房地產(chǎn)公司預(yù)結(jié)算管理制度模版

1、zz地產(chǎn)預(yù)結(jié)算管理制度編制日期審核日期審核日期審批日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人審批人目錄1. 目的32. 適用范圍33. 重要術(shù)語(yǔ)的定義34. 部門(mén)（人員）職責(zé)35. 工作機(jī)制56. 工程預(yù)結(jié)算工作要求77. 考核要點(diǎn)118.附則119.附件11 zz地產(chǎn)預(yù)結(jié)算管理制度 1. 目的 1.1 為了規(guī)范工程預(yù)結(jié)算工作，明確和落實(shí)相關(guān)部門(mén)責(zé)任，合理確定和有效控制工程造價(jià)，提高工程預(yù)結(jié)算工作的效率，特制定本管理制度。2. 適用范圍 2.1 適用于zz地產(chǎn)控股股份有限公司下屬獨(dú)資、控股或具經(jīng)營(yíng)權(quán)合資公司開(kāi)發(fā)的地產(chǎn)項(xiàng)目。2.2 適用于地產(chǎn)總部及總部下屬城市公司成本管理部實(shí)施的工程預(yù)結(jié)算編制

2、、審核工作。所有的工程施工類、工程材料和設(shè)備類、工程咨詢類（包括造價(jià)咨詢和監(jiān)理）合同均需要按照本制度辦理預(yù)結(jié)算。涉及壟斷類的合同預(yù)結(jié)算，城市公司成本管理部可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。2.3 設(shè)計(jì)類、營(yíng)銷類也需要辦理結(jié)算，對(duì)設(shè)計(jì)類、營(yíng)銷類結(jié)算由總部下屬城市公司自行擬定結(jié)算管理辦法，總部下屬城市公司完成結(jié)算審批后由經(jīng)辦部門(mén)將結(jié)算金額錄入明源系統(tǒng)，總部不定期進(jìn)行檢查。3. 重要術(shù)語(yǔ)的定義 3.1 施工圖預(yù)算：根據(jù)施工合同、設(shè)計(jì)施工圖及相關(guān)資料，按照授權(quán)由總部下屬城市公司相關(guān)部門(mén)或委托造價(jià)咨詢單位進(jìn)行施工圖預(yù)算編制，并與承包單位進(jìn)行核對(duì)后確定的工程造價(jià)。3.2 工程結(jié)算：工程竣工驗(yàn)收后，根據(jù)施工合同中明確

3、的計(jì)價(jià)原則及有效結(jié)算依據(jù)， 發(fā)包單位與承包單位通過(guò)工程結(jié)算編制、審核、確定最終工程造價(jià)。4. 部門(mén)（人員）職責(zé) 4.1 地產(chǎn)總部成本管理部工作職責(zé)4.1.1 地產(chǎn)總部成本管理部負(fù)責(zé)本管理辦法的制訂、修改、解釋、指導(dǎo)及監(jiān)督檢查。4.1.2 地產(chǎn)總部成本管理部根據(jù)總部下屬城市公司項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)情況，每年度組織相關(guān)部門(mén)對(duì)本管理辦法在總部下屬城市公司的執(zhí)行情況進(jìn)行回顧，并根據(jù)回顧情況適時(shí)進(jìn)行修訂。4.1.3 地產(chǎn)總部成本管理部負(fù)責(zé)地產(chǎn)總部授權(quán)范圍內(nèi)的工程預(yù)結(jié)算審核；負(fù)責(zé)對(duì)總部下屬城市公司審批權(quán)限范圍的工程預(yù)結(jié)算進(jìn)行抽查復(fù)審。4.1.4 負(fù)責(zé)收集并審核已完成的工程造價(jià)指標(biāo)分析成果文件，確保成本數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)的完

