銀行管理論文-票據(jù)業(yè)務新規(guī)解讀與商業(yè)銀行的對策建議 .doc

銀行管理論文-票據(jù)業(yè)務新規(guī)解讀與商業(yè)銀行的對策建議2005年前三季度，全國累計簽發(fā)商業(yè)匯票3.21萬億元，同比增長31%；累計貼現(xiàn)4.74萬億元，同比增長41%；貼現(xiàn)余額1.32萬億元，同比增長38%。票據(jù)融資余額相當于貸款余額的比重從2000年末的1.6%上升到了今年9月末的8%，而新增票據(jù)融資相當于新增貸款的比重從2000年的7.4%上升到了今年前三季度的20%。票據(jù)融資已經(jīng)成為企業(yè)最重要的一種短期直接融資渠道，也已經(jīng)成為商業(yè)銀行調整資產(chǎn)結構的一種重要手段和央行的重要貨幣市場工具，在我國經(jīng)濟建設中的作用日益突出。為了促進票據(jù)業(yè)務持續(xù)健康發(fā)展，更好地滿足經(jīng)濟發(fā)展需要，中國人民銀行日前發(fā)布了中國人民銀行關于完善票據(jù)業(yè)務制度有關問題的通知（以下簡稱通知）。本文就通知對票據(jù)市場的重要作用進行了具體分析，并通過搜集有關材料，就本次通知中的幾個容易引起疑問的內(nèi)容進行了解讀，對商業(yè)銀行提出了相應對策與建議。通知對票據(jù)市場發(fā)展的重要意義和作用通知從票據(jù)真是交易關系的審查、票據(jù)質押的具體操作、銀行承兌匯票的查詢查復方式、承兌匯票委托收款及銀行匯票提示付款等方面對票據(jù)業(yè)務相關制度進行了修改和補充完善。此次通知的發(fā)布，從一定程度上解決了票據(jù)法頒布實施以來票據(jù)業(yè)務操作過程中存在的諸多問題，有利于改善企業(yè)票據(jù)融資環(huán)境，促進票據(jù)市場的健康發(fā)展和繁榮，暢通貨幣政策傳導機制，支持和促進社會經(jīng)濟發(fā)展，對于我國票據(jù)市場的完善和發(fā)展具有里程碑性質的重要意義。通知的發(fā)布，對票據(jù)市場的發(fā)展起到了實際的推動作用，具體分析主要有以下兩個方面：一、從企業(yè)和銀行間兩個方向增強了票據(jù)的融資功能，有利于票據(jù)市場的繁榮。首先，對企業(yè)融資而言，改善了企業(yè)的融資環(huán)境。一是通知拓寬了票據(jù)查詢的渠道，允許商業(yè)銀行通過大額支付系統(tǒng)、“中國票據(jù)”網(wǎng)、傳真等方式查詢，大大提高了企業(yè)的票據(jù)融資速度；二是明確商業(yè)匯票真實交易背景的審查由承兌行和貼現(xiàn)行負責，將辦理商業(yè)匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)時提供的增值稅發(fā)票擴展至普通發(fā)票，擴大了企業(yè)的票據(jù)融資范圍；三是有條件地放開了商業(yè)匯票的兌付限制，未經(jīng)背書轉讓的商業(yè)匯票提示付款時，持票人不再限于委托票面記載的開戶銀行收取票款，可向票面載明銀行的系統(tǒng)內(nèi)任一開戶分支機構收取票款，能夠更好地滿足企業(yè)的結算和融資需求。企業(yè)融資環(huán)境的改善，為票據(jù)市場的繁榮奠定了良好的基礎。其次，對商業(yè)銀行間融資而言，提高了銀行間的票據(jù)流通速度和融資效率。一是通知規(guī)定商業(yè)匯票轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時無須再提供交易合同、增值稅發(fā)票等跟單資料，轉貼現(xiàn)銀行和辦理再貼現(xiàn)的人民銀行只對票據(jù)的要式性和文義性是否符合法律、法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定進行審核，簡化了銀行間票據(jù)的流通轉讓手續(xù)，有利于票據(jù)在商業(yè)銀行間的批量流轉和銀行間融資效率的提高。二是人民銀行為商業(yè)銀行辦理再貼現(xiàn)后，必須按規(guī)定辦理再貼現(xiàn)票款的到期收回，不得以其他方式要求再貼現(xiàn)申請行辦理票款到期收回，簡化了商業(yè)銀行再貼現(xiàn)的手續(xù)，減少了商業(yè)銀行的票據(jù)再貼現(xiàn)融資還款壓力，增強了票據(jù)的再貼現(xiàn)融資功能。