某市發(fā)改委2019年內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告

某市發(fā)改委2019年內(nèi)部控制風(fēng)險評估報告根據(jù)xx市財政局的有關(guān)規(guī)定要求，我們組織開展了對委內(nèi)各科室的風(fēng)險評估工作，現(xiàn)將結(jié)果報告如下：一、風(fēng)險評估活動組織情況（一）工作機制本次風(fēng)險評估活動，是在我委內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下，由風(fēng)險評估小組具體組織實施的。為順利完成風(fēng)險評估工作，經(jīng)委領(lǐng)導(dǎo)同意，由財審辦牽頭，從各科室選擇抽調(diào)4名業(yè)務(wù)能力強、政治作風(fēng)正派的相關(guān)工作人員組成內(nèi)控風(fēng)險評估小組，專門從事此次風(fēng)險評估活動。（二）風(fēng)險評估范圍1、單位層面風(fēng)險單位層面風(fēng)險主要包括組織架構(gòu)風(fēng)險、運行機制風(fēng)險、關(guān)鍵崗位風(fēng)險、制度體系風(fēng)險和信息系統(tǒng)風(fēng)險等。（1）組織架構(gòu)風(fēng)險：內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險。（2）運行機制風(fēng)險：各部門運行機制不科學(xué)，決策程序不合理或未執(zhí)行等情況導(dǎo)致的風(fēng)險。（3）關(guān)鍵崗位風(fēng)險：崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等情況導(dǎo)致的風(fēng)險。（4）制度體系風(fēng)險：部門機構(gòu)和內(nèi)部崗位設(shè)置不健全、管理制度不完善、相關(guān)業(yè)務(wù)處理不合規(guī)等情況導(dǎo)致的風(fēng)險。（5）信息系統(tǒng)風(fēng)險：信息系統(tǒng)的選型不科學(xué)、日常維護不及時、輸入系統(tǒng)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確和不完整等情況導(dǎo)致的風(fēng)險。2、業(yè)務(wù)層面風(fēng)險我市發(fā)改委業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。（三）風(fēng)險評估的程序和方法1、風(fēng)險評估程序（1）風(fēng)險評估工作由財審辦牽頭組織，風(fēng)險評估小組根據(jù)經(jīng)內(nèi)部控制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、委黨組辦公會審批通過的本年度風(fēng)險評估工作計劃具體實施風(fēng)險評估工作。（2）各部室負責(zé)風(fēng)險信息收集、風(fēng)險識別和科室內(nèi)部評估并提出,本次風(fēng)險評估活動,是在我單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下, 由財務(wù)部門具體組織實施的。為完成工作,經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,財務(wù)部門從行政辦公室、 紀(jì)委監(jiān)察辦公室抽調(diào)相關(guān)工作人員組成內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組,專門監(jiān)督開展并完成此次風(fēng)險評估活動。本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。 單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面: 組織架構(gòu)風(fēng)險:單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險; 經(jīng)濟決策風(fēng)險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué),決策程序不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險; 人力資源風(fēng)險:單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等 導(dǎo)致的風(fēng)險。 業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。我單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括 預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、 建設(shè)項目管理風(fēng)險、合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。 2、本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍 主責(zé)部門:我單位班子成員領(lǐng)導(dǎo)小組。 配合部門:財務(wù)科、行政辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室等相關(guān)部門。 (三)風(fēng)險評估的程序和方法 1、風(fēng)險評估程序 本次風(fēng)險評估活動, 風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計 劃, 明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù); 其次組織召開了由各部門負責(zé)人參 加的動員會, 對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排, 要求各部門先進行 自查,查找風(fēng)險點,研究整改措施,向風(fēng)險評估小組匯報自查情況; 再次, 風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)各部門的自查情況, 選擇關(guān)鍵部門，尤其是財務(wù)部門的自查風(fēng)險點少的部門進行重點檢查, 對其他部門也進行了快速檢查; 最后, 根據(jù)各部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料, 進行風(fēng)險分析,組織編寫風(fēng)險評估報告。 2、風(fēng)險評估方法 本次風(fēng)險評估活動, 采用了風(fēng)險