高速收費票據(jù)管理制度

高速收費票據(jù)管理制度?一、總則（一）目的為加強高速公路收費票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)購、使用、保管、核銷等行為，確保收費票據(jù)的安全與完整，保障高速公路收費工作的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各高速公路收費站、收費管理部門以及與收費票據(jù)管理相關(guān)的工作人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)票據(jù)管理的法律法規(guī)和財務制度。2.準確性原則：確保票據(jù)的使用和記錄準確無誤，如實反映收費情況。3.安全性原則：采取有效措施保障票據(jù)的存儲、運輸和使用安全，防止票據(jù)丟失、被盜、損毀等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時辦理票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷等手續(xù)，不得積壓或延誤。二、票據(jù)種類及適用范圍（一）通行費票據(jù)1.紙質(zhì)通行費發(fā)票：用于向過往車輛收取高速公路通行費，并作為收費憑證提供給車主。2.電子發(fā)票：通過電子方式開具和交付的通行費發(fā)票，車主可通過特定渠道獲取和下載。（二）定額票據(jù)1.定額通行費發(fā)票：面額固定，適用于小額收費或特定收費場景。2.其他定額票據(jù)：根據(jù)業(yè)務需要，可能涉及的其他定額票據(jù)，如用于特定服務收費等。（三）其他票據(jù)如因特殊業(yè)務需要使用的臨時票據(jù)、專用票據(jù)等，需經(jīng)公司相關(guān)部門批準后使用，并嚴格按照規(guī)定管理。三、票據(jù)管理職責（一）公司財務部門1.負責制定和完善收費票據(jù)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。2.統(tǒng)一管理收費票據(jù)的印制、采購、發(fā)放、回收和核銷工作。3.定期對收費票據(jù)的使用情況進行檢查和審計，確保票據(jù)管理規(guī)范、財務數(shù)據(jù)準確。4.協(xié)調(diào)與稅務部門等相關(guān)單位的溝通與聯(lián)系，辦理票據(jù)相關(guān)的稅務事宜。（二）收費管理部門1.負責組織本部門收費人員的票據(jù)使用培訓，確保收費人員熟悉票據(jù)的使用規(guī)定和操作流程。2.指導和監(jiān)督所屬收費站的票據(jù)使用和管理工作，定期檢查票據(jù)的使用情況，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。3.統(tǒng)計和分析本部門收費票據(jù)的使用數(shù)據(jù)，為公司財務管理提供相關(guān)信息。（三）收費站1.具體負責本收費站收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷工作。2.設立專門的票據(jù)管理人員，負責票據(jù)的日常管理和盤點工作，確保票據(jù)數(shù)量準確、安全存放。3.組織收費人員按照規(guī)定開具票據(jù)，及時處理票據(jù)使用過程中的異常情況，并向收費管理部門報告。四、票據(jù)領(lǐng)購（一）領(lǐng)購計劃1.收費站應根據(jù)過往收費業(yè)務量、預計業(yè)務增長情況以及庫存票據(jù)數(shù)量，每月末編制下月度收費票據(jù)領(lǐng)購計劃，報收費管理部門審核。2.收費管理部門對各收費站的領(lǐng)購計劃進行匯總分析，結(jié)合公司整體收費業(yè)務需求，編制公司月度收費票據(jù)領(lǐng)購總計劃，報公司財務部門審批。（二）領(lǐng)購流程1.財務部門根據(jù)審批后的領(lǐng)購計劃，統(tǒng)一向票據(jù)印制單位或上級主管部門指定的票據(jù)供應單位辦理票據(jù)領(lǐng)購手續(xù)。2.票據(jù)領(lǐng)購時，應確保領(lǐng)購的票據(jù)種類、數(shù)量、號碼與領(lǐng)購計劃一致，并認真核對票據(jù)的質(zhì)量、完整性等。3.領(lǐng)購的票據(jù)應及時運回公司，財務部門與收費站辦理票據(jù)交接手續(xù)，詳細記錄票據(jù)的領(lǐng)購日期、種類、數(shù)量、號碼等信息。五、票據(jù)保管（一）保管場所1.公司應設立專門的票據(jù)倉庫，用于存放收費票據(jù)。票據(jù)倉庫應具備安全防盜、防火、防潮、防蟲等條件，確保票據(jù)存放安全。2.收費站應設置票據(jù)專用保險柜或?qū)９?，用于存放當班期間使用的票據(jù)，并確保保險柜或?qū)９竦陌踩煽?。（二）保管要?.票據(jù)倉庫應配備專人負責管理，管理人員應具備責任心強、業(yè)務熟悉等條件。2.票據(jù)應分類存放，按照票據(jù)種類、號碼順序排列整齊，便于查找和核對。3.建立票據(jù)出入庫登記制度，詳細記錄票據(jù)的出入庫日期、種類、數(shù)量、號碼、領(lǐng)用人或交接人等信息。