二、規(guī)范票據(jù)行為，加強風險控制，有利于票據(jù)市場的健康發(fā)展。一是通知對質押到期后質權人如何將票據(jù)退還出質人，質權的實現(xiàn)方式的等方面進行了明確，統(tǒng)一規(guī)范了票據(jù)質押的操作，從票據(jù)質押方面加強了銀行對票據(jù)的風險控制。二是為防止不法單位逃廢銀行債務和個別銀行截留他行資金，對未經(jīng)背書轉讓的商業(yè)匯票提示付款進行了明確的規(guī)定，加強了票據(jù)市場中金融秩序的維護力度。對有關內(nèi)容的解讀與商業(yè)銀行的相應對策建議解讀之一：取消轉貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)業(yè)務對票據(jù)真實交易關系的審查，是否說明人民銀行已經(jīng)認可融資性票據(jù)？貼現(xiàn)行在為企業(yè)進行票據(jù)承兌和貼現(xiàn)時應如何處理？通知中明確了商業(yè)匯票真實交易關系的審查職責在承兌行和貼現(xiàn)行，轉貼現(xiàn)行不再承擔商業(yè)匯票真實交易關系的審查責任，這從一定程度上增強了票據(jù)的融資功能，但并非意味著對融資性票據(jù)的認可。因為，畢竟轉貼現(xiàn)交易的融資性質定位與融資性質的票據(jù)是完全不同的兩碼事。目前，真實交易背景仍然是規(guī)避票據(jù)風險的重要前提和基礎，轉貼現(xiàn)交易的票據(jù)仍然必須是具有真實貿(mào)易背景的票據(jù)，只不過對這種具有真實交易背景的票據(jù)在某些交易環(huán)節(jié)上進行了操作層面的一些完善，而不是對票據(jù)融資性質進行定位。要防止融資性票據(jù)出現(xiàn)，可以從三個環(huán)節(jié)著手，一是承兌，二是貼現(xiàn)，三是轉貼現(xiàn)。其中，最有效的環(huán)節(jié)是承兌和貼現(xiàn)環(huán)節(jié)，因為這兩個環(huán)節(jié)跟企業(yè)直接打交道，對企業(yè)真實經(jīng)營情況和資金流轉情況掌握的信息比較多，對于企業(yè)簽發(fā)和貼現(xiàn)的票據(jù)有沒有真實交易關系最具有發(fā)現(xiàn)能力。而第三個環(huán)節(jié)通過向貼現(xiàn)行索要增值稅發(fā)票和交易合同復印件的方式只能對貼現(xiàn)環(huán)節(jié)的審查起到一定程度上的監(jiān)督作用。但是，這種監(jiān)督由于不直接跟企業(yè)打交道，只是一種形式上的監(jiān)督，即檢查貼現(xiàn)行在形式上有沒有增值稅發(fā)票和交易合同的復印件，而對真實交易關系的實質性監(jiān)督無能為力。這種監(jiān)督的過程中，轉貼現(xiàn)行需要提前花費很大的人力、物力準備增值稅發(fā)票和交易合同的復印件，票據(jù)買入行也要花費大量的人力進行跟單資料的審查和保管，經(jīng)常是花費在跟單資料審查上的精力要超過花費在對票面本身的審查上。因此，這種監(jiān)督是以增加票據(jù)交易成本、損失票據(jù)交易效率為代價的。要防止這樣的問題出現(xiàn)，只能從票據(jù)承兌和貼現(xiàn)兩個源頭上下力氣。所以，人民銀行取消了轉貼現(xiàn)行對商業(yè)匯票真實交易關系的審查要求，明確了商業(yè)匯票真實交易關系的審查由承兌行和貼現(xiàn)行負責。今后對商業(yè)匯票真實交易關系的審查集中在票據(jù)承兌和貼現(xiàn)行身上，監(jiān)管部門對票據(jù)業(yè)務的合規(guī)性檢查也將集中到承兌行和貼現(xiàn)行。一旦出現(xiàn)大的票據(jù)案件或者票據(jù)風險，監(jiān)管部門必然會將重點放在對票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行所承兌和貼現(xiàn)票據(jù)的真實交易關系檢查上。