食用菌項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告

1、泓域咨詢/食用菌項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告食用菌項(xiàng)目預(yù)算報(bào)告規(guī)劃設(shè)計(jì) / 投資分析 一、行業(yè)發(fā)展宏觀環(huán)境分析2018年，食用菌行業(yè)沒(méi)有新的上市公司出現(xiàn)，2019年也不會(huì)有，也許連IPO都排不上，然而這不阻礙以金針菇為代表的食用菌工廠化企業(yè)將上市定位最終的發(fā)展目標(biāo)，被資本玩壞的金針菇企業(yè)終將承擔(dān)資本帶來(lái)的惡果，任何行業(yè)的企業(yè)歸根到底的核心在于創(chuàng)造價(jià)值，食用菌的核心在于技術(shù)和創(chuàng)新，資本的干預(yù)讓這些企業(yè)急功近利，完全寄希望于上市。2019年食用菌行業(yè)仍將面對(duì)環(huán)保問(wèn)題，主要是滅菌和廢料處理，2019年在鍋爐排放比較寬松的地區(qū)很有可能會(huì)嚴(yán)格起來(lái)，在環(huán)保問(wèn)題上，國(guó)家的決心不會(huì)動(dòng)搖。食用菌生產(chǎn)一定離不開(kāi)滅菌，一定離不開(kāi)燃

2、料，那么就一定要面對(duì)環(huán)保問(wèn)題，早改造，就早一點(diǎn)正常生產(chǎn)，越晚就越加的被動(dòng)。食用菌生產(chǎn)產(chǎn)生廢料如何處理也要重視起來(lái)，廢棄菌袋隨意丟棄的現(xiàn)象仍舊普遍存在。食用菌下游行業(yè)為餐飲業(yè)，居民收入和餐飲業(yè)增長(zhǎng)是需求端的有力支撐。食用菌產(chǎn)品主要通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)往酒樓、飯店和食堂，以及通過(guò)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)或超市銷(xiāo)往千家萬(wàn)戶，少部分經(jīng)深加工后出售給終端消費(fèi)者。進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，隨著城鎮(zhèn)居民可支配收入的增加，整體生活節(jié)奏的加快，人們?cè)诓宛^就餐的機(jī)會(huì)越來(lái)越多，我國(guó)餐飲業(yè)也得以迅速發(fā)展，營(yíng)業(yè)額從2000年的528.5億元增長(zhǎng)到2015年的4864億元，增長(zhǎng)了9倍。隨著以食用菌為烹飪主輔料的菜品逐年增加和餐飲業(yè)零售額的增長(zhǎng)，餐飲業(yè)已

3、經(jīng)成為食用菌銷(xiāo)售的重要渠道。另外，餐飲業(yè)為了滿足客戶需求，必須達(dá)到飲食安全的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)原料在安全環(huán)保等方面要求逐漸加強(qiáng)，由此也會(huì)逐漸推動(dòng)食用菌工廠化生產(chǎn)的發(fā)展，以滿足快速增長(zhǎng)的食用菌需求量。我國(guó)食用菌產(chǎn)量年年持續(xù)增長(zhǎng)，目前總產(chǎn)值在我國(guó)種植業(yè)中的排名僅次于糧、棉、油、菜、果，居第六位。從1997年開(kāi)始，食用菌生產(chǎn)量的增長(zhǎng)速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了世界平均增長(zhǎng)，2000年至2016年，我國(guó)食用菌的產(chǎn)量翻了5倍多。2005至2016年間，食用菌產(chǎn)量由1334.6萬(wàn)噸增長(zhǎng)到3596.7萬(wàn)噸，年復(fù)合增長(zhǎng)率9.4%；產(chǎn)值由585億元增長(zhǎng)到2516.4億元，年復(fù)合增長(zhǎng)率14.2%。我們認(rèn)為中國(guó)食用菌的市場(chǎng)規(guī)模未來(lái)還有望繼

4、續(xù)保持10%左右的高速增長(zhǎng)。金針菇是我國(guó)前五大食用菌之一，產(chǎn)量?jī)H次于香菇、平菇、黑木耳和雙孢菇，它味道鮮美，營(yíng)養(yǎng)豐富，氨基酸含量高于一般菇類(lèi)。金針菇在中國(guó)、日本、韓國(guó)等地都是十分受歡迎的食用菌種類(lèi)，尤其是在吃火鍋時(shí)，是必不可少的一道食材。正是因?yàn)槭袌?chǎng)需求大，而且人工栽培技術(shù)相對(duì)比較簡(jiǎn)單，金針菇成為了最早進(jìn)行工廠化種植的食用菌，也是工廠化生產(chǎn)技術(shù)最成熟的種類(lèi)。在金針菇的工廠化栽培技術(shù)上，我國(guó)已經(jīng)達(dá)到國(guó)際領(lǐng)先水平，與日、韓沒(méi)有太大差異。國(guó)內(nèi)金針菇工廠化種植龍頭雪榕生物2015年金針菇1100毫升培養(yǎng)瓶的生物轉(zhuǎn)化率即已達(dá)到151.9%，單瓶產(chǎn)量400克。中國(guó)工廠化金針菇日產(chǎn)量由2010年的988.9

5、噸短短7年內(nèi)快速增長(zhǎng)到2017年日產(chǎn)量3280.3噸，增長(zhǎng)了231.7%。由于金針菇人工栽培技術(shù)門(mén)檻不高，且國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)非常廣闊，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)金針菇工廠化生產(chǎn)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，中國(guó)食用菌商務(wù)網(wǎng)統(tǒng)計(jì)顯示2017年全國(guó)有142家企業(yè)開(kāi)展金針菇的工廠化生產(chǎn)。2017年金針菇工廠化生產(chǎn)企業(yè)日產(chǎn)能大于等于50噸的有15家，此部分日產(chǎn)能合計(jì)2360噸，占統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的72%；另外，日產(chǎn)能大于200噸的企業(yè)有5家，這五家日產(chǎn)能合計(jì)1527噸，占統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中各企業(yè)總?cè)债a(chǎn)能的47%。2017年全國(guó)食用菌工廠化規(guī)模企業(yè)生產(chǎn)食用菌的日產(chǎn)能達(dá)到73225噸，其中金針菇3280噸/日，杏鮑菇2705噸/日，雙孢菇

