成本合約管理流程.pptx

1、,1,內(nèi)容介紹,您對(duì)我們公司的成本合約管理流程非常了解嗎?,接下來(lái)的時(shí)間請(qǐng)讓我們一起分享,“成本就是企業(yè)的生命”，我們做為公司一名員工，在工作中應(yīng)該時(shí)刻強(qiáng)調(diào)成本意識(shí)，維護(hù)企業(yè)生命。,2,工程、采購(gòu)供方資格管理流程,業(yè)務(wù)部門,成本合約部,行政綜合部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,整理編制需求表,整理登記,供方情報(bào)收集階段,3,工程、采購(gòu)供方資格管理流程,業(yè)務(wù)部門,成本合約部,行政綜合部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,召集評(píng)審小組,評(píng)審備選供方,合格供方確定階段,建立合格供方檔案,4,工程、采購(gòu)供方資格管理流程,業(yè)務(wù)部門,成本合約部,行政綜合部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,年度合格供方合約履行評(píng)價(jià),合格供方排序,合格供方日常管理,

2、優(yōu)良合格,不合格,DIAGRAM,供方情報(bào)收集階段關(guān)鍵控制點(diǎn)工作要求,供方確定階段關(guān)鍵控制點(diǎn)工作要求,日常管理階段關(guān)鍵控制點(diǎn)工作要求,8,目標(biāo)成本管理與動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作流程,成本合約部,相關(guān)職能部門,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,集團(tuán)集團(tuán),協(xié)助,投資決策階段方案設(shè)計(jì)階段,協(xié)助,通過(guò),未通過(guò),通過(guò),未通過(guò),9,目標(biāo)成本管理與動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作流程,成本合約部,相關(guān)職能部門,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,集團(tuán)集團(tuán),施工圖階段,是,否,成本測(cè)算,協(xié)助,協(xié)助,審批,通過(guò),未通過(guò),10,目標(biāo)成本管理與動(dòng)態(tài)監(jiān)控工作流程,成本合約部,相關(guān)職能部門,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,集團(tuán)集團(tuán),施工階段竣工結(jié)算階段,是,否,季度盤點(diǎn),協(xié)助,協(xié)助,審批,通過(guò),未

3、通過(guò),實(shí)際成本,成本總結(jié),大于2000萬(wàn),步驟一,步驟二,步驟三,步驟四,成本合約部門根據(jù)產(chǎn)品初步定位、規(guī)劃設(shè)計(jì)草案，結(jié)合擬開發(fā)項(xiàng)目情況特征及對(duì)地區(qū)各類項(xiàng)目成本水平的掌握數(shù)據(jù)，按成本測(cè)算編制作業(yè)指導(dǎo)書的要求編制擬建項(xiàng)目成本測(cè)算及收益測(cè)算,項(xiàng)目立項(xiàng)審批時(shí)，成本合約部需編制項(xiàng)目成本測(cè)算表，包括在可行性研究報(bào)告中，在投資決策評(píng)審會(huì)召開前5個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)集團(tuán)審核。,集團(tuán)相關(guān)成本人員審核后，其審核意見(jiàn)以備忘錄形式反饋給井岡山公司，井岡山公司成本部按集團(tuán)意見(jiàn)修正測(cè)算。,經(jīng)召開項(xiàng)目投資決策評(píng)審會(huì)進(jìn)行評(píng)審，若項(xiàng)目準(zhǔn)予立項(xiàng)，則該成本測(cè)算自動(dòng)成為該項(xiàng)目方案設(shè)計(jì)階段的預(yù)控成本目標(biāo)。確定后的成本預(yù)控目標(biāo)應(yīng)通報(bào)公司各相

4、關(guān)職能部門。,項(xiàng)目投資決策階段作業(yè)程序,I,方案設(shè)計(jì)階段作業(yè)程序,施工圖設(shè)計(jì)階段作業(yè)程序,簽訂施工圖設(shè)計(jì)合同前，應(yīng)據(jù)項(xiàng)目目標(biāo)成本，井岡山公司成本合約部會(huì)同各相關(guān)職能部門，編制項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)重點(diǎn)控制限額指標(biāo)及獎(jiǎng)懲辦法，并將其作為施工圖設(shè)計(jì)合同附件。限額指標(biāo)及獎(jiǎng)懲辦法明確后提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，并報(bào)集團(tuán)備案。,成本合約部在施工圖設(shè)計(jì)完成后30天內(nèi)或總包招標(biāo)完成后，完成施工圖設(shè)計(jì)階段成本測(cè)算及與上階段成本測(cè)算的對(duì)比。,如經(jīng)測(cè)算，總成本超目標(biāo)成本3%，或控制科目超目標(biāo)成本對(duì)應(yīng)科目5，井岡山公司需編制目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)集團(tuán)審批。若目標(biāo)成本的調(diào)整主要是因建造標(biāo)準(zhǔn)改變導(dǎo)致的，井岡山公司尚需編制

