《存款負(fù)債管理》PPT課件

1、第四章,存款負(fù)債管理,學(xué)習(xí)目標(biāo),在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中，存款業(yè)務(wù)是其最基本、最主要的業(yè)務(wù)，存款負(fù)債業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的好壞對(duì)于商業(yè)銀行的盈利水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況有著極大影響。通過本章的學(xué)習(xí)，要求掌握商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)形式，以及一些具有代表性的創(chuàng)新存款工具，在此基礎(chǔ)上，了解并掌握現(xiàn)代商業(yè)銀行存款經(jīng)營(yíng)管理的一些原理和方法。,4.1 傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù),4.1.1 負(fù)債業(yè)務(wù)概述 1銀行負(fù)債的概念及構(gòu)成 商業(yè)銀行的負(fù)債作為銀行的債務(wù)，是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。 銀行負(fù)債有廣義和狹義之分。廣義的負(fù)債是指除銀行自有資本以外的一切資金來(lái)源，包括資本期票和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二

2、級(jí)資本的內(nèi)容；狹義負(fù)債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)，由存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中的負(fù)債構(gòu)成。本篇以狹義負(fù)債為研究對(duì)象。,2銀行負(fù)債的重要性 商業(yè)銀行最基本的職能就是信用中介和支付中介作用，負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)開展的基礎(chǔ)與前提，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有重要意義，這種重要性主要從以下幾方面表現(xiàn)出來(lái)。 1）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源，是銀行經(jīng)營(yíng)的先決條件。 2）銀行負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段。 3）銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量。 4）負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行同社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的主要渠道。 5）負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。,4.1.2 傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù),1活期存款 活期存

3、款是指客戶不需預(yù)先通知，可隨時(shí)提取或支付的存款。開立這種存款賬戶是為了通過銀行進(jìn)行各種支付結(jié)算，存戶可以隨時(shí)開出支票對(duì)第三者進(jìn)行支付而不用事先通知銀行，因此，活期存款又被稱為支票存款。 活期存款傳統(tǒng)上只能由商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)，是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)，但是目前在西方國(guó)家，儲(chǔ)蓄銀行和其他金融機(jī)構(gòu)也能經(jīng)營(yíng)?；钇诖婵钜恢笔巧虡I(yè)銀行的主要資金來(lái)源。,長(zhǎng)期以來(lái)，活期存款一直是商業(yè)銀行的主要經(jīng)營(yíng)對(duì)象和主要負(fù)債，這是因?yàn)榛钇诖婵罹哂幸韵伦饔茫?1）運(yùn)用活期存款的穩(wěn)定余額發(fā)放貸款，能有效提高銀行的盈利水平。 2）通過活期存款的貨幣支付手段和流通手段職能，提高銀行的信用創(chuàng)造能力。 3）活期存款還是商業(yè)銀行擴(kuò)大信用

4、、聯(lián)系客戶的重要渠道。,2定期存款,定期存款是相對(duì)于活期存款而言的，它是一種由存戶預(yù)先約定存儲(chǔ)期限的存款。存款期限在美國(guó)最短為7天，在我國(guó)通常為3個(gè)月、6個(gè)月和1年不等，期限長(zhǎng)的則可達(dá)5年和10年。 定期存款一般要在到期日憑銀行簽發(fā)的定期存單來(lái)提取，銀行根據(jù)到期的存單計(jì)算應(yīng)付本息，如果持有到期存單的存戶要求續(xù)存時(shí)，銀行則另外簽發(fā)新的存單。,定期存款對(duì)存戶和商業(yè)銀行都有好處: 對(duì)存戶而言，定期存款是存戶到期提取存款的憑證，是存款所有權(quán)及獲取利息的證明，雖然它不能像支票一樣轉(zhuǎn)讓流通，但可以作為動(dòng)產(chǎn)抵押品取得銀行貸款。同時(shí)，存戶可以獲得穩(wěn)定的利息收入而僅承擔(dān)很小的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)商業(yè)銀行而言，定期存款存期