6、435噸/日，蟹味菇和白玉菇318噸/日，海鮮菇268噸/日。近年來(lái)，這些食用菌的日產(chǎn)能均呈現(xiàn)大幅增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。2017年工廠化雙孢菇日產(chǎn)量達(dá)435噸，比2010年增加371噸，年復(fù)合增速高達(dá)31.6%。二、預(yù)算編制說(shuō)明本預(yù)算報(bào)告是xxx有限責(zé)任公司本著謹(jǐn)慎性的原則，結(jié)合市場(chǎng)和業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，在公司預(yù)算的基礎(chǔ)上，按合并報(bào)表要求編制的，預(yù)算報(bào)告所選用的會(huì)計(jì)政策在各重要方面均與本公司實(shí)際采用的相關(guān)會(huì)計(jì)政策一致。本預(yù)算周期為5年，即2019-2023年。三、公司基本情況（一）公司概況成立以來(lái)，公司秉承“誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠(chéng)信為本、合規(guī)經(jīng)營(yíng)”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能

7、力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。公司滿懷信心，發(fā)揚(yáng)“正直、誠(chéng)信、務(wù)實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)精神和“追求卓越，回報(bào)社會(huì)” 的企業(yè)宗旨，以優(yōu)良的產(chǎn)品、可靠的質(zhì)量、一流的服務(wù)為客戶提供更多更好的優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。公司始終堅(jiān)持“人本、誠(chéng)信、創(chuàng)新、共贏”的經(jīng)營(yíng)理念，以“市場(chǎng)為導(dǎo)向、顧客為中心”的企業(yè)服務(wù)宗旨，竭誠(chéng)為國(guó)內(nèi)外客戶提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和一流服務(wù)，歡迎各界人士光臨指導(dǎo)和洽談業(yè)務(wù)。公司是強(qiáng)調(diào)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)和經(jīng)營(yíng)服務(wù)的科技型企業(yè)，嚴(yán)格按照高新技術(shù)企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)制度。截止2017年底，公司經(jīng)濟(jì)狀況無(wú)不良資產(chǎn)發(fā)生，并嚴(yán)格控制企業(yè)高速發(fā)展帶來(lái)的高資產(chǎn)負(fù)債率。同時(shí)，為了創(chuàng)新需要及時(shí)的資金作保證，公司對(duì)研究開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)的投入和使用制定了相應(yīng)制度，每季度

8、審核一次開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)支出情況，適時(shí)平衡各開(kāi)發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用，最大限度地保證開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的資金落實(shí)。公司經(jīng)過(guò)多年的不懈努力，產(chǎn)品銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)各省、市、自治區(qū)；完整的產(chǎn)品系列和精益求精的品質(zhì)使企業(yè)的市場(chǎng)占有率不斷提高，除國(guó)內(nèi)市場(chǎng)外，公司還具有強(qiáng)大穩(wěn)固的國(guó)外市場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)；項(xiàng)目承辦單位一貫遵循“以質(zhì)量求生存，以科技求發(fā)展，以管理求效率，以服務(wù)求信譽(yù)”的質(zhì)量方針，努力生產(chǎn)高質(zhì)量的產(chǎn)品，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)奉獻(xiàn)社會(huì)。公司的能源管理系統(tǒng)經(jīng)過(guò)多年的探索，已經(jīng)建立了比較完善的能源管理體系，形成了行之有效的公司、車(chē)間和班組級(jí)能源管理體系，全面推行全員能源管理及全員節(jié)能工作；項(xiàng)目承辦單位成立了由公司董事長(zhǎng)及總經(jīng)理為主要領(lǐng)導(dǎo)的能源管理

9、委員會(huì)，能源管理工作小組為公司的常設(shè)能源管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)公司日常能源管理的組織、監(jiān)督、檢查和協(xié)調(diào)工作，下設(shè)的能源管理工作室代表管理部門(mén)，負(fù)責(zé)具體開(kāi)展項(xiàng)目承辦單位能源管理工作；各車(chē)間的能源管理機(jī)構(gòu)設(shè)在本車(chē)間內(nèi)，由設(shè)備管理副總經(jīng)理、各車(chē)間主管及設(shè)備管理人為本部門(mén)的第一責(zé)任人，各部門(mén)設(shè)立專（兼）職能源管理員，負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)能源的具體管理工作。公司一直注重科研投入，具有較強(qiáng)的自主研發(fā)能力，經(jīng)過(guò)多年的產(chǎn)品研發(fā)、技術(shù)積累和創(chuàng)新，逐步建立了一套高效的研發(fā)體系，掌握了一系列相關(guān)產(chǎn)品的核心技術(shù)。公司核心技術(shù)均為自主研發(fā)取得，支撐公司取得了多項(xiàng)專利和著作權(quán)。公司正處于快速發(fā)展階段，特別是隨著新項(xiàng)目的建設(shè)及未來(lái)產(chǎn)能擴(kuò)張

10、，將需要大量專業(yè)技術(shù)人才充實(shí)到建設(shè)、生產(chǎn)、研發(fā)、銷(xiāo)售、管理等環(huán)節(jié)中。作為一家民營(yíng)企業(yè)，公司在吸引高端人才方面不具備明顯優(yōu)勢(shì)。未來(lái)公司將通過(guò)自我培養(yǎng)和外部引進(jìn)來(lái)壯大公司的高端人才隊(duì)伍，提升公司的技術(shù)創(chuàng)新能力。（二）公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析2018年xxx科技發(fā)展公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入17664.58萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)20.01%（2945.51萬(wàn)元）。其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為14234.83萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)總收入的80.58%。2018年?duì)I收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入3709.564946.084592.794416.1517664.582主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2989.313985.7537