5、價(jià)值分析報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)集團(tuán)。,若經(jīng)集團(tuán)相關(guān)部門審核同意調(diào)整目標(biāo)，則提交集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，形成新的目標(biāo)成本，否則，維持原目標(biāo)成本不變。,若經(jīng)測(cè)算，施工圖設(shè)計(jì)階段成本未超總成本的3或控制科目的5%,則定稿后的成本測(cè)算應(yīng)通報(bào)各相關(guān)職能部門，在提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后并報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門備案。,1,2,進(jìn)入施工階段,在日常運(yùn)營(yíng)中,成本合約部組織相關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目全成本費(fèi)用進(jìn)行季末定期盤點(diǎn)（盤點(diǎn)格式參考但不限于項(xiàng)目季度成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控表）及重大合同、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)重大調(diào)整結(jié)束后的對(duì)重點(diǎn)科目的定點(diǎn)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門備案。,如經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目全成本費(fèi)用超出目標(biāo)成本的3%(含)，或動(dòng)態(tài)

6、成本中的單個(gè)末端控制科目超出其目標(biāo)成本的5%（含），成本合約部需編制目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)集團(tuán)審批。若目標(biāo)成本的調(diào)整主要是因建造標(biāo)準(zhǔn)改變導(dǎo)致的，成本合約部尚需編制價(jià)值分析報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門。,工程施工階段作業(yè)程序,2,1,進(jìn)入施工階段,成本合約部組織相關(guān)職能部門應(yīng)對(duì)項(xiàng)目全成本費(fèi)用進(jìn)行季末定期盤點(diǎn)（盤點(diǎn)格式參考但不限于項(xiàng)目季度成本動(dòng)態(tài)監(jiān)控表）及重大合同、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)重大調(diào)整結(jié)束后的對(duì)重點(diǎn)科目的定點(diǎn)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門備案。,在日常運(yùn)營(yíng)中,如經(jīng)測(cè)算，項(xiàng)目全成本費(fèi)用超出目標(biāo)成本的3%(含)，或動(dòng)態(tài)成本中的單個(gè)末端控制科目超出其目標(biāo)成本的5%

7、（含），成本合約部需編制目標(biāo)成本調(diào)整申請(qǐng)?zhí)峤还绢I(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)集團(tuán)審批。若目標(biāo)成本的調(diào)整主要是因建造標(biāo)準(zhǔn)改變導(dǎo)致的，成本合約部尚需編制價(jià)值分析報(bào)告提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門。,工程施工階段作業(yè)程序,項(xiàng)目竣工階段,重點(diǎn),項(xiàng)目竣工階段作業(yè)程序,項(xiàng)目進(jìn)入竣工階段，開始整理項(xiàng)目實(shí)際成本，編制形成項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)成本數(shù)據(jù)，總結(jié)成本管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在項(xiàng)目完工后六個(gè)月內(nèi)編制形成項(xiàng)目實(shí)際成本，并與目標(biāo)成本進(jìn)行對(duì)比。,17,預(yù)結(jié)算管理流程,成本合約部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,集團(tuán)相關(guān)部門,審批,備案,項(xiàng)目預(yù)算階段,3,設(shè)計(jì)圖及設(shè)計(jì)資料,備案,總包及單項(xiàng)預(yù)算金額2000萬(wàn)元,18,預(yù)結(jié)算管理流程,成本合約部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理

