銀行管理論文-淺析資本充足率與加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理.doc

銀行管理論文-淺析資本充足率與加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理新巴塞爾協(xié)議的第三稿在2004年6月26日正式通過了。它是一個對全球銀行活動有著深刻影響的國際性銀行監(jiān)督管理合約。新協(xié)議倡導(dǎo)的最低資本金約束、外部監(jiān)管和市場約束三大支柱理念，以及更注重監(jiān)管者、更加依賴銀行內(nèi)部風(fēng)險管理體系和模型的思路，將促進(jìn)銀行不斷改進(jìn)內(nèi)部風(fēng)險管理，不斷激勵銀行采用對風(fēng)險更加敏感的資本分配方法，以不斷提高風(fēng)險管理水平，更加準(zhǔn)確地滿足資本充足要求，同時，新協(xié)議也將大大提高銀行竟?fàn)幍钠降刃?。我國已表示接受巴塞爾協(xié)議，并且基于加人世界貿(mào)易組織后面對的國際竟?fàn)帀毫?，我國的商業(yè)銀行逐步地、必然地要遵循國際銀行經(jīng)營管理的統(tǒng)一規(guī)則，接受以巴塞爾協(xié)議為準(zhǔn)繩的國際銀行業(yè)監(jiān)管原則、標(biāo)準(zhǔn)和方法，促進(jìn)我國銀行業(yè)全面加強風(fēng)險管理，完善內(nèi)部控制制度，改進(jìn)信息披露制度，并推進(jìn)監(jiān)管的規(guī)范化、全程化，保證監(jiān)管的持續(xù)性和有效性。為此，我國出臺了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法(以下簡稱辦法)，并于2004年3月1日起實施。辦法修改了現(xiàn)行的資本充足率的計算方法，有利于提高各項規(guī)章制度之間的一致性，并逐步建立一套相對完整的銀行審慎監(jiān)管規(guī)章體系。資本充足率資本一扣除項風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險資本并規(guī)定這一比率不得低于8%。從計算公式不難看出，要達(dá)到8%的要求，商業(yè)銀行就必須一方面多渠道補充資本金，另一方面降低現(xiàn)有資產(chǎn)的風(fēng)險水平。一、目前我國資本充足率的情況據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示:2004年一季度，已上市股份制銀行中，有2家達(dá)到8%的水平，低于8%的有9家；國有商業(yè)銀行資本金普遍不足，城市商業(yè)銀行水平更是參差不齊。近年來，政府多次注資銀行，一是1998年通過發(fā)行特種長期國債籌資2700億元向四大行注資；二是1999年至2000年，允許四大行將14000億元左右壞賬轉(zhuǎn)移至國有資產(chǎn)管理公司，三是按照國家確立的國有獨資商業(yè)銀行綜合改革目標(biāo)，國務(wù)院決定中國銀行和中國建設(shè)銀行進(jìn)行股份制改造試點，動用450億美元外匯儲備等為兩家銀行補充資本金。四是批準(zhǔn)這兩家發(fā)行100億元和400億元規(guī)模的次級債。中國銀行近日已成功發(fā)行140.7億元次級債，建設(shè)銀行也積極在準(zhǔn)備發(fā)行工作。五是2004年6月允許中國銀行和建設(shè)銀行再次剝離不良資產(chǎn)2787億元。通過以上措施中國銀行和建設(shè)銀行的資本充足率將達(dá)到8%的要求。工行、農(nóng)行也在內(nèi)部進(jìn)行各項改革，準(zhǔn)備早日上市。如果說，上述措施是一個增量的補充，那么，另一項有利措施則應(yīng)是存量的改善。遠(yuǎn)到20世紀(jì)90年代，巴林銀行倒閉、亞洲金融危機等一系列重大的金融風(fēng)險事件，近到“鐵本事件”的出現(xiàn)，人們對其中存在的信用風(fēng)險管理的問題進(jìn)行了深刻的反思，如何防止各類風(fēng)險的產(chǎn)生和化解，將風(fēng)險管理的理念和技術(shù)，貫穿于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的始終，已成為商業(yè)銀行所面臨的首要戰(zhàn)略問題。二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀由于我國商業(yè)銀行在進(jìn)行風(fēng)險管理方面起步較晚，再加上外部環(huán)境與制度上的原因，導(dǎo)致我國國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理在理念、技術(shù)、機制上等方面存在著明顯缺陷。主要表現(xiàn)為:1.認(rèn)識誤區(qū)風(fēng)險管理的意識在銀行經(jīng)營管理的全過程和全行職員中認(rèn)識得不夠充分，銀行的員工產(chǎn)生了風(fēng)險管理只是風(fēng)險控制部門職責(zé)的認(rèn)識誤區(qū)，而且在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系上也認(rèn)識不足，過分地、片面地追求銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展壯大，但不注重資產(chǎn)的質(zhì)量與盈利水平，忽視信用風(fēng)險管理的現(xiàn)象較為普遍，如去年一些銀行片面地擴(kuò)大貸款規(guī)模，通過擴(kuò)大“分母”來稀釋不良資產(chǎn)率，這種疏于信用風(fēng)險管理的貸款規(guī)模的擴(kuò)大可能會增加商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)的包袱。