5、固定，而且存期較長(zhǎng)，從而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源，對(duì)商業(yè)銀行長(zhǎng)期放款和投資具有重要意義；而且，定期存款的營(yíng)業(yè)成本低于活期存款，這也顯然有利于提高銀行的盈利水平。,3儲(chǔ)蓄存款,儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣和獲得利息收入而開立的存款賬戶。儲(chǔ)蓄存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，以此作為存款和提現(xiàn)的憑證（一般不能簽發(fā)支票），由于儲(chǔ)蓄存款可以穩(wěn)定運(yùn)用，故其利率較高。 儲(chǔ)蓄存款按其支付方式可以分為活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄兩種。 關(guān)于儲(chǔ)蓄存款的概念，國(guó)內(nèi)外存在著明顯的差異。在國(guó)外，儲(chǔ)蓄存款的存戶包括居民個(gè)人、政府和企業(yè) 。我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款則專指居民個(gè)人在銀行的存款，政府機(jī)關(guān)、企業(yè)單位的所有存款都不能稱之為儲(chǔ)蓄存款。

6、,4.2 存款工具的創(chuàng)新,為了適應(yīng)激烈的金融競(jìng)爭(zhēng)，近年來(lái)西方商業(yè)銀行紛紛開發(fā)出一些新的賬戶存款形式。其特點(diǎn)是既能靈活方便的支取，又能給客戶計(jì)付利息，這些新型的賬戶存款，為客戶提供了更多的選擇，充分滿足了存款者對(duì)安全、流動(dòng)和盈利的要求，從而吸引了更多的客戶，為商業(yè)銀行擴(kuò)大了資金來(lái)源。 4.2.1存款工具創(chuàng)新 所謂存款工具創(chuàng)新，指的是銀行根據(jù)客戶的動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求的過程。,銀行在新產(chǎn)品的開發(fā)和推廣過程中，必須遵循以下原則： 1規(guī)范性原則 存款工具創(chuàng)新必須符合存款的基本特征和規(guī)范，也就是說(shuō)要依據(jù)銀行存款所固有的功能進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)不同的利率形式、計(jì)息方法、服務(wù)特點(diǎn)、期限

7、差異、流通轉(zhuǎn)讓程度、提取方式等進(jìn)行選擇、排列和組合，從而創(chuàng)造出新的存款品種。 2連續(xù)性原則 存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則。,3效益性原則 存款工具創(chuàng)新必須堅(jiān)持效益性原則，即多種存款的平均成本以不超過原有存款的平均成本為原則。 4社會(huì)性原則 新的存款工具的推出，應(yīng)有利于平衡社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所必然出現(xiàn)的貨幣供給和需求的矛盾，能合理調(diào)整社會(huì)生產(chǎn)和消費(fèi)的關(guān)系，緩和社會(huì)商品供應(yīng)和貨幣購(gòu)買力之間的矛盾。,4.2.2 存款工具創(chuàng)新簡(jiǎn)介,這里，我們主要介紹美國(guó)具有代表性的一些存款工具創(chuàng)新。 1可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs） 可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種對(duì)個(gè)人和非盈利機(jī)構(gòu)開立的、計(jì)算利息的支票賬戶，也稱

8、為付息的活期存款。它以支付命令書取代了支票，實(shí)際上是一種不使用支票的支票賬戶。開立這種賬戶的存戶，可隨時(shí)開出支付命令書，或直接提現(xiàn)，或直接向第三者支付，對(duì)其存款余額可取得利息收入。,2超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Super-NOWs） 該帳戶始辦于1985年，它的條件比較苛刻，法定最低開戶金額和平均余額為2500美元，但簽發(fā)支票不受限制。對(duì)保持2500美元或更大余額的賬戶，利率不受管制；但是如果賬戶余額低于最低限額，則只支付與普通可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶同樣的利息。由于該帳戶作為轉(zhuǎn)賬帳戶需要交納存款保證金，銀行為吸引客戶還通常提供一定的補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，因此該帳戶成本較高，利息要低于貨幣市場(chǎng)存款，而且客戶還要

