銀行管理論文-我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因探析.doc

銀行管理論文-我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因探析內(nèi)容摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，其形成受多方面因素的影響。本文著眼于企業(yè)、商業(yè)銀行、外部環(huán)境研究轉(zhuǎn)軌期信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，對防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)軌期商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款損益的不確定性，它是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)。我國是一個(gè)發(fā)展中國家，正處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的關(guān)鍵時(shí)期，擔(dān)負(fù)著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命。在這種背景下，新舊體制的交錯(cuò)使我國的宏觀管理出現(xiàn)了真空地帶，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力相對薄弱，伴隨銀行業(yè)自身的高速發(fā)展，信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷積累擴(kuò)大。據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)顯示，到2004年第三季度，國內(nèi)主要銀行不良貸款余額出現(xiàn)近三年來的首次反彈，其中國有商業(yè)銀行不良貸款余額絕對值為1.56萬億元，不良貸款率為15.71%。進(jìn)入2005年以來，國內(nèi)銀行大案頻頻曝光，如山西“7.28”特大金融詐騙案、中國銀行哈爾濱高山案、農(nóng)行內(nèi)蒙古金融大案、中國銀行北京分行6億元騙貸案等，案件主要集中于信貸領(lǐng)域，由此可見當(dāng)前我國銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素大量存在，尤其是國有商業(yè)銀行多年積累的大量的不良信貸資產(chǎn)，直接威脅著我國銀行體系的安全、穩(wěn)健運(yùn)行，銀行信貸狀況堪憂。針對這種情況，只有深入了解信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因，才能對癥下藥，有針對性地加以管理，這對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理頗為重要。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因紛繁復(fù)雜，從其產(chǎn)生來源可將信貸風(fēng)險(xiǎn)看作借款企業(yè)、商業(yè)銀行、外部環(huán)境的函數(shù)，表示為：信貸風(fēng)險(xiǎn)=f(借款企業(yè)，銀行，外部環(huán)境)本文擬從這三個(gè)自變量來探析銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因。商業(yè)銀行自身的原因銀行間惡性競爭。伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢的加強(qiáng)和入世后金融準(zhǔn)入的逐步兌現(xiàn)，外資銀行將大批涌入，銀行競爭強(qiáng)度日益加大。各銀行為了在競爭中立于不敗之地，大搞儲蓄大戰(zhàn)，為爭奪客戶、搶占市場不擇手段，銀行在面臨吸存工作的“量”與放貸的“質(zhì)”間的矛盾時(shí)，很難正確地處理二者間的關(guān)系并把握好“度”，這就給了企業(yè)可乘之機(jī)，多頭開戶、多頭貸款、短貸長用現(xiàn)象屢禁不止，在人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)不完善的情況下，銀行無法了解貸款企業(yè)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)狀況，致使監(jiān)管失控，金融秩序混亂。這種惡性競爭循環(huán)的后果就導(dǎo)致許多貸款成為不良，信貸風(fēng)險(xiǎn)大增。行政干預(yù)多。實(shí)證研究表明，地方政府干預(yù)這一歷史遺留問題是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的最主要原因之一。20世紀(jì)80年代以來，銀行信貸資金財(cái)政化、資本化現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，商業(yè)銀行成了企業(yè)投資經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際承擔(dān)者。我國商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)按行政區(qū)劃設(shè)置，各級銀行都受制于當(dāng)?shù)卣@就為政府行政干預(yù)提供了可能。行政干預(yù)利益與干預(yù)損失間的不對稱助長了干預(yù)之風(fēng)，這種特定體制下行政干預(yù)的再生產(chǎn)機(jī)制導(dǎo)致銀行貸款自主權(quán)難以落實(shí)，成為供給財(cái)政資金的口袋和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數(shù)量的多寡。為提高任職政績，地方官員會千方百計(jì)令銀行放貸。貸款一經(jīng)發(fā)放，銀行就猶如掉進(jìn)了無底洞，因?yàn)檫@些項(xiàng)目往往由地方財(cái)政支出，而地方財(cái)政每年都在透支，拆東墻補(bǔ)西墻，常常只能勉強(qiáng)支付利息，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業(yè)展期或要求企業(yè)資產(chǎn)重組。地方干預(yù)導(dǎo)致銀行貸出了不少不合規(guī)的款項(xiàng)，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸管理機(jī)制不健全，信貸操作不規(guī)范。