4、整性、準(zhǔn)確性。4.1.5 負(fù)責(zé)收集總部下屬城市公司每季度上報(bào)的結(jié)算完成情況以及總包預(yù)結(jié)算進(jìn)展情況，負(fù)責(zé)每季度統(tǒng)計(jì)總部下屬城市公司工程結(jié)算核減率情況。負(fù)責(zé)跟蹤已交房、已開(kāi)業(yè)項(xiàng)目或分期的結(jié)算進(jìn)展情況。4.1.6 對(duì)城市公司成本管理部自審項(xiàng)目進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。4.2 總部下屬城市公司工作職責(zé)4.2.1 城市公司成本管理部4.2.1.1 城市公司成本管理部是工程預(yù)結(jié)算工作的主要職能部門(mén)，根據(jù)總部下屬城市公司部門(mén)職責(zé)分工主辦或?qū)徍斯こ填A(yù)結(jié)算。4.2.1.2 城市公司成本管理部在接到完整的設(shè)計(jì)施工圖紙后，負(fù)責(zé)組織施工圖預(yù)算編制及審核工作，形成施工圖預(yù)算定稿并上報(bào)審批或備案。4.2.1.3 施工圖預(yù)算編制或?qū)?/p>

5、核完成后，城市公司成本管理部負(fù)責(zé)提供工程造價(jià)指標(biāo)分析，完善成本數(shù)據(jù)庫(kù)。4.2.1.4 城市公司成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)過(guò)項(xiàng)目工程部審查確認(rèn)并提交的工程結(jié)算資料有效性進(jìn)行復(fù)查。4.2.1.5 城市公司成本管理部負(fù)責(zé)組織開(kāi)展工程結(jié)算審核工作，形成工程結(jié)算定稿并上報(bào)審批；負(fù)責(zé)將授權(quán)文件要求的需要上報(bào)地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程預(yù)結(jié)算上報(bào)地產(chǎn)總部成本管理部審核。4.2.1.6 城市公司成本管理部主辦的工程結(jié)算審批完成后，組織簽訂工程結(jié)算協(xié)議書(shū)，工程結(jié)算協(xié)議書(shū)須由總部下屬城市公司總經(jīng)理、承包單位負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽署， 并加蓋公章。4.2.1.7 工程結(jié)算協(xié)議書(shū)簽署之后 35 個(gè)日歷天內(nèi)，城市公司成本管理部負(fù)責(zé)

6、對(duì)已完成的工程結(jié)算進(jìn)行總結(jié)回顧，形成工程結(jié)算偏差分析報(bào)告，提出成本管理建議；負(fù)責(zé)對(duì)已完成的工程結(jié)算進(jìn)行工程造價(jià)指標(biāo)分析，完善成本數(shù)據(jù)庫(kù)。4.2.1.8 城市公司成本管理部負(fù)責(zé)于每季度向地產(chǎn)總部成本管理部提交成本管理季報(bào)，上報(bào)預(yù)結(jié)算完成情況。同時(shí)，針對(duì)已交房、已開(kāi)業(yè)項(xiàng)目或分期，負(fù)責(zé)于項(xiàng)目或分期交房、開(kāi)業(yè)后的一個(gè)月內(nèi)上報(bào)現(xiàn)階段的結(jié)算情況及后續(xù)的結(jié)算計(jì)劃。4.2.2 項(xiàng)目工程部4.2.2.1 按照總部下屬城市公司部門(mén)職責(zé)分工負(fù)責(zé)辦理職責(zé)范圍內(nèi)的施工圖預(yù)算，負(fù)責(zé)對(duì)主辦施工圖預(yù)算的資料有效性進(jìn)行復(fù)查。4.2.2.2 工程竣工（完工）驗(yàn)收合格后，項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)向承包單位發(fā)放工程結(jié)算通知書(shū)，督促承包單位按照