11、01.063558.7114234.832.1食用菌(A)986.471315.301221.351174.374697.492.2食用菌(B)687.54916.72851.24818.503274.012.3食用菌(C)508.18677.58629.18604.982419.922.4食用菌(D)358.72478.29444.13427.041708.182.5食用菌(E)239.15318.86296.08284.701138.792.6食用菌(F)149.47199.29185.05177.94711.742.7食用菌(.)59.7979.7274.0271.17284.703其他

12、業(yè)務(wù)收入720.25960.33891.74857.443429.75根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測(cè)算，2018年公司實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4726.86萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)544.38萬(wàn)元，增長(zhǎng)率13.02%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3545.14萬(wàn)元，較2017年同期相比增長(zhǎng)617.51萬(wàn)元，增長(zhǎng)率21.09%。2018年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元17664.58完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元14234.83主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比80.58%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）20.01%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元2945.51利潤(rùn)總額萬(wàn)元4726.86利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率13.02%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元544.38凈利潤(rùn)萬(wàn)元3545.14凈

13、利潤(rùn)增長(zhǎng)率21.09%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元617.51投資利潤(rùn)率34.88%投資回報(bào)率26.16%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率24.67%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元37299.33流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元28.93%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元10789.34資產(chǎn)負(fù)債率22.65%四、基本假設(shè)1、公司所遵循的國(guó)家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無(wú)重大變化；2、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)所涉及的國(guó)家或地區(qū)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境無(wú)重大改變，所在行業(yè)形勢(shì)、市場(chǎng)行情無(wú)異常變化；3、國(guó)家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率和外匯匯率無(wú)重大改變；4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無(wú)重大改變；5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃、投資計(jì)劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響

14、，不存在因資金來(lái)源不足、市場(chǎng)需求或供求價(jià)格變化等使各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施發(fā)生困難；6、公司經(jīng)營(yíng)所需的原材料、能源、勞務(wù)等資源獲取按計(jì)劃順利完成，各項(xiàng)業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無(wú)重大爭(zhēng)議和糾紛，經(jīng)營(yíng)政策不需做出重大調(diào)整；7、無(wú)其他人力不可預(yù)見(jiàn)及不可抗拒因素造成重大不利影響。五、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析我國(guó)食用菌工廠化生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到歷史高峰，全國(guó)共有788家，隨后逐年遞減，據(jù)中國(guó)食用菌商務(wù)網(wǎng)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，2017年已減少至529家。企業(yè)減少的原因主要有以下幾個(gè)方面：經(jīng)營(yíng)不善、資金鏈斷裂等因素而倒閉；因環(huán)保指標(biāo)不達(dá)標(biāo)、生產(chǎn)品種轉(zhuǎn)型等原因而停產(chǎn)整改；將原有工廠化周年生產(chǎn)改建轉(zhuǎn)型為香菇、黑木耳等菌包季節(jié)性生產(chǎn)。另外，目前，我國(guó)

15、食用菌工廠化企業(yè)已經(jīng)基本形成以大型生產(chǎn)企業(yè)為主導(dǎo)，中小型企業(yè)并存的格局，小型企業(yè)大多不能生存。根據(jù)中國(guó)食用菌商務(wù)網(wǎng)的調(diào)查，當(dāng)前國(guó)內(nèi)單品種日產(chǎn)量達(dá)50萬(wàn)噸以上的食用菌工廠化企業(yè)包括上海雪榕生物、天水眾興菌業(yè)和如意情等。自2013年我國(guó)食用菌工廠化企業(yè)數(shù)量達(dá)到頂峰以來(lái)，企業(yè)數(shù)量雖然一年比一年少，但是產(chǎn)能不減反增，我們認(rèn)為這是各地政府、行業(yè)同仁和投資者在工廠化發(fā)展過(guò)程中的適時(shí)自我調(diào)整。另外，這幾年工廠化食用菌產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格也有所波動(dòng)，我們認(rèn)為經(jīng)過(guò)短期價(jià)格的洗禮，產(chǎn)業(yè)正在逐漸走向成熟。很多工廠化生產(chǎn)企業(yè)正在調(diào)整發(fā)展思路，在市場(chǎng)流通方面追求升級(jí)加速。2017年529家食用菌生產(chǎn)企業(yè)中，杏鮑菇生產(chǎn)企業(yè)為1

16、89家，金針菇為142家，海鮮菇為54家，雙孢菇為47家，秀珍菇為34家，真姬菇為33家。其中杏鮑菇、金針菇企業(yè)數(shù)量總和占全部企業(yè)數(shù)量的62.6%，仍為工廠化生產(chǎn)的兩大主力軍。按2016年10月至2017年9月的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)得到2017年中國(guó)食用菌工廠化總產(chǎn)量256.3萬(wàn)噸，其中金針菇110.2萬(wàn)噸，杏鮑菇89.2萬(wàn)噸，兩者產(chǎn)量總和占到全國(guó)總產(chǎn)量的78%。生產(chǎn)量較大的其他品種還有雙孢菇、蟹味菇、海鮮菇、香菇、秀珍菇和白靈菇，工廠化產(chǎn)量分別為14.0萬(wàn)噸、12.2萬(wàn)噸、10.2萬(wàn)噸、6.6萬(wàn)噸、2.0萬(wàn)噸和0.7萬(wàn)噸。近年來(lái)，中國(guó)食用菌工廠化生產(chǎn)能力不斷提升，技術(shù)水平不斷提高，日產(chǎn)量從2010年的1