9、按月支付服務(wù)費(fèi)。,3. 可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs） 可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定期限、固定利率的、可在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的銀行存單，它是西方國(guó)家商業(yè)銀行執(zhí)行負(fù)債管理政策的主要金融中介工具?？赊D(zhuǎn)讓定期存單面額較大，10萬(wàn)至100萬(wàn)美元不等，利率一般高于同期儲(chǔ)蓄存款，且可隨時(shí)在二級(jí)市場(chǎng)出售轉(zhuǎn)讓，因此對(duì)客戶頗具吸引力。,4貨幣市場(chǎng)存款賬戶（MMDA） 其性質(zhì)介于儲(chǔ)蓄存款和活期存款之間，主要特點(diǎn)是：要有2500美元的最低限額；沒有利率上限，其存款利息是以公布的每日利率為基礎(chǔ)隨時(shí)計(jì)算的；10萬(wàn)美元的存款額可得到聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)；存款者每月可辦理6次自動(dòng)轉(zhuǎn)賬或電話轉(zhuǎn)帳，其中3次以下可使用支票，但個(gè)人取款不受限制；

10、對(duì)存款不規(guī)定最低期限，但銀行有要求客戶提款時(shí)應(yīng)提前7天通知的權(quán)利。,5. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶(ATS) 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶主要內(nèi)容是，存戶同時(shí)在銀行開立兩個(gè)賬戶：即儲(chǔ)蓄賬戶和活期存款賬戶?；钇诖婵钯~戶的余額始終保持1美元，其余額轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶可獲得利息收入。當(dāng)銀行收到存戶開出的支票付款時(shí)，可將支付款項(xiàng)從儲(chǔ)蓄賬戶轉(zhuǎn)到活期存款賬戶上進(jìn)行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬，及時(shí)支付支票上的款項(xiàng)。開立自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)要求繳納存款準(zhǔn)備金，而存戶對(duì)于銀行提供的轉(zhuǎn)賬服務(wù)需要支付一定的服務(wù)費(fèi)。,6. 協(xié)定賬戶(NA) 協(xié)定賬戶是自動(dòng)轉(zhuǎn)賬賬戶的進(jìn)一步發(fā)展，該賬戶是銀行與客戶達(dá)成協(xié)議，客戶授權(quán)銀行將款項(xiàng)存在活期存款賬戶、貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶或可轉(zhuǎn)讓

11、支付命令賬戶中的任何一個(gè)賬戶。對(duì)于活期存款或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，一般都規(guī)定一個(gè)最低余額，超過最低余額的款項(xiàng)由銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)入同一存戶的貨幣市場(chǎng)互助基金上，以便取得較高的利息收入。若低于最低限額，可由銀行自動(dòng)將同一存戶在貨幣市場(chǎng)互助基金賬戶上的部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入活期存款賬戶或可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，以補(bǔ)足最低余額。,7. 個(gè)人退休金賬戶（IRA） 所有有工資收入者都可開立個(gè)人退休金賬戶。其開辦初衷是為了那些未參加養(yǎng)老基金的個(gè)人把遞延稅金存入退休基金中 ,并規(guī)定凡年齡在70.5歲以下的任何在職職工都可參加，每年個(gè)人最大的存入額為2000美元或收入的100%以下；夫妻雙方都有收入的，最高存入額為4000美元；若夫