7、要求 5 個(gè)工作日內(nèi)在工程結(jié)算通知書(shū)上蓋章反饋回執(zhí)， 并按時(shí)上報(bào)工程結(jié)算，提交工程結(jié)算資料。4.2.2.3 項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)收集完整、合格的工程結(jié)算資料，審查并確認(rèn)工程結(jié)算資料的完整性。4.2.2.4 項(xiàng)目工程部配合處理工程結(jié)算過(guò)程中的爭(zhēng)議問(wèn)題。4.2.3 城市公司設(shè)計(jì)管理部4.2.3.1 城市公司設(shè)計(jì)管理部負(fù)責(zé)在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)提供完整有效的設(shè)計(jì)施工圖紙、圖紙會(huì)審紀(jì)要、設(shè)計(jì)交底記錄等。4.2.4 城市公司財(cái)務(wù)管理部4.2.4.1 負(fù)責(zé)工程結(jié)算對(duì)賬單的核實(shí)。工程結(jié)算對(duì)賬單詳見(jiàn)附件 3。4.2.4.2 負(fù)責(zé)在發(fā)起線上竣工結(jié)算審批前對(duì)涉及工程有償墊付、稅收優(yōu)化項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算進(jìn)行復(fù)核。5. 工作機(jī)制 5.1

8、施工圖預(yù)算編審機(jī)制5.1.1 所有項(xiàng)目的總包合同以及 3000 萬(wàn)及以上的非固定總價(jià)合同，總部下屬城市公司成本管理部均需要編制施工圖預(yù)算，其他合同總部下屬城市公司成本管理部根據(jù)實(shí)際情況自行決定是否編制施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算編制完成后應(yīng)及時(shí)在明源成本管理信息系統(tǒng)中調(diào)整項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本。5.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負(fù)責(zé)在合同約定的時(shí)間內(nèi)對(duì)承包單位編制的施工圖預(yù)算進(jìn)行審核，經(jīng)審定的施工圖預(yù)算作為工程進(jìn)度款支付及工程結(jié)算的重要依據(jù)。5.1.3 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程造價(jià)咨詢的，發(fā)包單位的施工圖預(yù)算須由全過(guò)程造價(jià)咨詢單位進(jìn)行編制。5.1.4 施工圖預(yù)算用于調(diào)整合同價(jià)款并簽訂固定總價(jià)補(bǔ)充協(xié)議的，按照工程

9、結(jié)算要求執(zhí)行。5.2 工程結(jié)算5.2.1 工程結(jié)算資料審查機(jī)制5.2.1.1 總部下屬城市公司項(xiàng)目工程部負(fù)責(zé)對(duì)承包單位報(bào)送的工程結(jié)算資料的完整性進(jìn)行審查并確認(rèn)。5.2.1.2 總部下屬城市公司成本管理部負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目工程部提交的工程結(jié)算資料的有效性進(jìn)行審查并確認(rèn)。5.2.1.3 總部下屬城市公司報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算資料，由總部下屬城市公司成本管理部負(fù)責(zé)收集并提報(bào)。5.2.1.4 用于結(jié)算的竣工資料需參與竣工驗(yàn)收的承包單位、監(jiān)理單位人員以及總部下屬城市公司設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人和現(xiàn)場(chǎng)工程師共同簽字確認(rèn)且加蓋承包單位竣工章。5.2.2 工程結(jié)算多級(jí)審核機(jī)制5.2.2.1 工程結(jié)算實(shí)

10、行多級(jí)審核制度，權(quán)責(zé)流程規(guī)定須報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算由地產(chǎn)總部成本管理部進(jìn)行地產(chǎn)總部二審。其他總部下屬城市公司成本管理部自審項(xiàng)目由城市公司按照授權(quán)參照本制度管理要求自行決定是否進(jìn)行復(fù)審。5.2.2.2 總部下屬城市公司權(quán)限范圍內(nèi)的工程結(jié)算按照授權(quán)文件要求完成審批后，簽訂工程結(jié)算協(xié)議書(shū)。地產(chǎn)總部成本管理部將不定期對(duì)總部下屬城市公司的工程結(jié)算結(jié)果進(jìn)行抽查復(fù)審，并根據(jù)抽查復(fù)審結(jié)果對(duì)總部下屬城市公司進(jìn)行考核。5.2.2.3 總部下屬城市公司須要報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算，按照授權(quán)完成總部下屬城市公司工程結(jié)算審核后，報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部進(jìn)行審核，經(jīng)地產(chǎn)總部最終審批后，簽訂工程結(jié)

