信用社同城實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)自查的報(bào)告.doc

信用社同城實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)自查的報(bào)告為了進(jìn)一步加強(qiáng)同城實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)的管理,防范同城清算資金風(fēng)險(xiǎn),確保資金安全, 聯(lián)社按照準(zhǔn)銀129號(hào)文件的要求，及時(shí)成立了自查領(lǐng)導(dǎo)小組，在制度的執(zhí)行和管理兩方面進(jìn)行了自查,現(xiàn)就自查情況匯總?cè)缦?一、會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的自查情況：（一）、聯(lián)社按照會(huì)計(jì)相關(guān)制度建立健全了會(huì)計(jì)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制度。（二）、聯(lián)社的會(huì)計(jì)人員都取得了會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)，在上崗時(shí)，進(jìn)行了崗前培訓(xùn)，崗后對(duì)會(huì)計(jì)從業(yè)人員不定時(shí)進(jìn)行新業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn);對(duì)所有的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行了崗位練兵活動(dòng)；提高了會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)能力和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。（三）、會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置符合相互原則；會(huì)計(jì)、聯(lián)行、清算人員是專人專崗，沒(méi)有兼崗；會(huì)計(jì)主管符合崗位任職資格。（四）、對(duì)所有的崗位人員進(jìn)行了崗位輪換和強(qiáng)制休假制度；尤其是對(duì)關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行了定期輪崗制度；嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)工作交接制度。（五）、聯(lián)行操作員的錄入員和復(fù)核人員做到了相互制約，對(duì)操作員密碼按時(shí)更換，操作的設(shè)置、密碼的使用達(dá)到了相關(guān)的制度要求。（六）、在對(duì)錯(cuò)賬、聯(lián)行報(bào)單、聯(lián)行查詢查復(fù)處理過(guò)程中嚴(yán)格按照 規(guī)定進(jìn)行審批。 （七）、聯(lián)行業(yè)務(wù)建立健全了授權(quán)制度，相應(yīng)的建立了授權(quán)書(shū)，對(duì)授權(quán)業(yè)務(wù)進(jìn)行了登記；登記的要素齊全、完整。（八）、對(duì)電子聯(lián)行、同城清算業(yè)務(wù)建立健全了對(duì)應(yīng)的登記簿； 規(guī)范了登記簿的內(nèi)容和要求。（九）、分管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)主管定期和不定期對(duì)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，并對(duì)檢查結(jié)果進(jìn)行了分析和整改。（十）、同城清算系統(tǒng)專機(jī)專人使用，對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)沒(méi)有進(jìn)行修改。二、會(huì)計(jì)核算的自查情況：（一）、同城清算系統(tǒng)使用的憑證，嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、使用、消耗制度，重要空白憑證由專人保管；做到了實(shí)物相符。（二）、不存在為開(kāi)戶單位在賬戶余額不足的情況發(fā)生業(yè)務(wù)的違規(guī)操作，更不存在透支和彌補(bǔ)透支的行為。（三）、對(duì)暫收款項(xiàng)、暫付款項(xiàng)、同城票據(jù)交換科目嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)科目設(shè)置進(jìn)行處理。（四）、對(duì)錯(cuò)帳及時(shí)處理，核算過(guò)程嚴(yán)格按照規(guī)程操作，做到手續(xù)齊全、完整。（五）、使用的重要空白憑證納入了表外科目核算，在憑證的領(lǐng)用、保管、使用、銷毀嚴(yán)格執(zhí)行重要空白憑證的管理制度；做到了賬實(shí)相符。（六）、會(huì)計(jì)檔案的管理完全符合檔案管理的要求；對(duì)檔案的裝訂、保管、調(diào)閱、移交、銷毀嚴(yán)格按照要求進(jìn)行。三、聯(lián)行清算的自查情況：（一）、對(duì)電子聯(lián)行往賬、來(lái)賬及時(shí)、正確處理，不存在對(duì)資金進(jìn)行截流、轉(zhuǎn)移的現(xiàn)象。（二）、對(duì)錯(cuò)誤來(lái)賬報(bào)單和無(wú)法轉(zhuǎn)賬的錯(cuò)誤報(bào)單在未轉(zhuǎn)賬錯(cuò)誤報(bào)單登記簿進(jìn)行登記，說(shuō)明原因；及時(shí)進(jìn)行查詢和退回處理；確保資金的安全和快捷。（三）、聯(lián)行操作人員每月定時(shí)與人民銀行進(jìn)行對(duì)賬；查詢查復(fù)業(yè)務(wù)指定聯(lián)行操作人員按照要求按時(shí)辦理。（四）、電子聯(lián)行的往賬清單、記賬憑證與原始憑證、來(lái)賬憑證與補(bǔ)充憑證完全相一致。（五）、對(duì)同城清算系統(tǒng)來(lái)賬業(yè)務(wù)中出現(xiàn)收款人賬號(hào)戶名不正確時(shí)，按照實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)操作規(guī)程進(jìn)行相應(yīng)的處理。（六）、同城清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理中，完全杜絕“一手清”的現(xiàn)象；在數(shù)據(jù)錄入中，對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核，對(duì)提入的票據(jù)進(jìn)行核對(duì)無(wú)誤進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，資金及時(shí)入賬。（七）、對(duì)在來(lái)賬中的退票，做到按要求填寫(xiě)退票理由，業(yè)務(wù)處理符合操作規(guī)定。（八）、同城清算系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行安全、穩(wěn)定；設(shè)置開(kāi)機(jī)密碼。四、存在的問(wèn)題（一）、新系統(tǒng)的上線時(shí)間不長(zhǎng)，