因此，商業(yè)銀行不應因取消了轉貼現(xiàn)對票據(jù)真實交易關系的審查而放松對票據(jù)承兌和貼現(xiàn)真實交易關系的審查，必須從現(xiàn)在開始進一步加強對票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務的規(guī)范和管理，嚴格把關日常票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務中的真實貿(mào)易背景審查，防范票據(jù)風險，以促進本行的票據(jù)業(yè)務規(guī)范、健康發(fā)展。解讀之二：主債務履行完畢，票據(jù)解除質押時，被背書人以單純交付的方式將質押票據(jù)退還背書人是否合適？是否影響背書的連續(xù)性？通知規(guī)定：“主債務履行完畢，票據(jù)解除質押時，被背書人以單純交付的方式將質押票據(jù)退還背書人。票據(jù)到期時，由持票人按支付結算制度的有關規(guī)定行使票據(jù)權利?！睂嶋H操作過程中，很多人擔心在單純交付的情況下，出質人再背書轉讓或委托收款時，如何證明質押已撤銷，回頭背書返還是否更合適；質權人不作回頭背書，簽章前后不能街接，是否影響背書的連續(xù)性?，F(xiàn)對以上兩個問題作如下分析：第一，以單純交付的方式解除質押是較合適的方式，回頭背書返還票據(jù)不適宜。因為票據(jù)法規(guī)定的背書只有轉讓背書、質押背書和委托收款背書三種形式。質押票據(jù)返還不適合上述任何一種形式的背書，顯然，質權人以回頭背書返還票據(jù)沒有理論依據(jù)；即使可以以回頭背書交付票據(jù)，又會產(chǎn)生質權人是否有被追索的義務之爭論與疑慮。實際上，票據(jù)質權以占有票據(jù)為成立的要件之一，質權人將票據(jù)返還給出質人，則質權因票據(jù)的返還而消滅，出質人在行使票據(jù)權利時，無需證明質押是否撤銷。因此，在質押到期時，以單純交付的方式將質押票據(jù)退還出質人是一種比較合適的方式。第二，單純交付的方式退還票據(jù)，不影響背書的連續(xù)性。票據(jù)法第三十一條明確規(guī)定，“以背書轉讓的匯票，背書應當連續(xù)。”“前款所稱背書連續(xù)是指在票據(jù)轉讓中，轉讓匯票的背書人與受讓匯票的被背書人在匯票上的簽章依次前后銜接?！憋@然，背書簽章前后銜接是指在“票據(jù)轉讓中”，而質押背書屬于非轉讓背書，因此質押背書并不適用于第三十一條的規(guī)定，出質人持質權人單純交付的票據(jù)再背書轉讓或委托收款，并不影響簽章的前后銜接。根據(jù)以上分析，商業(yè)銀行在處理質押業(yè)務時，一方面應該按照規(guī)定做好質押背書，防范業(yè)務風險；另一方面，可以在營銷的過程中，針對質押票據(jù)以單純交付方式歸還后的相關手續(xù)對客戶做好解答工作，以解客戶的后顧之憂，在規(guī)范中擴大票據(jù)質押相關業(yè)務的開展。解讀之三：質押票據(jù)所擔保的債務到期后，背書人未能履行債務時，如何理解被背書人不得以轉讓或貼現(xiàn)的方式實現(xiàn)其質權？質權的實現(xiàn)時間如何掌握？關于第一個問題，有觀點認為，質押票據(jù)的到期日可能早于主債權的到期日，如果不允許質權人通過轉讓或者貼現(xiàn)票據(jù)的方式實現(xiàn)質權，則主債權在到期日不能及時實現(xiàn)。最高人民法院曾在關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定第四十七條中明確規(guī)定：“因票據(jù)質權人以質押票據(jù)再行背書質押或背書轉讓引起糾紛而提起訴訟的，人民法院應當認定背書行為無效?！被谏鲜鲆?guī)定，通知否定了以票據(jù)轉讓或貼現(xiàn)的方式實現(xiàn)質權。規(guī)定“被背書人在票據(jù)到期時按支付結算制度的有關規(guī)定行使票據(jù)權利。被背書人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明質押票據(jù)收款字樣?！标P于第二個問題，在質權人實現(xiàn)票據(jù)權利的時間上，通知強調了“質押的票據(jù)所擔保的債務到期時，被背書人依法實現(xiàn)質權”，沒有明確票據(jù)到期日早于主債權到期日應何時行使票據(jù)權利。