4.定期對票據(jù)進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、丟失等情況，應立即查明原因，并按照規(guī)定及時處理。六、票據(jù)使用（一）使用要求1.收費人員應嚴格按照規(guī)定的收費標準和操作流程使用票據(jù)，確保票據(jù)開具準確、完整。2.票據(jù)應按照號碼順序依次開具，不得跳號、空號或重復開具。3.開具的票據(jù)應加蓋收費站收費專用章或其他規(guī)定印章，并由收費人員簽名確認。4.因特殊情況需要作廢票據(jù)的，應在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并注明作廢原因，將作廢票據(jù)全聯(lián)粘貼在存根聯(lián)上，不得隨意丟棄。（二）電子票據(jù)開具1.對于支持電子票據(jù)開具的收費業(yè)務，收費人員應按照系統(tǒng)操作流程準確錄入車輛信息、收費金額等數(shù)據(jù)，確保電子票據(jù)信息真實、準確。2.電子票據(jù)開具成功后，應及時告知車主獲取電子票據(jù)的方式和途徑，并協(xié)助車主完成相關(guān)操作。（三）票據(jù)交付1.向車主交付票據(jù)時，應確保票據(jù)內(nèi)容清晰、完整，便于車主查驗和保存。2.對于紙質(zhì)票據(jù)，應通過窗口遞交給車主；對于電子票據(jù)，應告知車主通過指定的電子渠道獲取。七、票據(jù)核銷（一）核銷期限1.收費站應在每日收費業(yè)務結(jié)束后，及時對當班使用的票據(jù)進行整理和核對，確保票據(jù)使用情況準確無誤。2.每月末，收費站應將本月使用的票據(jù)進行匯總，編制票據(jù)核銷報表，報收費管理部門審核。3.收費管理部門應在收到收費站票據(jù)核銷報表后的[X]個工作日內(nèi)完成審核，并將審核結(jié)果反饋給收費站。（二）核銷流程1.收費站票據(jù)管理人員按照審核后的核銷報表，對票據(jù)存根聯(lián)進行逐份核對，檢查票據(jù)的開具情況、作廢情況等是否與報表一致。2.核對無誤后，將已使用的票據(jù)存根聯(lián)和作廢票據(jù)一并整理裝訂成冊，交收費管理部門存檔保管。3.收費管理部門定期將各收費站的票據(jù)核銷情況進行匯總，報公司財務部門進行賬務處理。八、票據(jù)盤點與檢查（一）盤點1.公司財務部門應定期組織對收費票據(jù)進行全面盤點，每年至少進行[X]次。2.收費管理部門和收費站應配合財務部門的盤點工作，提供相關(guān)票據(jù)資料和協(xié)助。3.盤點時，應核對票據(jù)的實際庫存數(shù)量與賬存數(shù)量是否一致，檢查票據(jù)的保管情況、使用情況等是否符合規(guī)定。4.如發(fā)現(xiàn)盤點差異，應及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。（二）檢查1.收費管理部門應定期對所屬收費站的票據(jù)管理情況進行檢查，每月至少進行[X]次。2.檢查內(nèi)容包括票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用、核銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，票據(jù)存放是否安全，收費人員對票據(jù)使用規(guī)定的掌握情況等。3.對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時下達整改通知書，要求相關(guān)單位限期整改，并跟蹤整改情況。九、票據(jù)遺失與損壞處理（一）遺失處理1.如發(fā)生收費票據(jù)遺失情況，當事人應立即向收費站報告，并詳細說明遺失票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息。2.收費站應及時采取措施，如在相關(guān)媒體上發(fā)布遺失聲明等，防止遺失票據(jù)被冒用。3.同時，應查明遺失原因，對責任人進行相應的處理，并按照規(guī)定進行賬務調(diào)整。（二）損壞處理1.對于因自然災害、人為因素等導致票據(jù)損壞的情況，收費站應及時將損壞票據(jù)妥善保管，并向收費管理部門報告。2.收費管理部門核實情況后，應根據(jù)損壞票據(jù)的實際情況進行處理，如核銷或更換等，并做好相關(guān)記錄。十、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.公司建立健全收費票據(jù)管理監(jiān)督機制，財務部門、收費管理部門等相關(guān)部門應各司其職，加強對票據(jù)管理各個環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。2.設立舉報電話和郵箱，接受員工和社會公眾對收費票據(jù)管理違規(guī)行為的舉報，對舉報屬實的給予獎勵。（二）考核辦法1.將收費票據(jù)管理工作納入對收費管理部門和收費站的績效考核體系，對票據(jù)管理工作規(guī)范、成績突出的單位和個人給予表彰和獎勵。2.對于違反票據(jù)管