財(cái)務(wù)部操作手冊(cè)

1、財(cái)務(wù)部管理制度深圳市格蘭德酒店管理公司是深圳市賽格達(dá)聲股份有限公司下屬?gòu)氖侣糜物埖陿I(yè)管理及旅游項(xiàng)目管理的專業(yè)化管理公司，其管理按研究所總公司要求實(shí)行費(fèi)用計(jì)劃預(yù)算考核制。為保證公司財(cái)產(chǎn)及資金安全制定以下財(cái)務(wù)管理制度：1、 日常費(fèi)用開(kāi)支酒店管理公司銀行帳戶設(shè)立后每年向總公司申報(bào)年度費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，由總公司財(cái)務(wù)部按宴請(qǐng)的計(jì)劃拔款入管理公司帳戶(月末結(jié)余沖減下月拔款數(shù))，或按審定的費(fèi)用計(jì)劃按期向相關(guān)下屬收取管理費(fèi)用。酒店管理公司按嚴(yán)格的報(bào)銷程序控制使用。財(cái)務(wù)開(kāi)支接受總公司審計(jì)部門(mén)的日常審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)按規(guī)定各有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)告總公司。管理公司籌建期間費(fèi)用開(kāi)支列入開(kāi)辦費(fèi)，項(xiàng)目建成開(kāi)業(yè)后投入營(yíng)業(yè)時(shí)，按下屬企業(yè)額

2、3%-5%比例收取管理費(fèi)用。2、 申報(bào)費(fèi)用計(jì)劃范圍酒店管理公司申報(bào)費(fèi)用范圍包括：工資、手機(jī)話費(fèi)補(bǔ)貼、行政電話費(fèi)、福利、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電腦打印機(jī)費(fèi)用（包括電腦用紙張、磁卡、維修等）、書(shū)報(bào)費(fèi)、公雜費(fèi)、車(chē)輛路橋及油料費(fèi)、車(chē)輛及設(shè)備維修費(fèi)、員工招聘廣告費(fèi)、培訓(xùn)教育費(fèi)、誤餐費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、名片制作費(fèi)、市場(chǎng)考察費(fèi)、飲水費(fèi)和其它不可預(yù)測(cè)雜項(xiàng)開(kāi)支。費(fèi)用計(jì)劃于每年元月份15日前編制完畢并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審定，按總公司規(guī)定實(shí)行期間審計(jì)、考核制度。上列費(fèi)用項(xiàng)目以外的財(cái)務(wù)支付按有關(guān)合同或以專項(xiàng)申報(bào)的形式，向總公司辦理單報(bào)單批，并由總公司財(cái)務(wù)直接列支，為提高效率，五萬(wàn)元以內(nèi)的工種款項(xiàng)自行審批。管理公司項(xiàng)目營(yíng)業(yè)后，按

3、總公司相關(guān)年度計(jì)劃、管理公司預(yù)算及有關(guān)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行。3、 日常費(fèi)用開(kāi)支審批原則根據(jù)總公司規(guī)定，管理公司負(fù)責(zé)新項(xiàng)目格蘭德假日俱樂(lè)部及風(fēng)味村的籌建及經(jīng)營(yíng)；費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃報(bào)總公司核準(zhǔn)。費(fèi)用開(kāi)支按管理公司“費(fèi)用報(bào)銷程序”相關(guān)規(guī)定及原則執(zhí)行，并接受總公司審計(jì)部的日常審計(jì)監(jiān)督。此原則在新項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)過(guò)程中有必要時(shí)再作補(bǔ)充修改報(bào)批。4、 辦公費(fèi)用管理制度行政辦公用品及費(fèi)用由人事行政總監(jiān)負(fù)責(zé)管理。購(gòu)買(mǎi)辦公用品前，由行政部門(mén)填報(bào)辦公用品申購(gòu)單，人事行政總監(jiān)核準(zhǔn)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)按計(jì)劃審核后，辦理采購(gòu)手續(xù)，報(bào)帳時(shí)附經(jīng)批準(zhǔn)的申購(gòu)單報(bào)帳。行政部門(mén)負(fù)責(zé)辦公用品的收、發(fā)、存工作，并建立各部門(mén)行政辦公用品的領(lǐng)發(fā)記錄表、卡。按定額管理法