17、712.8噸上升到2016年的7504.3噸，增產(chǎn)338%。根據(jù)對(duì)2016年10月-2017年9月跨年度數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)匯總，全國(guó)食用菌工廠化生產(chǎn)日產(chǎn)總量為7322.5噸，比2016年的7504.3噸下降了2.4%，這主要是受部分企業(yè)調(diào)整的影響。從總體而言，我國(guó)食用菌工廠化日產(chǎn)能正大步邁向較高水平的程度，呈現(xiàn)生產(chǎn)能力和效率不斷攀升的新態(tài)勢(shì)。當(dāng)前，我國(guó)食用菌工廠化生產(chǎn)步入一個(gè)相對(duì)調(diào)整期，生產(chǎn)企業(yè)和從業(yè)者應(yīng)從加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、完善生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范市場(chǎng)秩序、挖掘產(chǎn)業(yè)內(nèi)涵、注重人才建設(shè)等方面入手，完成我國(guó)食用菌工廠化、智能化發(fā)展階段的新跨越。隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，食用菌工廠化生產(chǎn)品種將向多菌類(lèi)方向

18、延伸，工廠化產(chǎn)品朝差異化、多樣化方向發(fā)展，木腐菌、草腐菌并行，食用菌多品種工廠化生產(chǎn)格局將逐步形成。隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，許多規(guī)模偏小的企業(yè)會(huì)虧損甚至倒閉，但不排除小型企業(yè)聚小為大后形成技術(shù)先進(jìn)、資金雄厚的規(guī)?；笮推髽I(yè)，讓企業(yè)運(yùn)營(yíng)更佳，獲得更大的利潤(rùn)。食用菌工廠作為現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)、精準(zhǔn)化農(nóng)業(yè)企業(yè)，要健康發(fā)展，產(chǎn)品就要有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，就必須嚴(yán)格實(shí)施管理標(biāo)準(zhǔn)化、操作標(biāo)準(zhǔn)化、產(chǎn)品變準(zhǔn)化，建立和完善產(chǎn)品企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行自主管理，保障產(chǎn)品質(zhì)量。菌種研發(fā)和設(shè)備創(chuàng)新需要高科技人才的參與，未來(lái)會(huì)更加注重培養(yǎng)既有食用菌理論知識(shí)又有食用菌工廠化生產(chǎn)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員。優(yōu)秀的品牌及較高的知名度會(huì)給企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中帶來(lái)優(yōu)

19、勢(shì)。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)多方開(kāi)拓銷(xiāo)售渠道，根據(jù)市場(chǎng)需求情況，靈活選擇產(chǎn)品流向，重視市場(chǎng)開(kāi)發(fā)，最終實(shí)現(xiàn)自身產(chǎn)品的價(jià)值。食用菌工業(yè)化生產(chǎn)的發(fā)展很大程度上依賴于設(shè)備的更新與完善，未來(lái)食用菌工廠化生產(chǎn)在設(shè)備、設(shè)施的投入方面將更加趨于理性，食用菌工廠化生產(chǎn)的配套行業(yè)將逐步興起。香菇，又名花菇、香蕈、香信、香菌、冬菇、香菰，為側(cè)耳科植物香蕈的子實(shí)體，是一種生長(zhǎng)在木材上的真菌。香菇是世界上最著名的食用菌之一，它香氣沁脾，滋味鮮美，營(yíng)養(yǎng)豐富，為宴席和家庭烹調(diào)的最佳配料之一，深受廣大人民的喜愛(ài)。此外，香菇也是我國(guó)傳統(tǒng)的出口土特產(chǎn)，在國(guó)際市場(chǎng)上素負(fù)盛名。自2012年以來(lái)，香菇成為我國(guó)產(chǎn)量最大的食用菌種類(lèi)，2016年產(chǎn)量

20、898萬(wàn)噸，同比2015年增長(zhǎng)17%，占全國(guó)食用菌總產(chǎn)量的25%。我國(guó)香菇的栽培主要來(lái)自代料栽培和段木栽培，工廠化栽培比例很低，技術(shù)很不成熟。食用菌是集營(yíng)養(yǎng)、保健于一體的綠色健康食品，具有較高的食用和藥用價(jià)值。食用菌B族維生素含量高于肉類(lèi)，蛋白質(zhì)和氨基酸含量是一般水果蔬菜的幾倍到幾十倍，脂肪含量較低，且其中74%83%是對(duì)人體健康有益的不飽和脂肪酸。以金針菇、杏鮑菇為代表的食用菌具有一定保健功效，符合現(xiàn)代快節(jié)奏生活方式下科學(xué)飲食、平衡營(yíng)養(yǎng)的消費(fèi)需求。2015年，國(guó)內(nèi)每人食用菌日均消費(fèi)量約70克（濕品），與營(yíng)養(yǎng)學(xué)家建議的250克仍有較大差距?？梢灶A(yù)計(jì)在科學(xué)飲食、健康消費(fèi)的趨勢(shì)下，我國(guó)食用菌行業(yè)未

21、來(lái)發(fā)展空間仍然十分廣闊。食用菌行業(yè)高速擴(kuò)張。參考食用菌行業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)，2005至2015年間，食用菌產(chǎn)量增長(zhǎng)2.6倍，年復(fù)合增長(zhǎng)率10.04%；產(chǎn)值增長(zhǎng)4.3倍，年復(fù)合增長(zhǎng)率15.7%。到2015年，食用菌產(chǎn)量已達(dá)3476萬(wàn)噸，年產(chǎn)值2516億元。2011年我國(guó)食用菌產(chǎn)值已超過(guò)棉花，成為我國(guó)糧油果菜之后的第五大農(nóng)作物。行業(yè)進(jìn)入平穩(wěn)增長(zhǎng)時(shí)期，未來(lái)5年仍有望保持產(chǎn)值增長(zhǎng)。我國(guó)人口基數(shù)大，現(xiàn)估計(jì)是世界上最大的食用菌生產(chǎn)國(guó)和消費(fèi)國(guó)（2016年出口額約153億人民幣，進(jìn)口額極小）。食用菌總行業(yè)經(jīng)歷了爆發(fā)階段，進(jìn)入平穩(wěn)增長(zhǎng)時(shí)期。行業(yè)產(chǎn)量2003年增長(zhǎng)率最高達(dá)到18.6%，2014年由于整體經(jīng)濟(jì)低迷下降至3.

