集團公司財務部應定期對各單位資金監(jiān)控情況進行分析，及時發(fā)現資金管理中存在的問題和風險隱患，并采取有效措施加以解決。2.風險預警集團公司應建立資金風險預警機制，設定資金風險預警指標，如資產負債率、流動比率、速動比率、資金周轉率等。當指標出現異常時，及時發(fā)出風險預警信號。各單位應密切關注本單位資金風險狀況，對預警信號進行及時分析和處理。對于可能出現的資金風險，應提前制定應對措施，防范風險擴大。集團公司財務部應根據資金風險預警情況，及時向集團公司領導和相關部門通報，并提出風險防控建議，協助各單位做好風險化解工作。八、資金安全管理1.安全制度集團公司應建立健全資金安全管理制度，明確資金安全管理責任，規(guī)范資金安全管理流程。各單位應加強對資金安全管理工作的重視，制定本單位資金安全管理細則，落實資金安全管理措施。2.人員管理涉及資金管理的崗位人員應具備專業(yè)的財務知識和技能，經過培訓后上崗。加強對資金管理崗位人員的職業(yè)道德教育，提高其風險意識和責任意識，防止因人員失誤或違規(guī)操作導致資金安全事故。3.安全措施加強對財務印鑒、票據、密碼等重要物品的管理，實行專人保管、分人使用、相互監(jiān)督的制度。安裝必要的安全防護設備，如防火墻、殺毒軟件等，保障資金管理系統(tǒng)的安全運行。定期對資金管理情況進行內部審計和檢查，及時發(fā)現和糾正存在的問題，確保資金安全。九、資金管理考核與獎懲1.考核指標集團公司建立資金管理考核制度，對各單位資金管理工作進行考核評價?？己酥笜酥饕ㄙY金預算執(zhí)行情況、資金使用效率、資金安全狀況、融資成本控制等方面。2.考核方式考核采取定期考核與不定期檢查相結合的方式。定期考核每年進行一次，由集團公司財務部組織實施。不定期檢查根據工作需要隨時進行，由集團公司財務部或審計部門負責。3.獎懲措施對于資金管理工作成績突出的單位和個人，集團公司給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書等。對于資金管理工作