公司財務計劃分析

1、目錄8.1公司融資計劃8.1.1融資方案8.1.2資金使用計劃8.1.3資本結構8.2財務預測8.2.1財務預測的基本前提條件8.2.2財務預測作成說明8.2.3財務預測的依據(jù)8.3財務預測通訊端口列通訊端口的基本要求8.4預測財務報表8.4.1預測資產負債表8.4.2預測的收益表8.4.3預測高速緩存區(qū)流程計算書8.5預測效益分析8.5.1 .主要營業(yè)收入觀分析8.5.2 .主要營業(yè)業(yè)務成本分析8.5.3期間費用分析8.5.4資本分析8.5.5 .結論第八部分財務計劃8.1公司融資計劃8.1.1融資方案據(jù)財務預算統(tǒng)計，公司出資500萬元投資總額，注冊資金400萬元，公司自有資金220萬元，核

2、心技術價格7.0萬元，風險投資吸收110萬元。8.1.2資金使用計劃創(chuàng)建初始投資主要用于：形成生產能力的初步擴大、相關設備的采購、運輸費和安裝的采購總支出、生產產品材料的采購、工時費支出等適當?shù)臓I銷學活動的活動經費支出、相關的營銷學人員費用、市場開拓、廣告運作支出、產品輔助技術服務費用等研究開發(fā)部門的研究開發(fā)費用和相關設備的購買、現(xiàn)場租賃費用等日常管理活動中發(fā)生的費用包括公司事務所的租賃和建設、購買辦公用品相關輔助設施所產生的費用資金投資概預算表項目名稱。投資估計(萬元)比重固定資產10020%無形資產70.0014%流動資產200.0040%市場開發(fā)80.0016%產品開發(fā)50.0010%合

3、計500.00100.00%備注：公司在成立初期需要與大規(guī)模的顧客共同開發(fā)市場，因此市場開發(fā)初期的投資很高。 同時，為了保證產品具有一盞茶的技術保障，形成一定的優(yōu)勢，產品研發(fā)所需的資金投資也有很高的需求。 考慮到發(fā)展初期，為了擴大銷售額、增加應收賬款、大量采購產品材料等，作為保障大規(guī)模的流動資金是必要的。8.1.3資本結構公司總投資額500萬元，其中自有資金220萬元(44% )，核心技術價格7.0萬元(14% )，吸收風險投資110萬元(22% )，長期貸款100萬元(20% )。 注冊資本400萬元，是公司的個人資本資本。 公司的核心管理層有支配權。8.2財務預測8.2.1財務預測的基本前

4、提條件我公司因為新成立企業(yè)，沒有歷史數(shù)據(jù)，所以財務預測把未來五年相同的發(fā)展目標和市場發(fā)展趨勢作為一盞茶考慮，預測市場容量和以下基本假設，是根據(jù)慎重的原則制定的。(一)公司服從的我國現(xiàn)行法律、法律規(guī)范、相關政策和財務核算制度沒有重大變化(2)公司主要經營場所所在的整個經濟運行環(huán)境沒有發(fā)生大的變動，政治、社會環(huán)境基本保持穩(wěn)定狀態(tài)(三)公司現(xiàn)行稅制和相關稅收優(yōu)惠政策沒有重大變化(4)公司計劃經營的項目工程和重大營銷學合同可以在順順利利執(zhí)行(五)公司可持續(xù)經營(6)別人不能抵抗或不能預見的因素不會產生重大的不良影響通貨膨脹的影響不考慮有會兒8.2.2財務預測作成說明公司成立于2010年，因為本公司是新

5、設公司，沒有歷史財務數(shù)據(jù)，所以以2010年的財務數(shù)據(jù)為基礎。 結合本公司市場的實際情況，市場的發(fā)展前景和公司最可能的市場份額，根據(jù)預測的經營狀況，基于慎重的原則，將支出視為實際的支出，將公司內發(fā)生的各項費用都視為支付支出的方法，在公司的活動由計劃通執(zhí)行的前提下，進行今后5年的財務預測。注：1.考慮到實際行業(yè)的競爭狀況，初期競爭較少的公司產品價格不會變動。 假定公司在生產運營期間，產品的銷售價格不變2 .公司購買各項資產和生產原料，發(fā)生的各項費用都是支付費用3 .假設公司的銷售收入在5年內逐漸增加8.2.3財務預測的依據(jù)(一)銷售收入預測；由于企業(yè)第一年有建設期，銷售量較少，隨著產銷進入正常期，

6、銷售量逐漸增加。 根據(jù)銷售部門提供的預測數(shù)據(jù)，今后5年主要營業(yè)收入的預測數(shù)據(jù)如下表所示銷售收入預測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年銷售額94.00221.57453.21813.271345.98(2)銷貨成本預測由于企業(yè)第一年有建設期，成本高，隨著公司進入正常期，設施基本完善，成本也減少。 根據(jù)生成部門提供的預測數(shù)據(jù)，今后5年主要營業(yè)成本的預測數(shù)據(jù)如下表所示直接生產成本預測表單位：萬元項目2010年2011年2012年2013年2014年直接材料5.6710.4015.5321.4636.10直接勞務15.5427.4545.6752.1164.57間接費用