11、算協(xié)議書(shū)。5.2.2.4 建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行全過(guò)程造價(jià)咨詢的，工程結(jié)算一審（含材料設(shè)備工程結(jié)算）須由全過(guò)程造價(jià)咨詢單位和成本管理部進(jìn)行審核；未實(shí)行全過(guò)程造價(jià)咨詢的，工程結(jié)算一審（不含材料設(shè)備和咨詢類工程結(jié)算）由總部下屬城市公司成本管理部自行審核或另行委托造價(jià)咨詢單位進(jìn)行審核，材料設(shè)備類和咨詢類工程結(jié)算一審由總部下屬城市公司成本管理部自行審核。5.2.2.5 權(quán)責(zé)流程規(guī)定須報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部審核的工程結(jié)算統(tǒng)一采用一審+二審的機(jī)制，其中非總價(jià)包干的總包結(jié)算一審由城市公司委托咨詢公司實(shí)施，城市公司成本部復(fù)核，結(jié)算二審由地產(chǎn)總部委托咨詢公司實(shí)施，地產(chǎn)總部成本管理部復(fù)核審批后定案；其他類合同二審模式地產(chǎn)總

12、部成本管理部參照 5.2.2.4 一審模式處理。5.2.2.6 工程結(jié)算統(tǒng)一采用先線下溝通書(shū)面審批，再上傳【明源成本管理系統(tǒng)】的方式。在工程結(jié)算書(shū)面審批完畢后，由總部下屬城市公司成本管理部在【明源成本管理系統(tǒng)】上發(fā)起工程結(jié)算審批流程，進(jìn)行線上審批。5.2.2.7 工程分階段結(jié)算審核機(jī)制、審核時(shí)限、考核標(biāo)準(zhǔn)同工程結(jié)算工作要求。5.2.3 爭(zhēng)議統(tǒng)籌解決機(jī)制5.2.3.1 存在爭(zhēng)議的總包結(jié)算以及結(jié)算金額超合同金額（包含補(bǔ)充協(xié)議金額）10%以上的有爭(zhēng)議分包結(jié)算需召開(kāi)結(jié)算會(huì)議。 5.2.3.2 結(jié)算會(huì)議在總部下屬城市公司成本管理部對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行審核后，由總部下屬城市公司總經(jīng)理組織召開(kāi)。參加人員應(yīng)包括：總

13、部下屬城市公司成本、工程、設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人及相關(guān)經(jīng)辦人員，必要時(shí)地產(chǎn)總部相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人也需參會(huì)。5.2.3.3 結(jié)算會(huì)議由總部下屬城市公司成本管理部形成會(huì)議紀(jì)要并會(huì)簽后，報(bào)送各部門(mén)負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理，及總部參會(huì)部門(mén)負(fù)責(zé)人。 5.2.3.4 地產(chǎn)總部成本管理部應(yīng)定期組織總部下屬城市公司梳理結(jié)算和預(yù)算包干價(jià)中爭(zhēng)議問(wèn)題，結(jié)合新項(xiàng)目定標(biāo)統(tǒng)一談判和解決，過(guò)程中逐步消化項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，從而降低公司的系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 6. 工程預(yù)結(jié)算工作要求 6.1 施工圖預(yù)算6.1.1 用于編制施工圖預(yù)算的施工圖等資料須 oa 鎖定，經(jīng)城市公司設(shè)計(jì)管理部、工程管理部、成本管理部、項(xiàng)目總經(jīng)理、城市公司分管副總和總經(jīng)理、總部設(shè)計(jì)管理部