4、進(jìn)行監(jiān)督控制管理。屬固定資產(chǎn)類價(jià)值較大的辦公用品需建立資產(chǎn)保管責(zé)任卡，由領(lǐng)用人辦理保管手續(xù)（固定資產(chǎn)需到財(cái)務(wù)部辦理登記），領(lǐng)用人離職或調(diào)出時(shí)需辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。辦公費(fèi)用定額分解標(biāo)準(zhǔn)按照總公司批準(zhǔn)的計(jì)劃分解到有關(guān)部門(mén)。人事行政部門(mén)負(fù)責(zé)各部門(mén)行政經(jīng)費(fèi)的管理與監(jiān)督，并按月編制各部門(mén)費(fèi)用支出明細(xì)表報(bào)董事長(zhǎng)。5、 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用管理制度（1） 管理公司所有人員因業(yè)務(wù)需要支出的外部接待應(yīng)酬費(fèi)（招待、禮品等）必須按照公司的有關(guān)規(guī)定，事前向管理公司辦公室申請(qǐng)，經(jīng)同意填寫(xiě)宴請(qǐng)單，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，報(bào)銷時(shí)需提交由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的接待申請(qǐng)單和合法單據(jù)，按報(bào)銷程序予以報(bào)銷。超過(guò)批準(zhǔn)金額的接待費(fèi)用報(bào)銷必須重新報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。

5、（2） 內(nèi)部接待應(yīng)酬簽單權(quán)限酒店管理公司內(nèi)部簽單應(yīng)酬（包括在下屬其他企業(yè)）按總公司批準(zhǔn)的開(kāi)支計(jì)劃，月度控制、分季度考核、超額自付。特殊超計(jì)劃集團(tuán)宴請(qǐng)需報(bào)總公司。內(nèi)部簽單需履行雙簽制，即董事長(zhǎng)或總經(jīng)理的內(nèi)部接待簽單需實(shí)行對(duì)應(yīng)簽認(rèn)，特殊情況需至少由副總一級(jí)成員確認(rèn)。管理公司及下屬經(jīng)營(yíng)子其他成員個(gè)人憑IC卡消費(fèi)拷貝。其原則是：簽單月結(jié)額度不得超過(guò)其個(gè)人工資總額的80%，需于次月發(fā)工資時(shí)扣清，優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)為：餐館八折（不含煙酒及海鮮類）住房六折娛樂(lè)六折其他七折（3） 折扣權(quán)限規(guī)定：折扣是為了進(jìn)一步吸引客人，爭(zhēng)取回頭資源，根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，特作如下規(guī)定：管理公司經(jīng)營(yíng)班子成員折扣的權(quán)限：管理公司董事長(zhǎng)總經(jīng)理在其直

6、接經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目的折扣權(quán)限是：餐飲類：七折（海鮮、特價(jià)菜、煙酒除外），免茶位及服務(wù)費(fèi)；住房：五折娛樂(lè)類：免最低消費(fèi)其它服務(wù)類：五折，免服務(wù)費(fèi)；管理公司副總及各總監(jiān)每月享有壹仠元的應(yīng)酬額度。憑IC卡限額消費(fèi)，不可跨月累加。享有客房七折；休閑及會(huì)所七折；娛樂(lè)七折；餐飲名茶位送生扎（每月30扎）權(quán)限。餐飲類樓面經(jīng)理及行政總廚在其所屬項(xiàng)目?jī)?nèi)享有餐飲九折（海鮮酒水不折），免茶位。樓面副經(jīng)理、主任免茶位。營(yíng)銷部經(jīng)理每月享有800元接待應(yīng)酬額度，另有餐飲九折（海鮮酒水不折）；客房七折，其他服務(wù)八折?？头看筇媒?jīng)理、前廳經(jīng)理享有客房8折權(quán)限。6、 手機(jī)通訊費(fèi)補(bǔ)貼制度手機(jī)通訊補(bǔ)貼按行業(yè)經(jīng)營(yíng)需要制訂方案報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行

