高校會(huì)計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說明.doc

附件13：高校會(huì)計(jì)制度下的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表格式及填報(bào)說明高等學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表格式編 號(hào)財(cái)務(wù)報(bào)表名稱編制期會(huì)高校01表資產(chǎn)負(fù)債表月報(bào)、年報(bào)會(huì)高校02表收入費(fèi)用表月報(bào)、年報(bào)會(huì)高校03表預(yù)算收支表年報(bào)會(huì)高校04表基建投資表年報(bào)附 注年報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表會(huì)高校01表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)期末余額年初余額負(fù)債和凈資產(chǎn)期末余額年初余額一、資 產(chǎn)二、負(fù) 債流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金短期借款財(cái)政應(yīng)返還額度應(yīng)繳非稅收入應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收賬款應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)付賬款應(yīng)付票據(jù)其他應(yīng)收款應(yīng)付賬款存 貨預(yù)收賬款流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)其他應(yīng)付款對(duì)外投資：流動(dòng)負(fù)債合計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資非流動(dòng)負(fù)債：長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期借款對(duì)外投資合計(jì)長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)原價(jià)代管經(jīng)費(fèi)減：累計(jì)折舊負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)凈值文物文化資產(chǎn)三、凈資產(chǎn)在建工程累計(jì)盈余基建工程專用基金固定資產(chǎn)清理凈資產(chǎn)合計(jì)固定資產(chǎn)合計(jì)無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和凈資產(chǎn)總計(jì)收入費(fèi)用表會(huì)高校02表編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目本期金額上期金額一、收 入（一）財(cái)政撥款1.教育經(jīng)費(fèi)撥款2.科研經(jīng)費(fèi)撥款3.其他經(jīng)費(fèi)撥款（二）基建撥款（三）財(cái)政調(diào)劑收入（四）上級(jí)補(bǔ)助收入1.上級(jí)教育補(bǔ)助2.上級(jí)科研補(bǔ)助3.上級(jí)其他補(bǔ)助（五）財(cái)政返還教育收入（六）科研業(yè)務(wù)收入（七）其他業(yè)務(wù)收入（八）后勤收入（九）其他收入收入合計(jì)二、費(fèi) 用（一）教學(xué)費(fèi)用1.人員經(jīng)費(fèi)2.公用經(jīng)費(fèi)3.資產(chǎn)折耗（二）科研費(fèi)用1.人員經(jīng)費(fèi)2.公用經(jīng)費(fèi)3.資產(chǎn)折耗（三）其他業(yè)務(wù)費(fèi)用1.人員經(jīng)費(fèi)2.公用經(jīng)費(fèi)3.資產(chǎn)折耗（四）后勤費(fèi)用（五）管理費(fèi)用1.人員經(jīng)費(fèi)2.公用經(jīng)費(fèi)3.資產(chǎn)折耗（六）財(cái)務(wù)費(fèi)用（七）其他費(fèi)用費(fèi)用合計(jì)三、本期盈余 說明：1.“教學(xué)費(fèi)用”項(xiàng)目按照“教學(xué)支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。2.“科研費(fèi)用”項(xiàng)目按照“科研支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。3.“其他業(yè)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目按照“其他業(yè)務(wù)支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。4.“后勤費(fèi)用”項(xiàng)目按照“后勤支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。5.“管理費(fèi)用”項(xiàng)目按照“行政支出”科目借方發(fā)生額與“資產(chǎn)折耗”科目有關(guān)明細(xì)科目借方發(fā)生額填列。預(yù)算收支表會(huì)高校03表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)一、上年結(jié)轉(zhuǎn)二、本期預(yù)算收入（一）財(cái)政撥款（二）基建撥款（三）財(cái)政調(diào)劑收入（四）上級(jí)補(bǔ)助收入（五）財(cái)政返還教育收入（六）科研業(yè)務(wù)收入（七）其他業(yè)務(wù)收入（八）后勤收入（九）其他收入三、本期預(yù)算支出（一）財(cái)政撥款支出1.基本支出2.項(xiàng)目支出（二）基本建設(shè)支出（三）預(yù)算外資金支出（四）其他資金支出四、本期預(yù)算結(jié)余（一）財(cái)政撥款結(jié)余1.基本支出結(jié)余2.項(xiàng)目支出結(jié)余（二）基本建設(shè)結(jié)余（三）預(yù)算外資金結(jié)余（四）其他資金結(jié)余五、結(jié)余上繳六、結(jié)轉(zhuǎn)下年說明：該表根據(jù)預(yù)算會(huì)計(jì)科目有關(guān)發(fā)生額填列?；ㄍ顿Y表會(huì)高校04表編制單位： 年度 單位：元項(xiàng)目編號(hào)建設(shè)項(xiàng)目名稱開工日期概算數(shù)基建投資撥款及借款基本建設(shè)支出備注累計(jì)基建撥款單位自有資金基建投資借款其他累計(jì)已移交資產(chǎn)基本建設(shè)在建工程固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)無形資產(chǎn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注：高等學(xué)校的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告附注至少應(yīng)當(dāng)披露以下內(nèi)容：（一）遵循事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度的聲明。（二）單位整體財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)活動(dòng)情況的說明。（三）重要會(huì)計(jì)政策的說明。（四）重要會(huì)計(jì)估計(jì)的說明。（五）會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說明。（六）財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目及其增減變動(dòng)情況的說明。（七）本期財(cái)務(wù)口徑收入、費(fèi)用和盈余與預(yù)算口徑收入、支出和結(jié)余的差異及產(chǎn)生的原因；（八）本期預(yù)算批復(fù)數(shù)及