企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用評估體系存在的問題及對策分析.doc

企業(yè)研究論文-我國中小企業(yè)信用評估體系存在的問題及對策分析摘要:本文通過對我國中小企業(yè)信用評價體系的現(xiàn)狀分析,揭示中小企業(yè)信用體系存在的問題,并就立法、信用評價體系建設(shè)等方面提出對策建議,以幫助中小企業(yè)解決融資困難問題。關(guān)鍵詞:中小企業(yè)；信用；信用評價中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟發(fā)展中占有重要的地位,加強中小企業(yè)信用管理,對于提升中小企業(yè)整體素質(zhì)和綜合競爭力、改善中小企業(yè)融資條件具有重要意義。經(jīng)過十幾年的實踐,我國的信用評估行業(yè)雖然取得了很大的發(fā)展,但是針對中小企業(yè)的信用管理體系一直沒有建立起來。國家對信用評估機構(gòu)的監(jiān)督和管理還處于初級階段。信用評估機構(gòu)的評價結(jié)果缺乏權(quán)威性和中立性,失去了信用評估的公示和監(jiān)督作用。為切實改善中小企業(yè)的融資困難,有必要進一步加快我國中小型企業(yè)信用評估體系的建設(shè)。一、我國中小型企業(yè)信用評估體系建設(shè)存在的問題信用評級的法律法規(guī)不健全我國信用立法尚未完善,國家對信用行業(yè)尚未出臺明確的政策規(guī)定,誠信數(shù)據(jù)的采集與使用、評估行業(yè)管理、信用評級的應(yīng)用等方面都缺乏法律依據(jù)。操作不公正的企業(yè)不能得到法律應(yīng)有的懲罰,使評估機構(gòu)在企業(yè)需求面前失信,喪失了市場需求。這可以從我國近年來有關(guān)信用評估政策規(guī)定的出臺情況得到證實。如保監(jiān)會發(fā)布保險公司投資企業(yè)債券管理暫行辦法,規(guī)定保險公司可以買賣經(jīng)5家信用評估公司評級在AA級以上的企業(yè)債券；中國證券業(yè)協(xié)會發(fā)出通知,要求信用評估機構(gòu)員工必須通過證券業(yè)從業(yè)人員資格考試；國家發(fā)改委要求企業(yè)債券必須經(jīng)過承擔(dān)過國務(wù)院特批企業(yè)債券評級業(yè)務(wù)的信用評估機構(gòu)評估。由于政出多門,不利于規(guī)范管理,也難以避免不協(xié)調(diào)、不一致情況的發(fā)生,使信用評估行業(yè)的法律法規(guī)缺乏必要的系統(tǒng)化和規(guī)范化。信用評級的主體資格較為混亂受經(jīng)濟利益的驅(qū)使,一些與信用體系評估不相關(guān)的機構(gòu),如工商、海關(guān)等職能部門也對企業(yè)搞信用評估。這些內(nèi)部評價機構(gòu)與信用中介服務(wù)機構(gòu)開展的信用評級,在評價標準、評價目標、評價方法和評價所依據(jù)的信息范圍等很多方面都不同?？梢哉f,信用評估市場各自為政,缺乏行業(yè)統(tǒng)一準則,也讓人們對信用評估機構(gòu)及其評估結(jié)果產(chǎn)生懷疑,這些都妨礙了專門信用評估機構(gòu)對評估體系的推廣,使專業(yè)評級機構(gòu)的生存因嚴重缺乏業(yè)務(wù)而更加難以為繼,不利于信用評估行業(yè)的健康成長。信用評級機構(gòu)獨立性得不到足夠保證信用評級的首要原則應(yīng)是評級機構(gòu)應(yīng)保持客觀、獨立、公正,并且具有高度的中立性。我國信用評估業(yè)是在計劃經(jīng)濟體制下,由政府部門推動建立并發(fā)展起來的,信用評估業(yè)一開始就帶有一定的行政色彩。不少信用評估機構(gòu)依附于主管部門,在人員、資金、管理以及業(yè)務(wù)來源等方面缺乏獨立性,不利于體現(xiàn)信用評估應(yīng)有的公信度和權(quán)威性。債券等級評定技術(shù)不成熟在我國,信用評估屬于一個比較新的行業(yè),信用評估的專業(yè)人才隊伍還很不成熟,從業(yè)人員的專業(yè)知識、綜合分析能力、道德素質(zhì)參差不齊,在相當程度上影響了對評估質(zhì)量和技術(shù)水平要求較高的債券等級的評定,使得投資者對債券發(fā)行公司的信譽產(chǎn)生懷疑,從而影響了企業(yè)籌資活動的順利開展。二、完善我國中小企業(yè)信用評價體系的設(shè)想建立信用評估管理機構(gòu),加強對信用評價機構(gòu)的市場監(jiān)管西方發(fā)達國家的信用管理機構(gòu),大都采用以政府為導(dǎo)向的管理模式。