國有商業(yè)銀行現(xiàn)代企業(yè)制度尚未真正建立，仍存在責(zé)權(quán)利不明晰的問題。雖然各行信貸管理上都強(qiáng)調(diào)“三查”，但往往重貸輕管，由于貸前調(diào)查不細(xì)致、貸中執(zhí)行不到位、貸后監(jiān)督不得力而最終流于形式。比如由于我國商業(yè)銀行缺乏企業(yè)信息資料數(shù)據(jù)庫，加之我國處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌期，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、法律制度等變動很大，歷史數(shù)據(jù)年度過短，不具強(qiáng)可比性,不僅給風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量增添了難度，同時(shí)也不利于信貸員的貸前調(diào)查；很多貸款在批復(fù)時(shí)要求先辦理抵押登記手續(xù)，根據(jù)工程進(jìn)度發(fā)放貸款，而基層行執(zhí)行時(shí)卻往往置之不顧，在相關(guān)手續(xù)尚未辦妥的情況下就將貸款一次性發(fā)放出去；此外，信貸管理的基礎(chǔ)工作也沒有做到位，貸款檔案嚴(yán)重短缺，不僅使銀行的資產(chǎn)保全工作喪失了時(shí)機(jī)，同時(shí)也給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)設(shè)置了障礙。貸款資金趨向長期化。由下表可見，近年來我國銀行短期貸款逐年減少，而中長期貸款占比則逐年增加。這將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢，同時(shí)，貸款資金集中化也使得中小企業(yè)貸款難問題更加突出，對經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展帶來負(fù)面效應(yīng)。雖然長期貸款可暫緩風(fēng)險(xiǎn)的到來，但卻增加了潛在風(fēng)險(xiǎn)。加之我國信用環(huán)境不完善，企業(yè)信用評級的波動概率很高，貸款期限過長，無疑將會增大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，一旦累積的信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露出來，勢必會造成嚴(yán)重的信貸損失，對銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。銀行內(nèi)控機(jī)制存在問題。首先，銀行管理者貸款決策過程缺乏制約，行政化色彩濃厚，“內(nèi)部人控制”問題嚴(yán)重；其次，銀行內(nèi)部控制還存在空白點(diǎn)，比如很多銀行都擁有額度較大的抵債資產(chǎn)，但還未制定抵債資產(chǎn)管理制度等；此外，銀行多層次的組織架構(gòu)導(dǎo)致銀行市場反應(yīng)遲鈍，影響了全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)-收益的匹配，導(dǎo)致經(jīng)營效益低下，不良資產(chǎn)大增。信貸員綜合素質(zhì)不高。在我國商業(yè)銀行中，信貸員對貸款的發(fā)放享有表決權(quán)，但由于缺乏有效的激勵(lì)機(jī)制，使得信貸員工作的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)難以平衡，致使這一職位流動率頗高，很多高學(xué)歷的畢業(yè)生不愿從事這一工作，間接造成信貸人員素質(zhì)低下，尤其是懂經(jīng)濟(jì)、計(jì)量、管理的復(fù)合型人才嚴(yán)重匱乏，抵押物估價(jià)過高、決策失誤以及以貸謀私等現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成信貸損失。借款企業(yè)的原因企業(yè)體制不健全是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要根源。產(chǎn)權(quán)制度不完善、利益約束機(jī)制不對稱，使得銀行在信貸活動中處于被動狀態(tài)，信貸配給、投資饑渴癥、企業(yè)行為短期化等問題接踵而至。轉(zhuǎn)軌時(shí)期，大批企業(yè)虧損甚至倒閉，很多銀行貸款化為虛有。在這種情況下，銀行為支持國家保持社會穩(wěn)定的政策，往往還得發(fā)放大量政策性貸款，諸多風(fēng)險(xiǎn)因素降低了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性。在體制轉(zhuǎn)軌期，伴隨國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，不少瀕臨危機(jī)、無力還貸的企業(yè)借改制之機(jī)，逃廢銀行債務(wù)，懸空銀行債權(quán)。即使有的企業(yè)具有還貸能力，但主觀惡意逃廢銀行債務(wù)的行為諸如虛報(bào)利潤額、非法轉(zhuǎn)移資金、非正常壓價(jià)出售財(cái)產(chǎn)等也層出不窮，給銀行信貸資金造成巨大損失，加大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。對于申請正常破產(chǎn)的企業(yè)，銀行的第一索賠權(quán)得不到應(yīng)有保護(hù)的情況也十分常見。目前我國貸款違約案件普遍存在調(diào)查取證難、結(jié)案審判難、強(qiáng)制執(zhí)行難的三“難”問題，加上訴訟費(fèi)用高昂，令有些銀行不愿訴諸法律，從而大大降低了法律效力，使得失信行為的法律解決機(jī)制大大弱化。企業(yè)為獲取貸款，不擇手段，導(dǎo)致了尋租行為的出現(xiàn)，這些年呈現(xiàn)出愈演愈烈之勢。一些銀行高級官員被拉下水，成為設(shè)租的源頭，為一些不合條件的貸款開路，而這些貸款十有八九成為不良貸款，這種現(xiàn)象不僅對銀行信貸業(yè)務(wù)的規(guī)范化設(shè)置了障礙，而且動搖了社會的信用基礎(chǔ)，極大地?fù)p害了國家的形象，降低了整個(gè)社會的福利水平。外部環(huán)境的原因社會信用環(huán)境缺失。據(jù)鄭州市企調(diào)隊(duì)對該市107家企業(yè)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)企業(yè)信用缺乏已成為制約社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最大障礙。