8、,集團(tuán)相關(guān)部門,項(xiàng)目結(jié)算階段,3,施工單位結(jié)算資料,項(xiàng)目成本 管理評(píng)價(jià),組織結(jié)算資料完整性及準(zhǔn)確性審查,自行初審或委托造價(jià)咨詢單位審核,復(fù)核,結(jié)算報(bào)告,結(jié)算書,需集團(tuán)備案,成本總結(jié),錄入成本數(shù)據(jù)庫(kù),審批,否,是,備案,備案,管理原則,資料報(bào)送與審批,1,3,2,4,資料報(bào)送與審核,預(yù)算資料的規(guī)定，設(shè)計(jì)開發(fā)部及工程管理部負(fù)責(zé)提供經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人簽名認(rèn)可施工圖、施工方案等預(yù)算依據(jù)性資料并保證其正確性。 結(jié)算資料的規(guī)定。設(shè)計(jì)開發(fā)部及工程管理部應(yīng)在接到施工單位報(bào)送給井岡山公司的結(jié)算資料（含竣工圖）后10天內(nèi)審核完畢，由工程部填寫工程結(jié)算通知書及結(jié)算資料清單，一并將完整的竣工結(jié)算資料原件提交成本合約部，對(duì)

9、結(jié)算資料正確性負(fù)責(zé)。結(jié)算資料報(bào)送不全或工程相關(guān)人員簽字不全的，不得作為結(jié)算依據(jù)，成本合約部應(yīng)連同結(jié)算書打回重新辦理；所有結(jié)算資料應(yīng)最終由井岡山公司工程管理部及設(shè)計(jì)發(fā)開部負(fù)責(zé)人簽字后方能移交成本合約部辦理結(jié)算。 不同工程的結(jié)算資料，種類可以不盡一致，但所有結(jié)算資料應(yīng)匯總清單表，由相關(guān)單位及部門負(fù)責(zé)人簽字后連同資料本身移交成本合約部辦理結(jié)算。,預(yù)結(jié)算編制與審核,3,4,1,2,預(yù)結(jié)算編制與審核,預(yù)結(jié)算編制與審核，應(yīng)遵循公平合理原則、市場(chǎng)價(jià)格指導(dǎo)原則、量?jī)r(jià)分離原則。 所有結(jié)算應(yīng)附編制審核說(shuō)明。對(duì)于超合同金額的結(jié)算，應(yīng)在編制審核說(shuō)明中分類分解結(jié)算增加的原因，及各原因增加的金額。 審核完成且與承包人達(dá)成

10、一致后的終稿結(jié)算書必須另行編輯、打印成冊(cè)。并形成預(yù)結(jié)算審定表。,2,預(yù)結(jié)算審批,3,1,4,預(yù)結(jié)算審批,工程預(yù)算的審批：工程預(yù)算由井岡山公司領(lǐng)導(dǎo)審批。總包及單項(xiàng)預(yù)算額大于2000萬(wàn)元報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門備案。 工程結(jié)算的審批：工程結(jié)算由井岡山公司領(lǐng)導(dǎo)審批?？偘皢雾?xiàng)結(jié)算額大于2000萬(wàn)元報(bào)集團(tuán)相關(guān)部門備案。,1,3,2,資料整理與保管,所有工程結(jié)算應(yīng)形成書面文件后存檔備查，存檔時(shí)間10年。 結(jié)算審批完成后，井岡山公司成本合約部應(yīng)進(jìn)行成本總結(jié)、并將經(jīng)濟(jì)技術(shù)分析指標(biāo)（附件5）上傳成本信息系統(tǒng)。,資料整理與保管,4,25,招投標(biāo)管理流程,成本合約部,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,集團(tuán)職能部門,集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo),招投標(biāo)小組,審核,入圍供應(yīng)商考察,審批,備案,組織編寫項(xiàng)目招投標(biāo)策劃,編制招標(biāo)文件,備案,審核,備案,發(fā)標(biāo),開標(biāo) 評(píng)標(biāo),推薦中標(biāo)候選人,審批,審批,洽商談判,審批,備案,議標(biāo)、直接委托洽商,審批,洽商結(jié)果,簽訂正式合同,審批,備案,審批,備案,流程關(guān)鍵控制點(diǎn),各部門職責(zé),關(guān)鍵控制點(diǎn)工作要求,29,合同管理流程,成本合約部,法律部,其他職能部門,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理,5,集團(tuán)職能部門,提交合同文本,合同審核,提出意見(jiàn),提出意見(jiàn),審核合同,合同審核,提出法律意見(jiàn),合同審核,不同意,合同 簽署,同意,需集團(tuán)審批的合同,不需集團(tuán)審批的合同,30,合同管理流程,成本合約部,法律部,其他職能部門,分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理