公司財務(wù)員工管理制度

公司財務(wù)員工管理制度?一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)員工行為，提高財務(wù)工作效率和質(zhì)量，保障公司財務(wù)安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體財務(wù)員工，包括財務(wù)部門的各級管理人員、會計、出納等相關(guān)崗位人員。（三）基本原則1.合法性原則：財務(wù)員工的行為必須遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.準確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。4.保密性原則：嚴格保守公司財務(wù)機密，防止財務(wù)信息泄露。二、財務(wù)員工崗位職責(zé)（一）財務(wù)經(jīng)理1.全面負責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)計劃，確保公司財務(wù)目標的實現(xiàn)。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，及時進行預(yù)算調(diào)整。3.負責(zé)公司財務(wù)報表的編制和分析，為公司管理層提供財務(wù)決策支持。4.建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。5.負責(zé)與銀行、稅務(wù)、審計等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，維護公司良好的財務(wù)外部環(huán)境。6.組織財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)團隊的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）會計1.按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，負責(zé)公司日常會計核算工作，編制記賬憑證，登記賬簿。2.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決會計核算中的問題。3.負責(zé)編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，保證報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性。4.負責(zé)財務(wù)資料的整理、歸檔和保管，確保財務(wù)檔案的完整性和安全性。5.協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和信息。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)工作任務(wù)。（三）出納1.負責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金的安全和正常流轉(zhuǎn)。2.嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。3.負責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章，確保其安全和完整。4.定期盤點庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點表，做到賬實相符。5.協(xié)助會計做好賬務(wù)處理，提供相關(guān)資金收支信息。6.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他出納工作任務(wù)。三、財務(wù)工作流程（一）費用報銷流程1.員工填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的日期、事由、金額等，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。2.將費用報銷單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人對費用的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.部門負責(zé)人審批通過后，將費用報銷單提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷單進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合公司規(guī)定。審核無誤后，簽字確認。4.財務(wù)經(jīng)理對審核通過的費用報銷單進行最終審批，審批通過后，交由出納辦理付款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的費用報銷單，按照公司資金支付流程進行付款，并在報銷單上加蓋"付訖"章。（二）借款流程1.員工因工作需要借款時，填寫借款申請單，注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等。2.將借款申請單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人審核借款用途的合理性，并簽字確認。3.部門負責(zé)人審批通過后，將借款申請單提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對借款申請進行審核，審核借款金額是否在規(guī)定范圍內(nèi)，預(yù)計還款日期是否合理等。審核無誤后，簽字確認。4.財務(wù)經(jīng)理對審核通過的借款申請進行最終審批，審批通過后，交由出納辦理借款手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的借款申請單，支付借款給員工，并在借款申請單上加蓋"借款"章。6.員工應(yīng)在預(yù)計還款日期前歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前向財務(wù)部門提出申請，并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批同意。（三）資金支付流程1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金支付申請單，詳細注明支付對象、支付金額、支付用途等，并附上相關(guān)合同、協(xié)議等證明文件。2.將資金支付申請單提交給部門負責(zé)人審批，部門負責(zé)人對支付事項的真實性、合理性進行審核，并簽字確認。3.