14、審批確認(rèn)。施工圖 oa 鎖定后，圖紙發(fā)生變更須發(fā)起簽證變更流程。6.1.2 城市公司成本管理部須于施工圖 oa 鎖定后 3 日內(nèi)，組織設(shè)計(jì)管理部、工程管理部召開(kāi)預(yù)算啟動(dòng)會(huì)，對(duì)預(yù)算包干價(jià)編審方案進(jìn)行評(píng)審，具體要求詳預(yù)算包干價(jià)編審方案，并根據(jù)會(huì)議結(jié)果完成預(yù)算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議紀(jì)要，并由城市公司成本管理部、設(shè)計(jì)管理部、工程管理部經(jīng)辦人及部門(mén)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目總經(jīng)理及分管副總聯(lián)合會(huì)簽后，抄送城市公司總經(jīng)理、地控總部成本管理部。6.1.3 施工圖預(yù)算編制之前，城市公司成本管理部須向咨詢單位、承包單位針對(duì)施工圖預(yù)算的編制依據(jù)、編制原則、計(jì)價(jià)原則、編制范圍、工作界面等進(jìn)行詳細(xì)交底，并形成書(shū)面資料，分發(fā)給咨詢單位及承包單位

15、，作為施工圖預(yù)算編制的指導(dǎo)文件。6.1.3 接到完整設(shè)計(jì)施工圖及資料后，總部下屬城市公司在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編審工作。施工圖預(yù)算編審時(shí)間要求詳見(jiàn)施工圖預(yù)算編審時(shí)限表。表 1 施工圖預(yù)算編審時(shí)限表 工程分類 金額 編制時(shí)間 （日歷天） 一審時(shí)間（含編制時(shí)間） （日歷天） 二審時(shí)間 （日歷天） 工程分類 金額 編制時(shí)間 （日歷天） 一審時(shí)間（含編制時(shí)間） （日歷天） 二審時(shí)間 （日歷天） 總包 工程 30 65 55 分包工程 3000 萬(wàn)元以下 20 45 35 3000 萬(wàn)元及以上 25 50 40 備注：1） 施工圖預(yù)算編制時(shí)限：從接到經(jīng)設(shè)計(jì)確認(rèn)的鎖定版施工圖及圖紙會(huì)審技術(shù)交底資料后

16、起算（ 簽收單），至城市公司施工圖預(yù)算編制完成形成施工圖預(yù)算文件止。2） 施工圖預(yù)算一審時(shí)限：從接到經(jīng)設(shè)計(jì)確認(rèn)的鎖定版施工圖及圖紙會(huì)審技術(shù)交底資料后起算（ 簽收單），至施工圖預(yù)算一審初稿或者審核意見(jiàn)書(shū)（自審）完成并經(jīng)城市公司成本負(fù)責(zé)人簽認(rèn)止。制度中的時(shí)限不含施工圖預(yù)算爭(zhēng)議問(wèn)題處理時(shí)間。3） 施工圖預(yù)算二審時(shí)限：從總部下屬城市公司提交經(jīng)城市公司成本負(fù)責(zé)人簽認(rèn)的施工圖預(yù)算一審初稿或者審核意見(jiàn)書(shū)（自審）起算，至二審初稿或者審核意見(jiàn)書(shū)（自審）完成并和承包單位雙方簽認(rèn)止。制度中的時(shí)限不含施工圖預(yù)算爭(zhēng)議問(wèn)題處理時(shí)間。6.2 工程結(jié)算6.2.1 工程結(jié)算流程及時(shí)間要求表 2 工程結(jié)算流程表序號(hào) 關(guān)鍵流程 承