22、2%，2015年回升至6.3%。而從產(chǎn)值來(lái)看也由爆發(fā)期每年20%以上增長(zhǎng)放慢到10%左右。近五年居民收入和餐飲需求復(fù)合增速均在10%以上，近兩年增速雖有下滑，但考慮消費(fèi)升級(jí)，食用菌行業(yè)產(chǎn)值仍將保持正增長(zhǎng)。食用菌行業(yè)產(chǎn)品集中度較高，前三大品種占比57%，前七大品種占比84%。自2009年以來(lái)，我國(guó)產(chǎn)量最大的3種食用菌產(chǎn)品一直穩(wěn)定為香菇、平菇、黑木耳，2015年三者產(chǎn)量均接近或超過(guò)600萬(wàn)噸，相加占當(dāng)年食用菌總產(chǎn)量的57%；年產(chǎn)量超過(guò)100萬(wàn)噸的還有金針菇、雙孢菇、毛木耳、杏鮑菇，前7種產(chǎn)品占當(dāng)年總產(chǎn)量的84%，產(chǎn)品集中度較高。近年來(lái)雙孢菇、毛木耳增速較高，香菇、平菇、黑木耳、杏鮑菇產(chǎn)量穩(wěn)中有增，

23、金針菇產(chǎn)量除2012年出現(xiàn)小幅下滑外，整體上仍處上升通道。新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)地處藍(lán)海，行業(yè)有望迎來(lái)新增長(zhǎng)點(diǎn)。統(tǒng)計(jì)表明我國(guó)已發(fā)現(xiàn)的食用菌超過(guò)900種，已栽培的種類(lèi)有70-80種，形成商品的僅50種，新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)潛力巨大。新產(chǎn)品問(wèn)世或創(chuàng)造新的消費(fèi)需求，為行業(yè)帶來(lái)新增長(zhǎng)點(diǎn)。食用菌上游行業(yè)為農(nóng)作物種植業(yè)，相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格下降有利于降低成本。食用菌種植主要以米糠、玉米芯、麩皮等農(nóng)作物下腳料作為原材料，不但實(shí)現(xiàn)了資源的循環(huán)利用，還有利于環(huán)境保護(hù)。以金針菇為例，主要原材料為米糠、玉米芯。原材料在食用菌種植成本中所占的比例較高，一般在35%至50%之間。2014年后我國(guó)稻谷和玉米增產(chǎn)明顯，原材料供給充足；同時(shí)，稻谷和玉米價(jià)

24、格出現(xiàn)不同程度的下降，有利于降低種植成本，提高利潤(rùn)。食用菌下游行業(yè)為餐飲業(yè)，居民收入和餐飲業(yè)增長(zhǎng)是需求端的有力支撐。食用菌產(chǎn)品主要通過(guò)經(jīng)銷(xiāo)商銷(xiāo)往酒樓、飯店和食堂，以及通過(guò)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)或超市銷(xiāo)往千家萬(wàn)戶，少部分經(jīng)深加工后出售給終端消費(fèi)者。餐飲業(yè)快速增長(zhǎng)直接推動(dòng)產(chǎn)品需求。2005至2015年全國(guó)餐飲業(yè)營(yíng)業(yè)額規(guī)模增長(zhǎng)超過(guò)3.8倍，復(fù)合增長(zhǎng)率14.5%，與食用菌行業(yè)產(chǎn)值增長(zhǎng)正相關(guān)；消費(fèi)升級(jí)支持需求增長(zhǎng)。收入提高在拉動(dòng)食品消費(fèi)的同時(shí)，居民消費(fèi)理念進(jìn)化，對(duì)綠色健康食品的需求不斷上升，間接支持行業(yè)發(fā)展。2005至2015年我國(guó)城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增長(zhǎng)接近3倍，年復(fù)合增長(zhǎng)率11.45%。受宏觀經(jīng)濟(jì)影響，近幾年餐

25、飲業(yè)和居民收入增速下滑，但仍保持正增長(zhǎng)，從需求端持續(xù)利好食用菌行業(yè)增長(zhǎng)。六、預(yù)算編制依據(jù)1、營(yíng)業(yè)成本依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率測(cè)算，各項(xiàng)成本的變動(dòng)與收入的變動(dòng)進(jìn)行匹配。2、財(cái)務(wù)費(fèi)用依據(jù)公司資金使用計(jì)劃及銀行貸款利率測(cè)算。七、預(yù)算分析未來(lái)5年xxx有限責(zé)任公司將繼續(xù)擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，主要投資用途包括：新建研發(fā)生產(chǎn)基地、補(bǔ)充流動(dòng)資金等。（一）固定資產(chǎn)預(yù)算2019年計(jì)劃固定資產(chǎn)投資12408.39(萬(wàn)元）。固定資產(chǎn)投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元6324.365076.97166.3112408.391.1工程費(fèi)用萬(wàn)元6324.365076.97

26、13922.951.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元6324.366324.3640.65%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元5076.975076.9732.64%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元1007.061007.066.47%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元471.30471.301.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元535.76535.761.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元291.10291.101.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元244.66244.662建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元12408.3912408.39（二）流動(dòng)資金預(yù)算預(yù)計(jì)新增流動(dòng)資金預(yù)算3148.19萬(wàn)元。流動(dòng)資金投資預(yù)算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流

27、動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元13922.958359.2310930.3113922.9513922.9513922.951.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元4176.892297.293132.664176.894176.894176.891.2存貨萬(wàn)元6265.333445.934699.006265.336265.336265.331.2.1原輔材料萬(wàn)元1879.601033.781409.701879.601879.601879.601.2.2燃料動(dòng)力萬(wàn)元93.9851.6970.4893.9893.9893.981.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元2882.051585.132161.542882.052882.052882.051.