12、妻雙方有一方無(wú)工作的，也可參加，但每年存入的總額不得超過2250美元；另外，若存戶在59.5歲以前從個(gè)人退休金帳戶中支取款項(xiàng)，則要交納10%的罰金。開立此賬戶可以不受利率上限的制約，并且可以享受免稅待遇，所以很受客戶歡迎，它已成為銀行吸收穩(wěn)定存款來(lái)源的重要手段。,8. 股金提款單賬戶（SDA） 股金提款單賬戶是一種支付利息的支票賬戶，它是逃避利率管制的一種創(chuàng)新。對(duì)于開立股金提款單賬戶的存戶，可隨時(shí)開出存款單，代替支票來(lái)提取現(xiàn)金或支付轉(zhuǎn)賬，在未支付或提現(xiàn)前，屬于儲(chǔ)蓄賬戶，因而可取得利息收入；需要支付或提現(xiàn)時(shí)，可隨時(shí)開出提款單，通知銀行付款。該帳戶方便靈活，又有利息收入。,9. 特種儲(chǔ)蓄存款 特種

13、儲(chǔ)蓄存款是商業(yè)銀行針對(duì)客戶某種特殊需求而設(shè)計(jì)的存款創(chuàng)新工具，品種繁多，包括養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄、存貸結(jié)合儲(chǔ)蓄、旅游賬戶、教育帳戶、假期賬戶、寵物賬戶等等，這一賬戶充分滿足了客戶的不同個(gè)性化需要，深受客戶歡迎，獲得了快速發(fā)展。,4.3 存款的經(jīng)營(yíng)管理,4.3.1 存款成本管理 1存款成本的構(gòu)成 存款成本是指銀行吸收存款所支付的費(fèi)用，即利息支出和費(fèi)用支出（非利息支出）之和。存款成本具體又包括利息成本、營(yíng)業(yè)成本、資金成本、可用資金成本及相關(guān)成本等等。 2存款成本的管理 1）存款結(jié)構(gòu)與成本控制,商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中，對(duì)存款結(jié)構(gòu)的成本選擇，需要處理好以下關(guān)系： （1）盡量擴(kuò)大低息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)；

14、 （2）正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求不斷降低營(yíng)業(yè)成本的支出； （3）活期存款的發(fā)展戰(zhàn)略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件； （4）定期存款的發(fā)展不應(yīng)以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與存款的派生能力相適應(yīng)。,2）存款總量與成本控制 （1）逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。這是最佳組合模式。 （2）同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。這種組合模式也不錯(cuò)，但要進(jìn)一步分析。 （3）總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變，這也是較為理想的組合模式。 （4）成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。這是最差的組合模式。,以上4種組合表明，存款成本不但與存款總量有關(guān)

15、，而且與存款結(jié)構(gòu)、固定成本和變動(dòng)成本的比例、以及利息成本和營(yíng)業(yè)成本占總成本的比重，都有密切的關(guān)系，從而形成各種不同的組合。 因此，從存款成本的角度分析，存款規(guī)模應(yīng)保持適度，不應(yīng)太大或太小，努力尋求邊際成本和實(shí)際收益的交點(diǎn)，從而使商業(yè)銀行以最少的投入，獲得最大的收益。 3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析,4.3.2 存款定價(jià),1成本加利潤(rùn)定價(jià)法 每單位存款服務(wù)的價(jià)格=每單位存款服務(wù)的經(jīng)營(yíng)支出+分配到銀行存款的總支出+售出每單位存款的計(jì)劃利潤(rùn) 成本加利潤(rùn)定價(jià)法要求精確的計(jì)算每種存款服務(wù)的成本，計(jì)算方法如下： 1）計(jì)算每種資金的成本比率； 2）每一成本比率乘以每種資金來(lái)源占銀行資金的相對(duì)比重；