2.缺乏科學(xué)的風(fēng)險管理體系目前，大多數(shù)銀行和其他金融機構(gòu)都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風(fēng)險管理部門，也沒有專職的風(fēng)險經(jīng)理，各個業(yè)務(wù)部門“各自為政，分頭管理”，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風(fēng)險)或資金管理部門(管理利率等市場風(fēng)險)，都沒有能力承擔(dān)起獨立的、具有權(quán)威性的、能夠有效管理銀行各個方面風(fēng)險的風(fēng)險管理職責(zé)，使工作重心往往集中在“轉(zhuǎn)化、清收、核銷”等風(fēng)險事后的管理上，風(fēng)險管理和內(nèi)控制度缺乏科學(xué)性、系統(tǒng)性和計劃性。3.風(fēng)險管理手段落后大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警系統(tǒng)，對于早期風(fēng)險的防范上仍是一片空白，尤其對可能產(chǎn)生的欺詐行為更是無能為力。由于我國商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息之間冗余，數(shù)據(jù)之間的一致性較差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性不足嚴(yán)重阻滯了我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平的提高。對于客戶的監(jiān)測僅僅停留在對財務(wù)報表的審查上。很、難將“貸前審查、貸中檢查、貸后復(fù)查”工作真正落到實處。而在國內(nèi)目前的信用環(huán)境下，若是以虛假的財務(wù)報表來決定貸款發(fā)放，一但風(fēng)險暴露，這種單一的監(jiān)測方法便會帶來災(zāi)難性的后果，這已為不少事實所證明。4.金融市場的中介服務(wù)機構(gòu)不健全，缺乏獨立的風(fēng)險信用評估機構(gòu)和一個健康的信用社會體系由于社會上普遍缺乏信用意識以及信用道德規(guī)范，使得我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的外部環(huán)境還很不完善，它直接給我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理帶來了巨大的困難。主要表現(xiàn)在:第一，中國還沒有建立起自己獨立的信用風(fēng)險評級機構(gòu)，這使得公司債券的發(fā)行無法依據(jù)其信用等級確定其發(fā)行利率水平，最終是公司債券的價格和收益率不能合理反映其具體的信用風(fēng)險狀況。第二，現(xiàn)有的會計、審計以及法律事務(wù)所的運作也不太規(guī)范，獨立反映企業(yè)財務(wù)和風(fēng)險信息的能力較差，有時甚至出現(xiàn)提供虛假信息，企業(yè)不合理包裝上市，欺騙投資者的現(xiàn)象。第三，信用環(huán)境差，銀行信息的不對稱，使企業(yè)“多頭”貸款現(xiàn)象嚴(yán)重，潛在風(fēng)險加大。5.尚未建立商業(yè)銀行風(fēng)險的科學(xué)度量和管理的先進(jìn)技術(shù)現(xiàn)代商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理技術(shù)非常豐富，越來越注重定量分析。而且分類科學(xué)、量化準(zhǔn)確，大量運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，鳳險管理模型中其代表性的模型就是1994年J.P.摩根提出的市場風(fēng)險管理中在險價值VAR模型，目前VAR模型受到金融界的廣泛認(rèn)可，被許多金融機構(gòu)所采用。近年來，在市場風(fēng)險管理模型化的推動下，信用風(fēng)險管理模型化技術(shù)也取得了很大進(jìn)度，如Creditmetrics,Creditmet-rics+,KMV以及RAPM度量指標(biāo)量化方法RORAC等模型都代表著最新的技術(shù)水平。而我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理的模型應(yīng)用和管理技術(shù)上還巫待進(jìn)一步的發(fā)展。三、對加強商業(yè)銀行風(fēng)險管理的思考商業(yè)銀行風(fēng)險管理貫穿于整個商業(yè)銀行發(fā)展的歷程之中。隨著金融全球化，金融自由化趨勢的加強，尤其是我國國有商業(yè)銀行面臨股份制改造加快上市步伐的要求，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險環(huán)境瞬息萬變，提高風(fēng)險管理水平已成為我國商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。1.更新風(fēng)險管理理念無數(shù)的事例告訴我們，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念比識別和風(fēng)險評估更重要。國際上不少金融機構(gòu)因風(fēng)險控制不當(dāng)而造成倒閉的案例中，原因并不是因為缺乏風(fēng)險控制的機制，而更主要是因為其從業(yè)人員的風(fēng)險管理意識過于薄弱。