28、2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元1409.70775.331057.271409.701409.701409.701.3現(xiàn)金萬(wàn)元3480.741914.412610.553480.743480.743480.742流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元10774.765926.128081.0710774.7610774.7610774.762.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元10774.765926.128081.0710774.7610774.7610774.763流動(dòng)資金萬(wàn)元3148.191731.502361.143148.193148.193148.194鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1049.39577.17787.051049.391049.39104

29、9.39（三）總投資預(yù)算構(gòu)成分析1、總投資預(yù)算分析：總投資預(yù)算15556.58萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資12408.39萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的79.76%；流動(dòng)資金3148.19萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的20.24%。2、固定資產(chǎn)預(yù)算分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6324.36萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的40.65%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)5076.97萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的32.64%；其它投資1007.06萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的6.47%。3、總投資=固定資產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=12408.39+3148.19=15556.58（萬(wàn)元）?？偼顿Y預(yù)算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例

30、占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元15556.58125.37%125.37%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元12408.39100.00%100.00%79.76%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元11401.3391.88%91.88%73.29%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元6324.3650.97%50.97%40.65%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元5076.9740.92%40.92%32.64%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元471.303.80%3.80%3.03%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元471.303.80%3.80%3.03%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元535.764.32%4.32%3.44%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元2

31、91.102.35%2.35%1.87%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元244.661.97%1.97%1.57%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元12408.39100.00%100.00%79.76%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元3148.1925.37%25.37%20.24%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1049.408.46%8.46%6.75%八、未來(lái)五年經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，第一年負(fù)荷55.00%,計(jì)劃收入11974.60萬(wàn)元，總成本10584.45萬(wàn)元，利潤(rùn)總額9039.88萬(wàn)元，凈利潤(rùn)6779.91萬(wàn)元，增值稅374.25萬(wàn)元，稅金及附加243.97萬(wàn)元，所得稅2259.97萬(wàn)元；第二年負(fù)

32、荷75.00%,計(jì)劃收入16329.00萬(wàn)元，總成本13364.09萬(wàn)元，利潤(rùn)總額12656.28萬(wàn)元，凈利潤(rùn)9492.21萬(wàn)元，增值稅510.35萬(wàn)元，稅金及附加260.30萬(wàn)元，所得稅3164.07萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計(jì)劃收入21772.00萬(wàn)元，總成本16838.64萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4933.36萬(wàn)元，凈利潤(rùn)3700.02萬(wàn)元，增值稅680.46萬(wàn)元，稅金及附加280.71萬(wàn)元，所得稅1233.34萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算該“食用菌項(xiàng)目”經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮食用菌行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年食用菌設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入2177

33、2.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=680.46萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元11974.6016329.0021772.0021772.0021772.001.1食用菌萬(wàn)元11974.6016329.0021772.0021772.0021772.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元3831.875225.286967.046967.046967.043增值稅萬(wàn)元374.25510.35680.46680.46680.463.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元3483.523483.523483.523483.523483.5

34、23.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1541.682102.302803.062803.062803.064城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元26.2035.7247.6347.6347.635教育費(fèi)附加萬(wàn)元11.2315.3120.4120.4120.416地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元7.4910.2113.6113.6113.619土地使用稅萬(wàn)元199.06199.06199.06199.06199.0610稅金及附加萬(wàn)元243.97260.30280.71280.71280.71（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用16838.64萬(wàn)元，其中：可變成本

35、13898.19萬(wàn)元，固定成本2940.45萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6324.366324.36當(dāng)期折舊額5059.49252.97252.97252.97252.97252.97凈值1264.876071.395818.415565.445312.465059.492機(jī)器設(shè)備原值5076.975076.97當(dāng)期折舊額4061.58270.77270.77270.77270.77270.77凈值4806.204535.434264.653993.883723.113建筑物及設(shè)備原值1140

36、1.33當(dāng)期折舊額9121.06523.75523.75523.75523.75523.75建筑物及設(shè)備凈值2280.2710877.5810353.839830.089306.338782.584無(wú)形資產(chǎn)原值471.30471.30當(dāng)期攤銷(xiāo)額471.3011.7811.7811.7811.7811.78凈值459.52447.74435.95424.17412.395合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)9592.36535.53535.53535.53535.53535.53總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元10232.475627.867674.3510

37、232.4710232.4710232.472外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元872.87480.08654.65872.87872.87872.873工資及福利費(fèi)萬(wàn)元2404.922404.922404.922404.922404.922404.924修理費(fèi)萬(wàn)元62.8534.5747.1462.8562.8562.855其它成本費(fèi)用萬(wàn)元2730.001501.502047.502730.002730.002730.005.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元723.63398.00542.72723.63723.63723.635.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元726.18399.40544.63726.18726.18726.18

38、5.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元842.23463.23631.67842.23842.23842.236經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元16303.118966.7112227.3316303.1116303.1116303.117折舊費(fèi)萬(wàn)元523.75523.75523.75523.75523.75523.758攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元11.7811.7811.7811.7811.7811.789利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元16838.6410584.4513364.0916838.6416838.6416838.6410.1可變成本萬(wàn)元13898.197644.0010423.6413898.1913898.1913898.1

39、910.2固定成本萬(wàn)元2940.452940.452940.452940.452940.452940.4511盈虧平衡點(diǎn)53.98%53.98%達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加280.71萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4933.36（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4933.3625.00%=1233.34（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=4933.36（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4933.3625.

