財(cái)務(wù)管理的基本法.ppt

1、現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)管理體系,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),提供信息,企業(yè)外部用戶,管理會(huì)計(jì),財(cái)務(wù)管理,信息,信息,記錄,直接管理,企業(yè)內(nèi)部用戶,信息,股東財(cái)富最大化,目的,目的,其他信息和方法,其他信息和方法,傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主要服務(wù)于企業(yè)外部用戶，它通過(guò)向管理會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)管理部門提供所需信息間接地起到對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理的作用。而財(cái)務(wù)管理是對(duì)企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)全過(guò)程的直接管理，管理會(huì)計(jì)是會(huì)計(jì)與管理的直接結(jié)合。整個(gè)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)體系以實(shí)現(xiàn)股東財(cái)富最大化為目標(biāo),現(xiàn)代管理流程化的企業(yè)中的財(cái)務(wù)職能遠(yuǎn)遠(yuǎn)不只是個(gè)企業(yè)的記帳員，財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容較以前的會(huì)計(jì)的需求有很大的不同，增加了很多管理的功能,新產(chǎn)品開(kāi)發(fā),采購(gòu),生產(chǎn),倉(cāng)儲(chǔ),分銷,最終客戶,投資回報(bào)分

2、析、預(yù)測(cè)投資收益 產(chǎn)品成本估價(jià) 制定項(xiàng)目的財(cái)務(wù)計(jì)劃,采購(gòu)統(tǒng)計(jì) 從財(cái)務(wù)角度對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分析,生產(chǎn)成本分析 產(chǎn)品成本分析 工序成本分析,庫(kù)存分析 ABC庫(kù)存管理 最佳庫(kù)存決策,渠道分析 客戶分析 利潤(rùn)敏感性分析(銷價(jià)，銷售量，變動(dòng)成本，固定成本）,細(xì)分市場(chǎng)分析 市場(chǎng)占有率分析 客戶服務(wù)分析,財(cái)務(wù)管理流程控制職能,財(cái)務(wù)的基本功能和管理功能,會(huì)計(jì)帳務(wù)處理 資產(chǎn)債務(wù)管理 收入核算 成本費(fèi)用核算 營(yíng)銷費(fèi)用、管理費(fèi)用、制造費(fèi)用預(yù)算與實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的對(duì)比 采購(gòu)帳目（應(yīng)付款） 顧客帳目 （應(yīng)收款） 公司間帳目 資產(chǎn)負(fù)債表 + 損益表 外部監(jiān)督配合(稅務(wù)管理、審計(jì)) 彰顯經(jīng)營(yíng)單位和員工業(yè)績(jī)的“成績(jī)單”,財(cái)務(wù)管理和

3、內(nèi)部控制 財(cái)務(wù)管理功能是對(duì)資金運(yùn)動(dòng)全過(guò)程的直接管理，涉及籌資管理、投資管理、股利分配等項(xiàng)內(nèi)容 保持良好的財(cái)務(wù)記錄 確保安全有效的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)管理溝通 保證我們的處理方法與系統(tǒng)能對(duì)瞬息萬(wàn)變的商場(chǎng)作出及時(shí)的反應(yīng) 細(xì)化過(guò)程控制，全面風(fēng)險(xiǎn)管理,商務(wù)上的決策支持作用 協(xié)助制定目標(biāo)決策 從財(cái)務(wù)角度出發(fā)/分析商業(yè)運(yùn)作 全面支持制定商業(yè)決策、戰(zhàn)略規(guī)劃與競(jìng)爭(zhēng)分析 通過(guò)管理公司的財(cái)務(wù)事務(wù)來(lái)得到最理想的長(zhǎng)期利潤(rùn)、現(xiàn)金流和投資回報(bào) 商業(yè)模式和盈利模式洞察,財(cái)務(wù)管理部門主要職能,案例：中海集團(tuán)財(cái)務(wù)資金部職能,參與戰(zhàn)略和投資決策 制定和實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度 組織和編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 對(duì)內(nèi)提供管理會(huì)計(jì)資料，對(duì)外提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 分析和組織籌融資工作，配置已經(jīng)決定的財(cái)務(wù)資源 進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)管理和安排，理順集團(tuán)內(nèi)的股權(quán)架構(gòu) 負(fù)責(zé)法律秘書工作 參與績(jī)效評(píng)估工作 監(jiān)督和檢查財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況 進(jìn)行內(nèi)部控制和防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),財(cái)務(wù)智慧-中海CFO 吳建斌,誰(shuí)的財(cái)務(wù)