結(jié)合我國的現(xiàn)狀,我國的信用管理機構(gòu)應(yīng)采用政府導(dǎo)向與市場導(dǎo)向相結(jié)合的管理模式。一方面,采用政府導(dǎo)向,可以更有效地將全社會的信用資源集中起來,以適合的成本提供給信用評估機構(gòu),提高其評估結(jié)果的準確性和權(quán)威性；另一方面,采用市場導(dǎo)向,國家的信用管理機構(gòu)可以定期向社會公布從業(yè)機構(gòu)評估結(jié)果的失信狀況,最終利用市場的力量,去蕪存菁,提高行業(yè)的總體素質(zhì)。目前,我國企業(yè)信用評價的最大缺陷是評估部門各自為政,缺乏市場監(jiān)管,影響了企業(yè)信用水平的提高。因此,應(yīng)從提高企業(yè)信用管理水平、充分發(fā)揮企業(yè)信用建設(shè)效用的角度出發(fā),加強對信用評估行業(yè)的統(tǒng)一監(jiān)管。應(yīng)借鑒國際上先進的評級觀念、方法和手段,規(guī)范信用評級業(yè)務(wù)程序,完善評估標準,確保資信評估質(zhì)量。把信用評級結(jié)果與機構(gòu)、企業(yè)、個人獲得信貸資金結(jié)合起來,成為監(jiān)管的一項指標,以提高企業(yè)進行信用評估的積極性。此外,還應(yīng)建立全國性的信用評估行業(yè)協(xié)會,加強信用評價行業(yè)的自律與監(jiān)督。建立信用評價法律體系建立一套完善的法律法規(guī)體系,是建立、健全國家信用管理體系的基礎(chǔ),是信用評估行業(yè)得以健康成長的根本保障。根據(jù)我國的實際情況,構(gòu)建完善的信用評估法律體系可以分為兩個階段。一是制定信用評估行業(yè)的有關(guān)條例,目的是解決信用評估機構(gòu)在進行信息的收集、評估過程中可能產(chǎn)生的一些問題。如建立公平信用報告準則,保證被評對象的信用信息能夠真實、準確地披露,同時,保守受評對象的商業(yè)秘密。建立公認評級準則,管理部門可以根據(jù)該準則來檢驗評估機構(gòu)的評級體系,并對其科學(xué)性做出評價,以保證信用評估產(chǎn)品的質(zhì)量。二是制定信用評估法,經(jīng)過若干年的實踐檢驗,特別是信用評估行業(yè)發(fā)展相對成熟后,在信用評估行業(yè)的市場準入機制、執(zhí)業(yè)人員資格認定、失信懲罰機制和信用數(shù)據(jù)開放等方面不斷提高科學(xué)性和實用性的基礎(chǔ)上,通過全國人大立法,使這些準則與規(guī)定最終以國家法律的形式確定下來,逐漸形成我國企業(yè)信用評價行業(yè)的法律法規(guī)體系。進一步規(guī)范資信評估業(yè)的業(yè)務(wù)范圍和評信標準目前,有的信用評估機構(gòu)只對企業(yè)進行信用評估,有的只對個人進行信用評估,有的只對本地區(qū)管轄單位進行信用登記評定。對以上三方面都進行信用評估的機構(gòu)幾乎沒有,為了充分發(fā)揮信用評估對改善社會信用狀況和提升社會信用水平的作用,應(yīng)建立企業(yè)、個人和地區(qū)三級信用登記評定制度。具體實施可分步推進,先對企業(yè)進行信用評估,在此基礎(chǔ)上對地區(qū)進行信用等級評定,最后評估個人的信用等級。除了運作方式,還應(yīng)建立統(tǒng)一的信用等級評估標準。長期以來,由于各大銀行都是各自對自己的客戶進行信用評估,大量信息不能共享。一家被銀行評為BBB級而被拒之門外的企業(yè),在另一家銀行可能被評為AA級。同時,一些守法、誠信經(jīng)營,極有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)又因為通不過銀行信用評級,拿不到急需的發(fā)展資金。統(tǒng)一的信用評估標準的缺失已經(jīng)成為制約銀行、企業(yè)等進一步發(fā)展的共同障礙。因此,應(yīng)盡快研究制定符合我國實際的統(tǒng)一的信用評估標準和規(guī)范,切實解決多家銀行對一家企業(yè)重復(fù)評信,一家企業(yè)擁有不同的信用等級,評價標準不同等的問題。加快引導(dǎo)和培育對信用評估產(chǎn)品的市場需求市場需求是信用評估機構(gòu)持續(xù)生存的基礎(chǔ)。目前,我國除了對發(fā)行企業(yè)債券有評級要求外,使用信用產(chǎn)品的領(lǐng)域很小。為培育信用評估產(chǎn)品的市場需求,應(yīng)適當參照國外做法,一方面以政府立法、行業(yè)組織立行規(guī)來引導(dǎo)全社會對信用評估產(chǎn)品的需求,另一方面鼓勵信用評估機構(gòu)開發(fā)適銷對路的信用評估產(chǎn)品