17、包單位 城市公司 地產(chǎn)總部 項(xiàng) 目 工程部 成 本 管理部 財(cái) 務(wù) 管理部 成 本 管理部 1 下發(fā)結(jié)算通知書(shū) 接收 下發(fā) 2 提交通知書(shū)回執(zhí) 提交 接收 3 按規(guī)定時(shí)間要求提交結(jié)算資 料，簽署工程結(jié)算工作交接單 提交 接收 4 內(nèi)部交接結(jié)算資料，簽署工程結(jié)算工作交接單 提交 接收 5 完成一審 審核 6 內(nèi)部交接結(jié)算資料，簽署工程結(jié)算工作交接單（如無(wú)需二審， 可跳過(guò)此步驟） 提交 接收 7 完成二審（如無(wú)需二審，可跳過(guò)此步驟） 審核 8 線上發(fā)起并完成竣工結(jié)算審批（根據(jù)權(quán)責(zé)流程） 參與 發(fā)起 參與 參與 9 簽署工程結(jié)算協(xié)議書(shū) 簽署 簽署 6.2.1.1 總部下屬城市公司項(xiàng)目工程部在工程竣工

18、（完工）驗(yàn)收合格且滿足結(jié)算條件后向承包單位下發(fā)工程結(jié)算通知書(shū)，并督促承包單位按照要求在 5 個(gè)工作日內(nèi)在工程結(jié)算通知書(shū)上蓋章反饋回執(zhí)。6.2.1.2 總部下屬城市公司項(xiàng)目工程部在接到工程竣工結(jié)算資料后 10 個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)工程結(jié)算資料的完整性進(jìn)行審查并確認(rèn)，簽署工程結(jié)算工作交接單，并在完成確認(rèn)后次日將全套工程結(jié)算資料移交總部下屬城市公司成本管理部。6.2.1.3 總部下屬城市公司成本管理部在接到項(xiàng)目工程部提交的竣工結(jié)算資料后 10 個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)工程結(jié)算資料的有效性進(jìn)行復(fù)查，簽署工程結(jié)算工作交接單。6.2.1.4 總部下屬城市公司成本管理部、地產(chǎn)總部成本管理部在收到完整工程結(jié)算資料后，應(yīng)在規(guī)定

19、時(shí)限內(nèi)完成工程結(jié)算審核，工程結(jié)算審核時(shí)間要求詳見(jiàn)工程結(jié)算時(shí)限表，表中時(shí)間不含爭(zhēng)議解決時(shí)間，解決爭(zhēng)議的時(shí)間順延。表 3 工程結(jié)算時(shí)限表 工程分類 金額 一審時(shí)間 （日歷天） 二審時(shí)間 （日歷天） 備注 總包工程類合同 75 75 分包工程類合同 200 萬(wàn)元以內(nèi) 35 35 2001000 萬(wàn)元（含 200 萬(wàn)元） 45 45 1000 萬(wàn)元及以上 60 60 材料設(shè)備采購(gòu)類和咨詢類合同 1000 萬(wàn)元以下 20 20 1000 萬(wàn)元及以上 30 30 備注：1） 一審結(jié)算審核時(shí)限：起算時(shí)間為接收工程結(jié)算工作交接單起算，至一審結(jié)算初稿或者審核意見(jiàn)書(shū)（自審）完成并經(jīng)城市公司成本負(fù)責(zé)人簽認(rèn)止。2）

20、二審結(jié)算審核時(shí)限：結(jié)算二審是指總部下屬城市公司按照授權(quán)文件要求報(bào)送地產(chǎn)總部成本管理部的工程結(jié)算審核；起算時(shí)間為總部下屬城市公司按照工程結(jié)算資料清單提交工程結(jié)算二審資料起算，至二審結(jié)算初稿或者審核意見(jiàn)書(shū)（自審）完成并經(jīng)總部成本負(fù)責(zé)人簽認(rèn)止。6.2.1.5 結(jié)算方式：固定總價(jià)的合同結(jié)算，以包干總價(jià)+變更簽證+索賠的方式進(jìn)行結(jié)算；固定單價(jià)的合同結(jié)算，按竣工圖紙（含未體現(xiàn)在竣工圖紙上的變更）+簽證+索賠的方式進(jìn)行結(jié)算。6.2.2 工程結(jié)算資料要求6.2.2.1 承包單位須根據(jù)工程結(jié)算資料清單提交工程結(jié)算資料，并對(duì)工程結(jié)算資料的真實(shí)性、有效性和完整性負(fù)責(zé)。6.2.2.2 總部下屬城市公司成本管理部、項(xiàng)目