16、 3）加總各項(xiàng)乘積，得出銀行資金的加權(quán)平均成本。,2存款的邊際成本定價(jià)法 存款的邊際成本法通過比較存款的邊際成本與邊際資產(chǎn)回報(bào)來(lái)決定是否吸引新的存款，只有當(dāng)邊際成本小于邊際回報(bào)時(shí)，才應(yīng)吸引新資金來(lái)支持資產(chǎn)增長(zhǎng)。它的基本做法分為三步：第一步，摘錄資產(chǎn)負(fù)債表的有關(guān)數(shù)據(jù)；第二步，計(jì)算資金平均成本；第三步，預(yù)測(cè)資金加權(quán)邊際成本。 存款的邊際成本定價(jià)法從某種意義上說(shuō)可能要優(yōu)于加權(quán)平均成本定價(jià)，因?yàn)樵诟?dòng)匯率制下，利率的頻繁變化使得平均成本的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)有些不切實(shí)際。,3存款的其他定價(jià)方法,銀行管理者可以使用以上兩種方法，但還可以使用一些更為簡(jiǎn)捷的輔助性定價(jià)方法。 1）為不同的客戶制定不同的價(jià)格。 為了吸引客

17、戶，銀行建立一個(gè)費(fèi)率表，按照客戶在銀行存款的平均余額以及客戶對(duì)其存款的運(yùn)用情況安排不同的價(jià)格。銀行為客戶規(guī)定一個(gè)存款的平均余額最低限，只要客戶存款規(guī)模保持在最低限以上，客戶在使用存款時(shí)只需支付很低的費(fèi)用或者不付費(fèi)；但當(dāng)平均余額降至規(guī)定的最低水平以下時(shí)，就需支付較高的費(fèi)用。,2）根據(jù)客戶與銀行的關(guān)系定價(jià)。 為了爭(zhēng)取客戶，銀行根據(jù)客戶所購(gòu)買服務(wù)的數(shù)量提供一定的優(yōu)惠。銀行會(huì)對(duì)購(gòu)買兩種以上銀行服務(wù)的客戶收取較低的存款費(fèi)用，或者放棄向客戶收取某些費(fèi)用。它的基本思路也就是向客戶出售多種服務(wù)增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的依賴。這樣做不僅增強(qiáng)了客戶對(duì)銀行的忠誠(chéng)度，同時(shí)又降低了客戶對(duì)存款利率或競(jìng)爭(zhēng)性金融服務(wù)公司提供的其他銀行

18、服務(wù)的敏感度，從而提高存款的穩(wěn)定性。,4.3.3 銀行存款的經(jīng)營(yíng)策略,1銀行存款的積極經(jīng)營(yíng)策略 銀行的籌資策略有兩方面的主要內(nèi)容：開發(fā)存款新產(chǎn)品與加強(qiáng)已有存款工具的吸引力。 1）存款新工具的開發(fā) 銀行的金融產(chǎn)品開發(fā)一般有兩種主要途徑：第一，銀行創(chuàng)造出單一的新產(chǎn)品。它包括該產(chǎn)品的特征與售價(jià)等等。第二，銀行推出配套的新產(chǎn)品。它不僅包括產(chǎn)品本身，而且還有關(guān)于產(chǎn)品的售后服務(wù)、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置等等。,銀行在新產(chǎn)品開發(fā)與推廣過程中，首先要進(jìn)行具有創(chuàng)新性的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，即動(dòng)員各種可能的新思維來(lái)構(gòu)思新金融產(chǎn)品，起到有效地進(jìn)行市場(chǎng)分離的作用。其次，銀行應(yīng)進(jìn)行有效的成本與收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的分析與控制，在數(shù)量化的基礎(chǔ)上決定新產(chǎn)品的開發(fā)預(yù)算。第三，新產(chǎn)品的市場(chǎng)信息傳播對(duì)于產(chǎn)品能否被市場(chǎng)所接受具有關(guān)鍵意義。因此，銀行應(yīng)動(dòng)員一切有效手段來(lái)迅速進(jìn)行新產(chǎn)品的介紹與推銷工作。第四，新產(chǎn)品的配套措施及后備服務(wù)是樹立良好公司形象的重要環(huán)節(jié)。所以，銀行在新產(chǎn)品市場(chǎng)化階段便需注意及時(shí)建立產(chǎn)品