從票據(jù)法來看，應當允許質權人于債權到期日前行使票據(jù)權利，否則可能會錯過票據(jù)提示付款的期限。而擔保法中第七十七條明確規(guī)定，“以載明兌現(xiàn)或者提貨日期的匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的，匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單兌現(xiàn)或者提貨日期先于債務履行期的，質權人可以在債務履行期屆滿前兌現(xiàn)或者提貨，并與出質人協(xié)議將兌現(xiàn)的價款或者提取的貨物用于提前清償所擔保的債權或者向與出質人約定的第三人提存。”因而，通知中所述“被背書人在票據(jù)到期時按支付結算制度的有關規(guī)定行使票據(jù)權利”，應當理解為只要質押的票據(jù)到期，質權人就可以按照支付結算制度的規(guī)定行使票據(jù)權利。所以，商業(yè)銀行應該高度重視通知的提醒，“在受理票據(jù)質押申請時，充分考慮票據(jù)到期日與主債權到期日的關系，質押票據(jù)到期日應當在主債權到期日之前”，以免影響主債權的及時實現(xiàn)。解讀之四：通知中規(guī)定“持票人持未經(jīng)背書轉讓的商業(yè)匯票委托開戶銀行向承兌銀行收取票款時，托收憑證上添制的開戶行與票面記載的收款人開戶行應是同系統(tǒng)的銀行”，對此商業(yè)銀行應注意些什么？根據(jù)通知的此條規(guī)定，商業(yè)銀行在日常票據(jù)業(yè)務中應注意：一、受理單純的客戶委托收款業(yè)務和票據(jù)質押業(yè)務時，應注意區(qū)分未經(jīng)過和經(jīng)過背書轉讓的票據(jù)，避免受理非本行系統(tǒng)內(nèi)簽發(fā)的承兌匯票因此條規(guī)定不能成功委托收款而帶來不必要的麻煩；二、規(guī)范已貼現(xiàn)票據(jù)委托收款的背書操作，在進行貼現(xiàn)行加蓋結算專用章和授權人名章后再進行委托收款背書，避免直接作貼現(xiàn)申請企業(yè)委托貼現(xiàn)行收款的錯誤背書，保證已貼現(xiàn)票據(jù)權利的正常轉移和到期票據(jù)款項的順利收回。解讀之五：如何通過通知中所述的“中國票據(jù)”網(wǎng)進行查詢查復？通過“中國票據(jù)”網(wǎng)查詢查復有何意義？為提高票據(jù)查詢查復效率，解決現(xiàn)行票據(jù)查詢查復方式效率低下之問題，中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心設計開發(fā)了依托“中國票據(jù)”網(wǎng)（）的票據(jù)查詢查復系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代IT技術，以查詢行與查復行間“點對點”的電子查詢方式，初步實現(xiàn)了票據(jù)市場匯票查詢方式的電子化。操作的大致流程是：查詢行登錄“中國票據(jù)”網(wǎng)，通過用戶名和密碼進入查詢查復功能區(qū)，按照銀發(fā)200263號文件附件要求的內(nèi)容填妥網(wǎng)上查詢申請書，按照系統(tǒng)設計的操作程序，加蓋電子版的業(yè)務章，點擊“發(fā)送”即可發(fā)送到具體的查復行；查復行登錄“中國票據(jù)”網(wǎng)，即可看到新到查詢的提示，進入功能區(qū)，打開電子版申請書，在查復欄填妥有關內(nèi)容后同樣按系統(tǒng)設計的操作程序加蓋電子版的業(yè)務章，點擊“發(fā)送”，其查復信息即發(fā)送至查詢申請行。至此，完成整個票據(jù)查詢查復全過程。同時，“中國票據(jù)”網(wǎng)向入網(wǎng)機構自動實時提示票據(jù)的電子查詢或查復書的到達信息，以免機構延誤時間；對票據(jù)查詢查復提供統(tǒng)計信息，便于金融機構內(nèi)部稽核監(jiān)督和監(jiān)管機構的外部管理；對同一張票據(jù)記錄其被查詢的次數(shù)，將在用戶查詢時自動顯示，以提醒用戶關注該票據(jù)被查