21、工程部對(duì)承包單位報(bào)送工程結(jié)算資料進(jìn)行審查，簽署工程結(jié)算工作交接單之后，正式啟動(dòng)工程結(jié)算審核程序。工程結(jié)算審核過(guò)程中，原則上不再接收承包單位增補(bǔ)工程結(jié)算資料的請(qǐng)求，如特殊無(wú)法預(yù)計(jì)的由結(jié)算會(huì)議確定同意后方可增補(bǔ)。6.2.2.3 總部下屬城市公司上報(bào)地產(chǎn)總部成本管理部的工程結(jié)算審核資料，按照工程結(jié)算資料清單提供相關(guān)資料。6.2.3 無(wú)效結(jié)算內(nèi)容6.2.3.1 工程質(zhì)量驗(yàn)收不合格的工程內(nèi)容。6.2.3.2 由于承包單位原因造成的超出設(shè)計(jì)圖紙（含設(shè)計(jì)變更）范圍的工程內(nèi)容，及由于承包單位原因造成返工的工程內(nèi)容。6.2.3.3 未按照設(shè)計(jì)圖紙、規(guī)范、批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案要求施工的內(nèi)容。6.2.3.4

22、 未使用甲、乙雙方共同確認(rèn)的材料進(jìn)行施工的內(nèi)容。6.2.4.5 未經(jīng)過(guò)審批或未按權(quán)限審批下發(fā)的工程變更（包括設(shè)計(jì)變更、技術(shù)洽商、簽證）。6.2.3.6 不符合現(xiàn)場(chǎng)條件和常規(guī)邏輯，且不能作出合理解釋和提供相關(guān)證明文件的現(xiàn)場(chǎng)簽證。6.2.3.7 未執(zhí)行相關(guān)制度、流程形成的收方資料、圖紙會(huì)審資料等。6.2.4 工程結(jié)算工作結(jié)束，總部下屬城市公司成本管理部在 10 個(gè)工作日內(nèi)完成工程結(jié)算資料的歸檔。6.3 工程預(yù)結(jié)算委托編審工作要求6.3.1 總部下屬城市公司及地產(chǎn)總部成本管理部須按照zz地產(chǎn)造價(jià)咨詢公司管理辦法的要求，對(duì)負(fù)責(zé)工程預(yù)結(jié)算編審的咨詢單位進(jìn)行管理。7. 考核要點(diǎn) 7.1 地產(chǎn)總部成本管理部根據(jù)權(quán)責(zé)范圍對(duì)總部下屬城市公司成本管理部報(bào)送的預(yù)結(jié)算資料進(jìn)行二審，對(duì)權(quán)責(zé)流程無(wú)強(qiáng)制要求二審的的預(yù)結(jié)算進(jìn)行定期抽審。7.2 工程預(yù)結(jié)算經(jīng)總部成本管理部抽查核對(duì)，依據(jù)核減率進(jìn)行考核：表 4 考核要點(diǎn)表 序號(hào) 分類 考核事項(xiàng) 經(jīng)濟(jì)罰則 人事罰則 a.對(duì)于原合同為總價(jià)包干但結(jié)算時(shí)合同包干價(jià)外結(jié)算 金 額 500 萬(wàn) ; b.原合同為暫定總價(jià)按實(shí)結(jié)算的工程結(jié)算金額 1000 萬(wàn); c.預(yù)算金額1000 萬(wàn). 核減率5% 經(jīng)辦人罰 10000 元 經(jīng)辦人降職降級(jí)使用 成本負(fù)責(zé)人罰 2