企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險及防范.doc

企業(yè)研究論文-中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險及防范【摘要】我國信用擔(dān)保業(yè)是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè)。由于經(jīng)營的對象大多是金融機(jī)構(gòu)不愿貸款的信用等級較差的中小企業(yè),使得該行業(yè)具有高風(fēng)險性特征,因此,借鑒國際經(jīng)驗,切實加強(qiáng)我國中小企業(yè)信用擔(dān)保的風(fēng)險管理,顯得尤為必要和緊迫。本文重點分析了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險,并提出了相關(guān)對策?！娟P(guān)鍵詞】中小企業(yè)；信用擔(dān)保風(fēng)險；風(fēng)險控制近幾年來,我國信用擔(dān)保業(yè)呈現(xiàn)快速發(fā)展勢頭,有效地緩解了中小企業(yè)融資難問題,在市場經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著日益重要的作用。但是,我國信用擔(dān)保業(yè)畢竟是一個僅有十幾年歷史的新興行業(yè),缺乏成熟的經(jīng)營模式和管理經(jīng)驗,加之作為其服務(wù)對象的中小企業(yè)信用缺失、與貸款銀行的協(xié)作關(guān)系扭曲以及來自政府部門的不適當(dāng)干預(yù),使中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險十分突出,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于遭受了嚴(yán)重的風(fēng)險損失已難以為繼。為此,加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險防范與控制十分必要。一、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的潛在風(fēng)險據(jù)調(diào)查,當(dāng)前中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險主要來自以下幾個方面:(一)來自中小企業(yè)的風(fēng)險一是公司治理結(jié)構(gòu)不合理,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的服務(wù)對象主要是民營中小企業(yè),這些企業(yè)大多實行家族化管理,所有者同時又是經(jīng)營者,缺乏有效的決策監(jiān)督機(jī)制,企業(yè)決策具有隨意性,冒險行為難以避免。一旦冒險失敗,就會危害擔(dān)保公司的利益。二是貸款被擠占挪用,導(dǎo)致風(fēng)險產(chǎn)生。中小企業(yè)挪用貸款現(xiàn)象較為普遍,有的企業(yè)將流動資金貸款用于長期投資,新建廠房,購置設(shè)備,導(dǎo)致流動資金貸款不能及時償還,擔(dān)保機(jī)構(gòu)被迫代償。三是中小企業(yè)技術(shù)裝備普遍落后,產(chǎn)品在市場上競爭力不強(qiáng),與大企業(yè)相比處于明顯劣勢,加大了中小企業(yè)破產(chǎn)倒閉的風(fēng)險。四是中小企業(yè)信用缺失。不少企業(yè)財務(wù)管理混亂,會計制度不規(guī)范,征信難度很大；有的企業(yè)資金使用混亂,提供虛假財務(wù)信息,監(jiān)控難度大；有的企業(yè)缺乏還貸意愿,即使還得起貸款也是久拖不還,甚至千方百計地“逃、廢、甩、賴”銀行債務(wù)。目前A級以上中小企業(yè)所占比例很低,其中相當(dāng)一部分中小企業(yè)根本達(dá)不到銀行認(rèn)可的信用等級。不良的社會信用環(huán)境和企業(yè)信用水平,給信用擔(dān)保業(yè)帶來了潛在的風(fēng)險,也加劇了中小企業(yè)自身融資的難度。(二)來自擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金規(guī)模偏小,抗風(fēng)險能力較弱。我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的規(guī)模普遍較小,有些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資金僅有幾百萬元,擔(dān)保收益非常有限,不足以完全解決代償問題,一旦發(fā)生一筆代償,則有可能抵銷掉幾十筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的收入,有的甚至是擔(dān)保資金越賠越少,越擔(dān)保越擔(dān)心,直到喪失擔(dān)保能力。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏健全的內(nèi)部管理制度,對每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、單個企業(yè)的擔(dān)保額及擔(dān)保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進(jìn)行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象。三是許多從業(yè)人員來自于政府、企事業(yè)單位等非銀行部門,缺乏專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗,對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn),對擔(dān)保條件把握不嚴(yán),人為地為信用風(fēng)險的產(chǎn)生提供了可能；還有少數(shù)從業(yè)人員在擔(dān)保過程中違規(guī)操作,搞“人情擔(dān)?！?有的甚至內(nèi)外勾結(jié)騙保,使擔(dān)保機(jī)構(gòu)蒙受損失。(三)來自協(xié)作銀行的風(fēng)險協(xié)作銀行的貸款對象選擇是否正確,貸款操作是否規(guī)范,也直接影響著信用擔(dān)保資金的安全。由于目前銀保合作中擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了100%的風(fēng)險,導(dǎo)致銀行不認(rèn)真履行貸款調(diào)查、審查職責(zé),甚至為了擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模故意放松貸款條件,使本來不應(yīng)獲得貸款支持的中小企業(yè)進(jìn)入信貸序列,從而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)留下了巨大的風(fēng)險隱患。(四)政府部門不適當(dāng)干預(yù)引發(fā)的風(fēng)險由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是在政府支持下建立的,政府作為審批人、監(jiān)管者或出資人,其行為明顯地影響著擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運作,政府部門時常通過下指令、批條子、打招呼等方式直接干預(yù)擔(dān)保業(yè)務(wù),將信用擔(dān)保資金變?yōu)橹行∑髽I(yè)的救濟(jì)金,嚴(yán)重影響了擔(dān)保資金的安全。