107家企業(yè)參加資信評估的占53.3，其中沒有達(dá)到A級的企業(yè)占51.5，AAA級企業(yè)只占18.7。還有近1/2的企業(yè)資信觀念淡薄，不愿接受評估。銀行業(yè)是由信用支撐的行業(yè)，社會誠信體系不單是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的生命線，而且是整個(gè)金融體系的基本保障。然而由于我國當(dāng)前經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)軌時(shí)期，產(chǎn)權(quán)制度改革尚在進(jìn)行之中，加上法制不健全，社會信用體系沒有建立，社會上坑蒙拐騙、欠債不還、金融欺詐的失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。如果信用缺失者的行為得不到處罰，就會使恪守信用者產(chǎn)生信用缺失“有利、有理”的認(rèn)識，對自己的行為進(jìn)行調(diào)整。銀行出于自身利益的考慮，不敢輕易發(fā)放貸款，“惜貸”現(xiàn)象一度盛行，同時(shí)也導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)集中化趨勢。若任由這種狀況持續(xù)下去，最終整個(gè)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的公信力將會喪失，信用缺失將成為一種普遍現(xiàn)象，成為危害社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的壁壘，給銀行帶來的只會是信貸風(fēng)險(xiǎn)的劇增。法制不健全。雖然目前我國已陸續(xù)出臺了銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、破產(chǎn)法等相關(guān)法律法規(guī)，但仍有一系列與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)，如信托法、政策性銀行法、社會保障法等尚未出臺，而且出臺的這些法律本身內(nèi)容過于簡單，缺乏可操作性，有些甚至與國家政策相悖，致使銀行在債權(quán)保全工作上障礙重重。根據(jù)世界銀行的一份調(diào)查，我國國有企業(yè)的破產(chǎn)過程對債權(quán)人保護(hù)不夠，債權(quán)銀行一般只能回收其3%-15%的債權(quán)。1998年全國法院受理的經(jīng)濟(jì)糾紛和債權(quán)債務(wù)民事糾紛案件為289萬件，約占法院全部受理案件的5%，其中，判決未執(zhí)行的案件數(shù)量達(dá)53萬件，1999年1-5月份，又激增至85萬件，未執(zhí)行的標(biāo)的數(shù)量達(dá)2534億元?！捌鹪V不受理，受理不開庭，開庭不宣判，宣判不執(zhí)行，執(zhí)行不見效”這句順口溜反映的就是這種情況。由于通過法律手段解決債權(quán)債務(wù)糾紛問題，常常會“賠了夫人又折兵”，故銀行一般不愿采用這種途徑。如此一來，不但加大了銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)，更加劇了社會信用狀況的進(jìn)一步惡化。金融市場發(fā)育遲緩且不規(guī)范，使得信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生成為必然。一方面，企業(yè)融資渠道狹窄，在直接融資有限的情況下，只好轉(zhuǎn)向銀行貸款；另一方面，居民投資無門，大量資金以存款儲蓄形式涌入銀行。對借款人的軟債權(quán)和對存款人的硬債務(wù)，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的聚集地，在當(dāng)前我國信貸衍生工具較為匱乏的條件下，銀行只好被動地接受風(fēng)險(xiǎn)。另外，利率自由化進(jìn)程的加快也可能會使商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)一步下降。目前我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量低、不良貸款比率高問題十分突出。在利率放開以后，銀行間競爭將趨向白熱化，為吸引資金流入，商業(yè)銀行將不得不提高存款利率。隨著融資成本的提高，貸款利率也會有所上升，大批低風(fēng)險(xiǎn)借款人由于借貸成本較高而更傾向于轉(zhuǎn)向私人金融市場直接融資，這會導(dǎo)致大量優(yōu)質(zhì)資金流出銀行，出現(xiàn)金融“脫媒”現(xiàn)象，此時(shí)那些排隊(duì)申請貸款的企業(yè)通常是信貸風(fēng)險(xiǎn)較高、易造成“逆向”結(jié)果的企業(yè)，因此往往會加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)?！傲訋膨?qū)逐良幣”現(xiàn)象的出現(xiàn)將驅(qū)使銀行的信貸資產(chǎn)更集中于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，從而加劇信貸風(fēng)險(xiǎn)。此外，經(jīng)濟(jì)周期變動對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)也有巨大影響。在經(jīng)濟(jì)緊縮期，大批企業(yè)經(jīng)營欠佳，無法償還債務(wù)，使社會信用環(huán)境遭到破壞，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款增加；經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張期，貨幣需求量劇增，銀行授信業(yè)務(wù)易失控，同樣也會加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，目前我國商業(yè)銀行信貸形勢仍然嚴(yán)峻，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門任務(wù)艱巨，應(yīng)盡早制定對策，從防范、監(jiān)測、預(yù)警、化解等方面全方位入手，采取積極措施，從源頭上逐步消除存量風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格控制新增貸