7、0.656.909.3210.0124.46固定成本18.9234.5061.2166.4587.77合計40.7879.25131.73150.03212.09評論：引用的公式如下產品直接生產成本=固定生產成本變動生產成本=固定生產成本直接材料費直接工時費制造費用(3)期間費用預算整期間費用包括銷售費用、管理費用、財務費用等期間費用預測表項目2009年2010年2011年2012年2013年銷售費用23.5055.39113.30203.31336.50管理費用14.1033.2467.98121.99201.90財務費用2.942.942.942.942.94合計40.5491.57184

8、.22328.24541.34注：1.銷售費用：企業(yè)在銷售產品、自制產品、提供勞務等過程中產生的各項費用，以及建立銷售機構的各項費用，應參考同一類型企業(yè)的實際水平，結合公司今后5年的發(fā)展計劃，按本期銷售收入的25%進行估計2 .管理費用：企業(yè)行政管理部門組織和管理生產經營活動產生的各項費用，參照同一類型企業(yè)的實際水平，按本期銷貨收入的15%提取3 .財務費用：按5年貸款利率的2.94%計算貸款利息(四)稅款；1 .增值稅：按照中華人民共和國增值稅條例 1993的規(guī)定，應納稅產品的銷貨收入按17%的稅率計算銷項稅2 .教育附加費：應根據(jù)中華人民共和國增值稅條例 1993的規(guī)定支付流轉稅(增值稅)

9、的3%3、城市保守建設稅：應按照國務院征收教育費附加的暫行條例 1986的規(guī)定，繳納流動稅(增值稅)的7%4 .企業(yè)所得稅：新登記企業(yè)按新稅率執(zhí)行，所得稅稅率為25%8.3財務預測通訊端口列通訊端口的基本要求1 .根據(jù)各會計準則的確認和計量結果編制財務報告2、報紙的基礎持續(xù)經營(不基于持續(xù)經營的，應當在注釋中聲明)。3 .根據(jù)重要原則，就項目工程判斷是要在財務報表中嘗試單獨的報紙還是合并的報紙4、列報一致性：可比較原則-項目列報在各會計核算期中必須一致，不得隨意變更5、比較信息欄報-反映企業(yè)財務狀況、經營成果和高速緩存區(qū)流程的發(fā)展趨勢六、報告期-公元1月1日至1.2月3.1日8.4預測財務報表

10、8.4.1預測資產負債表項目2010年2011年2012年2013年2014年移動資產：貨幣資金89.32175.45249.50397.89597.45應收賬款24.2132.9950.7777.71119庫存品91.07112.43183.44193.78145.33流動資產合計204.6320.87483.71669.38861.78非流動資產：固定資產103.78135.66149.67163.21183.60無形資產194.33164.99119.11132.74211.91總非流動資產298.11300.65268.78295.95395.51資產總額502.71621.52752

11、.49965.331257.29流動負債：付款帳目24.4433.9752.1178.55117.99應付職工的報酬51.1168.9972.4787.0288.97流動負債總額75.55102.96124.58165.57206.96長期負債100.00100.00100.00100.00100.00負債總額175.55202.96224.58265.57206.96所有者的權利股票400.00400.00400.00400.00400.00法定剩馀公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019未分配利潤13.064248.2055121.8493315.5258

12、640.3439資本總額415.3693456.7124543.3504771.20691153.346負債和權益合計590.9193659.6724767.93041036.7771360.306.8.4.2預測的收益表項目2010年2011年2012年2013年2014年1 .主要營業(yè)收入94.00221.57453.21813.271345.98扣分：主營業(yè)務成本40.7879.25131.73150.03212.09基干業(yè)務的稅金和附件7.418.5713.9924.4537.012 .主要營業(yè)利潤45.81133.75307.49638.791096.88正：其他業(yè)務利潤0.000.

13、000.000.000.00減：營業(yè)費用23.5055.39113.3203.31336.5管理費用14.1033.2467.98121.99201.9財務費用2.942.942.942.942.943 .營業(yè)利潤5.2742.18123.27310.55555.54加：投資收益0.000.000.000.000.00政府補貼收入15.0015.0015.0015.0015.00營業(yè)外收入2.553.213.6725.3327.66減：營業(yè)外支出2.332.191.7618.3914.444 .利潤總額20.4958.2140.18332.49583.76減：所得稅(25% )5.122514

14、.5545.04583.1225145.945 .凈收益15.367543.6595.135249.3675437.82加：年初未分配利潤0.0013.064248.2055121.8493315.52586 .可分配的利潤15.367556.7124143.3405371.2069753.3458減法：提取法定收入盈余公積金2.30518.506921.501155.6811113.0019引出任意的公積金0.000.000.000.000.00提取工作人員的報酬和福利0.000.000.000.000.00利潤返還投資0.000.000.000.000.007 .利潤未分配13.064248.2055121.8493315.5258640.3439注： (1)目前的政策沒有提及公益金(2)營業(yè)利潤=營運收入-營業(yè)成本-主營業(yè)稅