二、中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的國際經(jīng)驗?zāi)壳叭澜缬幸话氲膰医⒘酥行∑髽I(yè)信用擔(dān)保體系。其中,日本于1937年就成立了地方性的東京都中小企業(yè)信用保證協(xié)會,成為世界上最早開始建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的國家,美國和德國分別于1953年、1954年開始實施中小企業(yè)信用擔(dān)保,形成了比較健全且各具特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保制度。中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)是世界公認(rèn)的高風(fēng)險行業(yè),為此,各國都十分重視擔(dān)保風(fēng)險管理,對擔(dān)保風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格的防范與控制。(一)政府進(jìn)行有效監(jiān)管,制定了較為完備的法律體系各國都制定有專門法律,嚴(yán)格行業(yè)準(zhǔn)入制度,把擔(dān)保機(jī)構(gòu)納入行業(yè)管理,規(guī)范信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的各項行為。健全的法制體系為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的正常運行提供了保障。比如,美國中小企業(yè)法和中小企業(yè)投資法對信用擔(dān)保的對象、用途、擔(dān)保金額和保費標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行了明確規(guī)定；日本中小企業(yè)信用保證協(xié)會法、中小企業(yè)信用保險公庫法明確了中小企業(yè)信用保險公庫和擔(dān)保協(xié)會的職能、作用以及信用擔(dān)保的規(guī)則。(二)注意避免政府直接干預(yù)造成的風(fēng)險雖然政府承擔(dān)擔(dān)保資金的重要來源,但是政府部門一般并不直接負(fù)責(zé)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運作,不干涉具體的擔(dān)保業(yè)務(wù)。在美國,小企業(yè)信貸保證計劃由聯(lián)邦政府的代理機(jī)構(gòu)即小企業(yè)管理局負(fù)責(zé)執(zhí)行和管理；而日本和臺灣則是政府出資,由協(xié)會和基金等專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體運作,政府管理部門加以監(jiān)控；德國信用擔(dān)保是由只允許做貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)的德國擔(dān)保銀行承擔(dān)。(三)建立了較為完善的風(fēng)險分擔(dān)機(jī)制和風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制擔(dān)保機(jī)構(gòu)并不承擔(dān)100%的風(fēng)險,而是運用多種途徑分散和轉(zhuǎn)移風(fēng)險:一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行各承擔(dān)一定比例的貸款風(fēng)險；二是當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生代償損失時由政府、再擔(dān)保(再保險)機(jī)構(gòu)承擔(dān)一定比例的損失額；三是實行反擔(dān)保,就是要求受保企業(yè)提供反擔(dān)保人或提供擔(dān)保品。風(fēng)險補(bǔ)償包括外部補(bǔ)償和內(nèi)部補(bǔ)償,前者主要是政府以預(yù)算撥款的方式補(bǔ)償擔(dān)保機(jī)構(gòu)的損失；后者主要通過擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險準(zhǔn)備金制度,以風(fēng)險準(zhǔn)備金彌補(bǔ)代償損失。(四)形成了比較健全的風(fēng)險內(nèi)部控制制度通過規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)流程,嚴(yán)格擔(dān)保審查程序,實行企業(yè)信用評級制度、運行監(jiān)測制度、代償及債務(wù)追償制度等加強(qiáng)風(fēng)險管理,減少信息不對稱帶來的風(fēng)險,從而有效控制擔(dān)保業(yè)務(wù)操作過程中的風(fēng)險。如美、日、德、韓等國都建立了對中小企業(yè)和貸款銀行的信用評價制度,將信用等級的高低與能否提供擔(dān)保以及擔(dān)保金額的大小直接掛鉤。三、借鑒國際經(jīng)驗,有效防范我國中小企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(一)完善擔(dān)保業(yè)的法律法規(guī),加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管我國應(yīng)盡快制定中小企業(yè)信用擔(dān)保管理辦法,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入資質(zhì)、設(shè)立與退出制度、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)范圍和操作流程、風(fēng)險防范和損失分擔(dān)機(jī)制、扶持政策、行業(yè)監(jiān)管與自律等諸多方面做出明確規(guī)定。監(jiān)管部門應(yīng)該統(tǒng)一,將目前的分散監(jiān)管合并為一個部門。擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為金融機(jī)構(gòu),其監(jiān)管部門應(yīng)該是銀監(jiān)會。借鑒日本等國家的經(jīng)驗,建立健全我國行業(yè)自律組織擔(dān)保行業(yè)協(xié)會,賦予它相應(yīng)的職權(quán)。擔(dān)保行業(yè)協(xié)會可以憑借其專業(yè)優(yōu)勢,制定行業(yè)自律公約和業(yè)務(wù)規(guī)范,組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和信息交流服務(wù),從而彌補(bǔ)行政監(jiān)管的不足；同時還可通過聯(lián)盟框架協(xié)議,發(fā)展擔(dān)保公司彼此間的業(yè)務(wù)合作關(guān)系,實現(xiàn)行業(yè)間互惠互利,以利于行業(yè)的健康發(fā)展。(二)建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程首先,為了增強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)操作的客觀性和公正性,提