因此，要通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)員工對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去。另一方面在對經(jīng)營管理中的風(fēng)險作深人研究的基礎(chǔ)上，形成系統(tǒng)的風(fēng)險控制制度和獎懲制度，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。2.構(gòu)建全方位、全過程的商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織體系，為風(fēng)險管理提供制度保證通過風(fēng)險管理部門協(xié)調(diào)組織、各主要業(yè)務(wù)部門貫徹實施的新型風(fēng)險管理組織體系，以真正實現(xiàn)風(fēng)險管理重點的三個轉(zhuǎn)變:即從現(xiàn)實的風(fēng)險向潛在的風(fēng)險轉(zhuǎn)變；從風(fēng)險的事后處置向風(fēng)險的前期控制轉(zhuǎn)變；從風(fēng)險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風(fēng)險的管理轉(zhuǎn)變。同時在抓好不良貸款清收處置工作的基礎(chǔ)上，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，將風(fēng)險管理職能集中于風(fēng)險管理部門，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風(fēng)險管理部門的職能。3.加快風(fēng)險信息系統(tǒng)的建設(shè)，提高風(fēng)險計量水平當(dāng)前在我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，資產(chǎn)風(fēng)險測量統(tǒng)計工作始終未能制度化。要達(dá)到新資本協(xié)議的要求，不僅在信用風(fēng)險測量方面存在工作量過大、成本過高、外部評級資料缺乏等現(xiàn)實挑戰(zhàn)，對于市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的測量方面更是存在著巨大的困難。國外商業(yè)銀行在風(fēng)險管理機制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險來源及成因，區(qū)分風(fēng)險類別及危害性程度；(2)風(fēng)險報險系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險預(yù)警，傳遞風(fēng)險信息并建立風(fēng)險資料庫；(3)風(fēng)險決策系統(tǒng)。確立、行使風(fēng)險管理原則，制定風(fēng)險指標(biāo)以及避險策略等職能；(4)風(fēng)險避險系統(tǒng)。具體實施風(fēng)險規(guī)避行為，對風(fēng)險進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移；(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對風(fēng)險管理全過程進(jìn)行全面監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險管理評估報告。在我國，短期內(nèi)構(gòu)建符合新協(xié)議規(guī)定的風(fēng)險評估系統(tǒng)是不現(xiàn)實的，它是一項系統(tǒng)性工程。因此，要立足信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險管理的需求的基礎(chǔ)上，研究、開發(fā)易于量化、操作性強的風(fēng)險控制與管理方法，探索建立信用風(fēng)險計量模型，并在規(guī)范風(fēng)險管理和操作流程的基礎(chǔ)上完成風(fēng)險管理信息系統(tǒng)與風(fēng)險計量系統(tǒng)的集成，真正發(fā)揮風(fēng)險監(jiān)測的預(yù)警功能，全面提升銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力。4.針對目前國內(nèi)信用環(huán)境差，企業(yè)欺詐行為嚴(yán)重的問題，要充分依托人民銀行的“信貸登記咨詢系統(tǒng)”，建立法人和自然人的資信信息庫，及時掌握企業(yè)、個人的資信狀況和各種信息，根據(jù)其歷史信用狀況來決定是否給它貸款或開展其它業(yè)務(wù)，從源頭扼制住風(fēng)險的發(fā)生，將損失降低到最低限度。5.強化金融監(jiān)管，提高國有商業(yè)銀行風(fēng)險管理水平按照新資本協(xié)議要求，必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行的資本充足率約束。第一，要按照新資本協(xié)議要求制定相應(yīng)的規(guī)章，強化對商業(yè)銀行以及金融控股公司的風(fēng)險管理及資本金的要求；第二，要對銀行風(fēng)險評估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動商業(yè)銀行風(fēng)險管理的科學(xué)化；第三，要針對國有商業(yè)銀行資本充足率偏低的問題制定綜合配套政策，使國有商