部門負責(zé)人審批通過后，將資金支付申請單提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員對支付申請進行審核，重點審核支付憑證的真實性、合法性、完整性以及支付金額是否符合合同約定等。審核無誤后，簽字確認。4.財務(wù)經(jīng)理對審核通過的資金支付申請進行最終審批，審批通過后，交由出納辦理資金支付手續(xù)。5.出納根據(jù)審批后的資金支付申請單，按照公司資金支付方式進行付款，并在支付申請單上加蓋"付訖"章。（四）財務(wù)報表編制流程1.會計根據(jù)日常會計核算資料，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度的要求，編制財務(wù)報表草稿。2.對財務(wù)報表草稿進行內(nèi)部審核，檢查報表數(shù)據(jù)的準確性、完整性以及報表之間的勾稽關(guān)系是否正確。審核無誤后，簽字確認。3.將審核后的財務(wù)報表提交給財務(wù)經(jīng)理進行審核，財務(wù)經(jīng)理對報表數(shù)據(jù)進行進一步審核，并結(jié)合公司經(jīng)營情況進行分析，提出修改意見。4.會計根據(jù)財務(wù)經(jīng)理的審核意見，對財務(wù)報表進行修改和完善，形成正式的財務(wù)報表。5.將正式的財務(wù)報表提交給公司管理層審批，審批通過后，按照規(guī)定的時間和方式對外報送財務(wù)報表。四、財務(wù)內(nèi)部控制制度（一）不相容職務(wù)分離控制1.明確財務(wù)部門各崗位的職責(zé)和權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約。不相容職務(wù)包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、財產(chǎn)保管與稽核檢查、稽核檢查與授權(quán)批準等。2.嚴禁一人兼任不相容職務(wù)，防止舞弊行為的發(fā)生。（二）授權(quán)審批控制1.建立健全授權(quán)審批制度，明確各級管理人員的審批權(quán)限和審批程序。2.所有財務(wù)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過授權(quán)審批后方可辦理，未經(jīng)授權(quán)審批的業(yè)務(wù)不得辦理。3.審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。（三）會計系統(tǒng)控制1.按照國家會計準則和公司財務(wù)制度的要求，建立健全會計核算體系，確保會計信息的真實、準確、完整。2.加強會計憑證、賬簿、報表等會計資料的管理，確保會計資料的安全和完整。3.定期對會計核算工作進行內(nèi)部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正會計核算中的問題。（四）財產(chǎn)保護控制1.建立健全財產(chǎn)管理制度，加強對公司資產(chǎn)的管理和保護。2.定期對公司資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.加強對庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和有關(guān)印章的管理，確保其安全和完整。（五）預(yù)算控制1.建立健全預(yù)算管理制度，加強對公司財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析和考核等環(huán)節(jié)的管理。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃，編制年度財務(wù)預(yù)算，并報公司管理層審批。3.加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的問題，并采取有效措施進行調(diào)整和糾正。4.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行考核，將考核結(jié)果與部門和員工的績效掛鉤，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。（六）運營分析控制1.建立健全運營分析制度，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等進行分析和評價。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營情況，編制財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。3.通過運營分析，及時發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營中的問題和風(fēng)險，并提出相應(yīng)的改進措施和建議。（七）績效考評控制1.建立健全財務(wù)員工績效考評制度，對財務(wù)員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等進行全面考核評價。2.績效考評應(yīng)與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工提高工作效率和質(zhì)量。3.定期對績效考評結(jié)果進行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時改進，不斷完善績效考評制度。五、財務(wù)員工培訓(xùn)與發(fā)展（一）培訓(xùn)計劃1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)工作需要，制定年度財務(wù)員工培訓(xùn)計劃。培訓(xùn)計劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時間、培訓(xùn)師資等。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)涵蓋財務(wù)專業(yè)知識、法律法規(guī)、職業(yè)道德、信息技術(shù)等方面，以提高財務(wù)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和綜合能力。（二）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：定期組織財務(wù)員工參加內(nèi)部培訓(xùn)課程，邀請公司內(nèi)部的專家或經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員進行授課。內(nèi)部培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)結(jié)合公司實際情況，具有針對性和實用性。