40、00%=1233.34（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額4933.36萬(wàn)元，繳納企業(yè)所得稅1233.34萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=4933.36-1233.34=3700.02（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=31.71%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=37.89%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=23.78%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入21772.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用16838.64萬(wàn)元，稅金及附加280.71萬(wàn)元，利潤(rùn)總額4933.36萬(wàn)元，企業(yè)所得稅1233.34萬(wàn)元，稅后凈利

41、潤(rùn)3700.02萬(wàn)元，年納稅總額2194.51萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元21772.0011974.6016329.0021772.0021772.0021772.002稅金及附加萬(wàn)元280.71243.97260.30280.71280.71280.713總成本費(fèi)用萬(wàn)元16838.6410584.4513364.0916838.6416838.6416838.645增值稅萬(wàn)元680.46374.25510.35680.46680.46680.466利潤(rùn)總額萬(wàn)元4933.369039.8812656.284933.364933.364

42、933.368應(yīng)納稅所得額萬(wàn)元4933.369039.8812656.284933.364933.364933.369企業(yè)所得稅萬(wàn)元1233.342259.973164.071233.341233.341233.3410稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元3700.026779.919492.213700.023700.023700.0211可供分配的利潤(rùn)萬(wàn)元3700.026779.919492.213700.023700.023700.0212法定盈余公積金萬(wàn)元370.00677.99949.22370.00370.00370.0013可供投資者分配利潤(rùn)萬(wàn)元3330.026101.928542.993330.02

43、3330.023330.0214應(yīng)付普通股股利萬(wàn)元3330.026101.928542.993330.023330.023330.0215各投資方利潤(rùn)分配萬(wàn)元3330.026101.928542.993330.023330.023330.0215.1項(xiàng)目承辦方股利分配萬(wàn)元3330.026101.928542.993330.023330.023330.0216息稅前利潤(rùn)萬(wàn)元4933.369039.8812656.284933.364933.364933.3617息稅折舊攤銷(xiāo)前利潤(rùn)萬(wàn)元5468.899575.4113191.815468.895468.895468.8918銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率%16.99

44、%56.62%58.13%16.99%16.99%16.99%19全部投資利潤(rùn)率%31.71%58.11%81.36%31.71%31.71%31.71%20全部投資利稅率%37.89%37.89%37.89%37.89%21全部投資回報(bào)率%23.78%43.58%61.02%23.78%23.78%23.78%22總投資收益率%23.78%43.58%61.02%23.78%23.78%23.78%23資本金凈利潤(rùn)率%23.78%43.58%61.02%23.78%23.78%23.78%八、確保預(yù)算完成的措施1、進(jìn)一步開(kāi)拓市場(chǎng)，提高市場(chǎng)占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，

45、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)持續(xù)成長(zhǎng)。3、以經(jīng)濟(jì)效益為中心，挖潛降耗，把降低成本作為首要目標(biāo)。4、加強(qiáng)資金管理，提高資金利用率。5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)成本控制、財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行、資金運(yùn)行情況監(jiān)管等方面的工作，建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運(yùn)行的預(yù)警機(jī)制，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。九、風(fēng)險(xiǎn)提示分析（一）政策風(fēng)險(xiǎn)分析投資項(xiàng)目選址區(qū)域位于項(xiàng)目建設(shè)地，其自然環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、社會(huì)環(huán)境和投資環(huán)境良好；改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)國(guó)內(nèi)政局穩(wěn)定，各項(xiàng)政治、經(jīng)濟(jì)、法律、法規(guī)日臻完善；經(jīng)過(guò)綜合分析，投資項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的引導(dǎo)方向，國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)方針政策表明，投資項(xiàng)目的政策風(fēng)險(xiǎn)極小。undefined項(xiàng)目承辦單位要積極響應(yīng)國(guó)家相

46、關(guān)行業(yè)政策調(diào)整，最大程度地爭(zhēng)取國(guó)家政策扶持，同時(shí)，與社會(huì)各界以及各階層保持友好的協(xié)作關(guān)系，成立相關(guān)公關(guān)部門(mén)，建立與政府之間的關(guān)系網(wǎng)；根據(jù)信息的交互狀況，建立信息分析系統(tǒng)，預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)；此外，結(jié)合政府政策與項(xiàng)目承辦單位實(shí)際情況進(jìn)行利益讓步，通過(guò)政府平臺(tái)來(lái)獲得公司業(yè)務(wù)的拓展，并逐步將此作為項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的重要方式之一。項(xiàng)目承辦單位要積極響應(yīng)國(guó)家相關(guān)行業(yè)政策調(diào)整，最大程度地爭(zhēng)取國(guó)家政策扶持，同時(shí)，與社會(huì)各界以及各階層保持友好的協(xié)作關(guān)系，成立相關(guān)公關(guān)部門(mén)，建立與政府之間的關(guān)系網(wǎng)；根據(jù)信息的交互狀況，建立信息分析系統(tǒng)，預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)；此外，結(jié)合政府政策與項(xiàng)目承辦單位實(shí)際情況進(jìn)行利益讓步，通過(guò)

47、政府平臺(tái)來(lái)獲得公司業(yè)務(wù)的拓展，并逐步將此作為項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓的重要方式之一。（二）社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)分析對(duì)人文環(huán)境影響的規(guī)避措施；城市作為人類(lèi)文明的產(chǎn)物，本身就承載著一定的文化和歷史，所以投資項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程時(shí)，必須充分考慮到這一點(diǎn)；目前，投資項(xiàng)目地面上沒(méi)有發(fā)現(xiàn)軍事設(shè)施、教堂、寺廟、文物古跡以及重要建筑設(shè)施。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：隨著項(xiàng)目承辦單位生產(chǎn)能力的擴(kuò)大和引進(jìn)技術(shù)的消化吸收，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)用途不斷拓寬，需求量不斷增加，但是，同時(shí)市場(chǎng)供給也在不斷加大，導(dǎo)致項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格逐漸下降，尤其是常規(guī)品種項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格下降更加明顯；預(yù)計(jì)今后幾年項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格還會(huì)存在波動(dòng)，因此，項(xiàng)目承辦單位將面臨項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格

