2025三級單位機關合同預算與報銷流程管理規(guī)范

2025三級單位機關合同預算與報銷流程管理規(guī)范第一章總則第一條為加強本單位合同預算與報銷流程的規(guī)范化管理，提高資金使用效率，確保財務合規(guī)性，依據(jù)國家相關法律法規(guī)及上級單位有關制度要求，結合本單位實際情況，制定本管理規(guī)范。第二條本規(guī)范適用于本單位機關及其所屬部門在2025年度內涉及的所有合同簽訂、預算編制與執(zhí)行以及報銷流程的管理工作。第三條合同預算與報銷流程管理應當遵循以下原則：合法合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)及上級單位的相關規(guī)定；科學合理：預算編制應結合實際需求，科學測算，避免浪費；嚴格審批：合同簽訂、預算調整及報銷均需經(jīng)過嚴格的審核程序；責任明確：各部門負責人應對本部門的合同預算與報銷事項負主要責任。第二章合同管理第一節(jié)合同簽訂第四條合同簽訂前，應進行充分的市場調研和可行性分析，確保合同內容符合本單位的實際需求。第五條合同文本應當由法律事務部門審核后方可簽署。合同內容應包括以下基本要素：甲方、乙方的基本信息；合同標的（服務或產品）的具體描述；合同金額及支付方式；履行期限與地點；雙方的權利與義務；違約責任及爭議解決方式。第六條合同簽訂后，應將合同副本送交財務部門備案，并建立合同管理臺賬，記錄合同履行情況及資金支付進度。第二節(jié)合同履行第七條合同履行過程中，相關責任部門應定期跟蹤檢查合同執(zhí)行情況，確保乙方按約履行義務。第八條如遇合同變更或終止，需與對方協(xié)商一致并簽訂書面補充協(xié)議，報上級審批備案。第三章預算管理第一節(jié)預算編制第九條本單位年度預算編制應在上年度末完成，并報上級單位批準后方可執(zhí)行。預算編制應遵循以下原則：綜合性：預算應涵蓋所有經(jīng)濟活動；科學性：預算編制應基于實際需求和歷史數(shù)據(jù)進行測算；嚴肅性：經(jīng)審批的預算原則上不得隨意調整。第十條預算編制流程如下：各部門提交下一年度的資金使用計劃；財務部門匯總并初審各部門的預算申請；經(jīng)單位內部會議審議后報上級單位批準。第二節(jié)預算執(zhí)行第十一條預算執(zhí)行過程中，各部門應嚴格按照預算指標控制支出，避免超支或挪用資金。第十二條每季度末，財務部門應對各部門的預算執(zhí)行情況進行分析，并形成報告提交至單位領導層。第三節(jié)預算調整第十三條如因特殊情況需調整預算，應履行以下程序：提出部門填寫《預算調整申請表》，說明調整理由；財務部門初審并提出意見；報上級單位審批后方可執(zhí)行。第四章報銷流程管理第一節(jié)報銷范圍與標準第十四條本規(guī)范適用于以下費用的報銷：差旅費：包括交通、住宿、伙食補助等；會議費：包括會議場地租賃、資料印刷等；培訓費：包括培訓費用、教材費用等；其他經(jīng)批準的費用。第十五條報銷標準應嚴格遵守國家及上級單位的相關規(guī)定，不得超標報銷。第二節(jié)報銷流程第十六條報銷程序如下：申請人填寫《費用報銷申請表》，并附相關票據(jù)；部門負責人審核簽字；財務部門復核并提交至分管領導審批；審批通過后，財務部門進行支付。第三節(jié)報銷憑證第十七條報銷憑證應包括以下內容：發(fā)票或收據(jù)：需為合法有效的票據(jù)，加蓋收款單位公章；事前審批單：如差旅申請、會議申請等；其他證明材料：如交通票據(jù)、住宿明細等。第四節(jié)報銷審核第十八條財務部門應對報銷憑證的真實性、合法性及合理性進行審核，發(fā)現(xiàn)問題及時退回并要求補充或更正。第十九條對于大額支出，需提交至單位內部審計部門進行專項審核。第五章監(jiān)督管理第二十條單位應設立專門的監(jiān)督機構，定期對合同預算與報銷流程執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。第二十一條審計部門每年應對合同履行情況及預算執(zhí)行結果進行全面審計，并形成書面報告提交至單位領導層。第二十二條對于違反本規(guī)范的行為，將依照國家及上級單位相關規(guī)定追究責任人的法律責任和經(jīng)濟責任。第六章附則第二十三條本規(guī)范未盡事宜，按國家相關法律法規(guī)及上級單位有