2.外部培訓(xùn)：根據(jù)需要，選派財務(wù)員工參加外部專業(yè)培訓(xùn)機構(gòu)舉辦的培訓(xùn)課程或研討會，及時了解行業(yè)最新動態(tài)和前沿知識。3.在線學(xué)習(xí)：鼓勵財務(wù)員工利用網(wǎng)絡(luò)平臺進行在線學(xué)習(xí)，獲取豐富的學(xué)習(xí)資源，拓寬知識面。4.實踐鍛煉：安排財務(wù)員工到實際工作崗位上進行實踐鍛煉，通過實際操作提高業(yè)務(wù)能力。（三）培訓(xùn)效果評估1.建立培訓(xùn)效果評估機制，對培訓(xùn)效果進行跟蹤評估。評估方式可以包括考試、撰寫培訓(xùn)心得、實際工作表現(xiàn)等。2.根據(jù)培訓(xùn)效果評估結(jié)果，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，及時調(diào)整培訓(xùn)計劃和培訓(xùn)內(nèi)容，提高培訓(xùn)質(zhì)量。（四）職業(yè)發(fā)展規(guī)劃1.為財務(wù)員工提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，幫助員工明確職業(yè)發(fā)展方向和目標。2.根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和職業(yè)發(fā)展需求，為員工提供晉升機會和崗位輪換機會，拓寬員工的職業(yè)發(fā)展通道。3.鼓勵財務(wù)員工參加各類專業(yè)資格考試，對取得相關(guān)專業(yè)資格證書的員工給予一定的獎勵。六、財務(wù)員工薪酬福利（一）薪酬體系1.公司建立以崗位價值為基礎(chǔ)，以績效為導(dǎo)向的薪酬體系。薪酬結(jié)構(gòu)包括基本工資、績效工資、獎金等部分。2.基本工資根據(jù)員工所在崗位的職責(zé)、工作難度、工作強度等因素確定，體現(xiàn)崗位的基本價值。3.績效工資與員工的工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等掛鉤，根據(jù)績效考核結(jié)果發(fā)放。4.獎金根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)績和員工個人貢獻發(fā)放，包括年終獎金、項目獎金等。（二）福利政策1.公司為員工提供完善的福利政策，包括五險一金、帶薪年假、病假、婚假、產(chǎn)假、陪產(chǎn)假、喪假等法定福利，以及節(jié)日福利、生日福利、定期體檢、培訓(xùn)機會、職業(yè)發(fā)展規(guī)劃等非法定福利。2.五險一金按照國家規(guī)定和公司實際情況繳納，確保員工的社會保障權(quán)益。3.帶薪年假根據(jù)員工的工作年限確定，員工在享受帶薪年假期間，工資照發(fā)。4.節(jié)日福利、生日福利等非法定福利，根據(jù)公司實際情況和節(jié)日特點發(fā)放，體現(xiàn)公司對員工的關(guān)懷。5.定期體檢為員工提供身體健康檢查，關(guān)注員工的健康狀況。6.培訓(xùn)機會和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃為員工提供提升自身能力和實現(xiàn)職業(yè)發(fā)展的平臺。七、財務(wù)員工績效考核（一）考核原則1.客觀公正原則：考核過程和結(jié)果應(yīng)客觀、公正，不受主觀因素的影響。2.全面考核原則：從工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面對財務(wù)員工進行全面考核評價。3.溝通反饋原則：考核過程中應(yīng)與員工進行充分溝通，及時反饋考核結(jié)果，幫助員工改進工作。（二）考核指標1.工作業(yè)績指標：包括財務(wù)報表編制的準確性和及時性、預(yù)算執(zhí)行情況、資金管理效果、稅務(wù)籌劃效果等。2.工作能力指標：包括專業(yè)知識水平、業(yè)務(wù)操作能力、分析判斷能力、溝通協(xié)調(diào)能力等。3.工作態(tài)度指標：包括工作責(zé)任心、敬業(yè)精神、團隊合作精神、學(xué)習(xí)積極性等。（三）考核周期績效考核分為月度考核和年度考核。月度考核主要考核員工當月的工作表現(xiàn)，年度考核綜合評價員工全年的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度。（四）考核流程1.員工自評：每月初，員工根據(jù)上月工作情況進行自我評價，填寫績效考核自評表。2.上級評價：員工的直接上級根據(jù)員工的工作表現(xiàn)和實際業(yè)績，對員工進行評價，填寫績效考核評價表。3.部門互評：部門內(nèi)部員工之間進行互評，評價結(jié)果作為考核參考。4.考核匯總：財務(wù)部門將員工的自評、上級評價和部門互評結(jié)果進行匯總，計算出員工的績效考核得分。5.考核反饋：考核結(jié)束后，上級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)與員工進行溝通反饋，肯定員工的優(yōu)點和成績，指出存在的問題和不足，并提出改進建議。6.結(jié)果應(yīng)用：績效考核結(jié)果與員工的薪酬、晉升、獎勵等掛鉤，激勵員工提高工作效率和質(zhì)量。八、財務(wù)員工職業(yè)道德規(guī)范（一）誠實守信1.財務(wù)員工應(yīng)誠實守信，如實提供財務(wù)信息，不得隱瞞或虛報財務(wù)數(shù)據(jù)。2.嚴格遵守公司的財務(wù)保密制度，不得泄露公司財務(wù)機密。（二）廉潔自律1.財務(wù)員工應(yīng)廉潔自律，自覺抵制各種利益誘惑，不得利用職務(wù)之便謀取私利。2.嚴禁接受供應(yīng)商、客戶等利益相關(guān)方的賄賂、回扣、禮品等。（三）客觀公正1.財務(wù)員工應(yīng)客觀公正地處理財務(wù)業(yè)務(wù)，不受個人情感和利益因素的影響。2.對財務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)事項進行審核和處理時，應(yīng)保持獨立、客觀的態(tài)度，確保財務(wù)信息的真實性和公正性。（四）堅持準則1.財務(wù)員工應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司財務(wù)制度，堅持準則，依法辦事。2.對不符合法律法規(guī)和公司制度的財務(wù)事項，應(yīng)堅決予以抵制，并及時向上級領(lǐng)導(dǎo)報告。（五）提高技能1.財務(wù)員工應(yīng)不斷學(xué)習(xí)和更新財務(wù)知識，提高自身的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)技能。2