7、。管理公司各級(jí)干部的手機(jī)通訊費(fèi)憑當(dāng)月銀行交費(fèi)單或充值卡發(fā)票在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)予以實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報(bào)銷。7、 差旅費(fèi)規(guī)定管理公司人員在深圳市以外出公差超過(guò)一天可按規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)，差旅費(fèi)包干的有關(guān)規(guī)定參照總公司文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。特殊情況另行報(bào)批。8、 車(chē)輛費(fèi)用管理制度管理公司辦公用車(chē)由行政管理部門(mén)統(tǒng)一調(diào)派，由用車(chē)人填寫(xiě)派車(chē)單，部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部門(mén)憑派車(chē)單安排用車(chē)（物料配送中心車(chē)輛專用）。司機(jī)報(bào)銷油費(fèi)和路橋費(fèi)用時(shí)由部門(mén)主管和財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格核對(duì)派車(chē)地點(diǎn)、里程。車(chē)輛維修時(shí)，除緊急維修經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，一律到指定合約維修點(diǎn)維修，憑正式發(fā)票結(jié)帳。車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)嚴(yán)格審核并在事前、事后按月報(bào)董

8、事長(zhǎng)、總經(jīng)理。車(chē)輛的年審、保險(xiǎn)和養(yǎng)路費(fèi)等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)聞核繳，相關(guān)資料由財(cái)務(wù)部保管存查。9、 酒店管理公司費(fèi)用報(bào)銷程序管理公司的各種差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)及應(yīng)由公司支付的各種公務(wù)費(fèi)用，應(yīng)按下列程序和要求填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)審核后報(bào)銷。（1） 應(yīng)由申請(qǐng)報(bào)銷人員按費(fèi)用報(bào)銷單的要求填寫(xiě)，字跡工整，不得用鉛筆填寫(xiě)。（2） 費(fèi)用報(bào)銷單送交財(cái)務(wù)部之前應(yīng)有申請(qǐng)人、部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準(zhǔn)。（3） 如為宴請(qǐng)或菜式考察，應(yīng)事前向酒店管理公司辦公室申請(qǐng)，經(jīng)同意后填寫(xiě)宴請(qǐng)單，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，報(bào)帳時(shí)附在報(bào)銷單后。（4） 需要把各種應(yīng)報(bào)銷的憑證或票據(jù)由經(jīng)辦人簽名并有順序地附在報(bào)銷單后，單據(jù)金額要與報(bào)銷單上的金額相符。（5） 會(huì)計(jì)審

9、核報(bào)帳單據(jù)的真實(shí)、有效、完整，是否超計(jì)劃使用，手續(xù)是否齊全。（6） 經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)審核簽字后報(bào)帳。費(fèi)用報(bào)銷流程圖會(huì)計(jì)審核分部門(mén)入電腦記帳存檔填制費(fèi)用報(bào)銷單部門(mén)經(jīng)理（總監(jiān)）簽字批準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字審核總出納簽字審核董事長(zhǎng)簽字審核同、收回房屋：1.承租人擅自將房屋轉(zhuǎn)租、轉(zhuǎn)讓或轉(zhuǎn)借的;租賃期共_年房屋租賃合同 出租方（甲方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼XXXXXXXX承租方（乙方）：XXX，男/女，XXXX年XX月XX日出生，身份證號(hào)碼XXXXXXXX甲、乙雙方就房屋租賃事宜，達(dá)成如下協(xié)議： 一、甲方將位于XX市XX街道XX小區(qū)X號(hào)樓XXXX號(hào)的房屋出租給乙方居住使用，租賃期限自XX年XX月XX日至XX年XX月XX日，計(jì)X個(gè)月。二、本房屋月租金為人民幣XX元，按月/季度/年結(jié)算。每月月初/每季季初/每年年初X日內(nèi)，乙方向甲方支付全月/季/年租金。三、乙方租賃期間，水費(fèi)、電費(fèi)、取暖費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)費(fèi)以及其它由乙方居住而產(chǎn)生的費(fèi)用由乙方負(fù)擔(dān)。租賃結(jié)束時(shí)，乙方須交清欠費(fèi)。