48、波動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。顧客理念分析：顧客對(duì)項(xiàng)目項(xiàng)目產(chǎn)品的保守心理是其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，顧客對(duì)參與信息分享而可能帶來(lái)的隱患擔(dān)憂度決定消費(fèi)保守度；同時(shí)，顧客的環(huán)境保護(hù)意識(shí)、效益意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)等一定程度上影響著其應(yīng)用項(xiàng)目產(chǎn)品的導(dǎo)向；由于顧客的理念不定性，所以，項(xiàng)目市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則隨之不定。加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓；項(xiàng)目承辦單位建立有效的市場(chǎng)開(kāi)拓網(wǎng)絡(luò)和體制，采取必要的宣傳和市場(chǎng)開(kāi)拓措施，不斷擴(kuò)大項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)市場(chǎng)占有率，以高質(zhì)量和低成本優(yōu)勢(shì)占領(lǐng)市場(chǎng)；通過(guò)擴(kuò)大和穩(wěn)定市場(chǎng)份額，抵御市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)分析積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額及時(shí)到位；確保資金籌措與項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度協(xié)調(diào)一致，進(jìn)一步保障項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，如期發(fā)揮項(xiàng)目效益。

49、（五）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)分析不斷完善項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、工藝，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低項(xiàng)目產(chǎn)品成本和消耗，加強(qiáng)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、完善售后服務(wù)、提高產(chǎn)品市場(chǎng)占有率，努力使投資項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益目標(biāo)。undefined（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)初期如何吸引投資商投資，以及引進(jìn)何種投資商成為了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的外部不可控因素；其次企業(yè)資本實(shí)際營(yíng)運(yùn)中，投資時(shí)機(jī)、份額、方式的選擇，配套資金是否跟得上，新增流動(dòng)資金是否充分；公司提供服務(wù)過(guò)程中的不確定性則構(gòu)成了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部不可控因素；以上都將成為項(xiàng)目承辦單位應(yīng)該考慮的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目承辦單位由于不同的資本結(jié)構(gòu)而對(duì)企業(yè)投資者的收益產(chǎn)生的不確定性影響；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

50、來(lái)源于企業(yè)資金利潤(rùn)率和借入資金利息率差額上的不確定因素以及借入資金與計(jì)劃自籌資金的比例的大?。唤枞胭Y金比例越大，風(fēng)險(xiǎn)程度越大，反之則越小；投資項(xiàng)目的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在項(xiàng)目實(shí)施之前，項(xiàng)目實(shí)施后則財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小。（七）管理風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)營(yíng)管理方面的風(fēng)險(xiǎn)主要是由于項(xiàng)目組織結(jié)構(gòu)不當(dāng)、管理機(jī)制不完善或者主要經(jīng)營(yíng)管理者能力不足，從而導(dǎo)致項(xiàng)目不能按計(jì)劃建成投產(chǎn)，或者投資超出估算；項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，未能制定有效的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)策略，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中失敗。形成企業(yè)文化進(jìn)行員工同化，保障創(chuàng)業(yè)前期的穩(wěn)定過(guò)渡；進(jìn)行員工培訓(xùn)努力提高員工自身技能與整體素質(zhì)；根據(jù)市場(chǎng)調(diào)整職工工資并加強(qiáng)公司人事管理制度，實(shí)現(xiàn)3年內(nèi)人員的基本穩(wěn)定；推行目標(biāo)成本

51、全面管理，加強(qiáng)成本控制；倡導(dǎo)組織創(chuàng)新和思想創(chuàng)新，以適應(yīng)不斷變化的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境。（八）其它風(fēng)險(xiǎn)分析原料關(guān)稅的下調(diào)有利于國(guó)產(chǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的降低，會(huì)加劇國(guó)內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)能力的擴(kuò)大進(jìn)而加劇供需矛盾；因此，關(guān)稅的調(diào)整也使相關(guān)產(chǎn)業(yè)面臨一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。投資項(xiàng)目所在地地質(zhì)狀況良好，不存在滑坡、塌陷等自然災(zāi)害，項(xiàng)目承辦單位將進(jìn)行認(rèn)真項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工，對(duì)項(xiàng)目承辦單位嚴(yán)格進(jìn)行招標(biāo)管理，因此，項(xiàng)目用地及工程風(fēng)險(xiǎn)很小。項(xiàng)目承辦單位聘請(qǐng)熟悉相關(guān)行業(yè)的專家就項(xiàng)目可能涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行判斷，采用專家評(píng)估法識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素和估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)程度，針對(duì)項(xiàng)目各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行了評(píng)定，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行整理分析表明：投資項(xiàng)目的建設(shè)

52、與實(shí)施，既不存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)，更沒(méi)有災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)，較大風(fēng)險(xiǎn)主要是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力風(fēng)險(xiǎn)、資金風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)；因此，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，積極采取應(yīng)對(duì)措施，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等策略，以盡可能低的風(fēng)險(xiǎn)成本來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，并將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小程度，確保最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（九）社會(huì)影響評(píng)估1、社會(huì)影響分析項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中需要一批建筑施工隊(duì)伍和建筑工人，能夠?yàn)楫?dāng)?shù)馗挥鄤趧?dòng)力提供合適的就業(yè)機(jī)會(huì)，增加他們的收入；項(xiàng)目建成運(yùn)營(yíng)后，可提供900個(gè)就業(yè)崗位，對(duì)緩解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)壓力有一定的積極作用；員工進(jìn)入企業(yè)后不僅擁有可觀、穩(wěn)定的收入，而且通過(guò)企業(yè)的教育與培訓(xùn)可以進(jìn)一步提高管理人員的管理水平，提高技術(shù)人才的研發(fā)能力，提高加工操作人員的操作技能，使其擁有更高的