0612報表附注春明.doc

慶云昊康醫(yī)療器械有限公司會計報表附注2012年12月31日(金額單位:人民幣元)一、公司基本情況慶云昊康醫(yī)療器械有限公司（以下簡稱“本公司”）2011年3月30日經慶云縣工商行政管理局登記，取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（注冊號：371423200004341），注冊資本：人民幣10萬元；法人代表：李冬梅；注冊地址：慶云縣西環(huán)路交警隊北舊貨市場對邊。主要投資者：李冬梅投入10萬元，占總投資額的100%；二、主要會計政策、會計估計的說明1本公司執(zhí)行企業(yè)會計準則企業(yè)會計制度-工業(yè)企業(yè)制度及其補充規(guī)定。2會計年度本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3記帳本位幣本公司以人民幣為記帳本位幣。4記帳基礎和計價原則本公司以權責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。5、現金及現金等價物的確定標準（1）現金為本公司庫存現金以及可以隨時用于支付的銀行存款；（2）現金等價物為本公司持有的期限短（一般為從購買日起，三個月到期）、流動性強易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。6、應收款項本公司對債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍然不能收回的應收款項；或因債務人逾期未履行其清償責任，且具有明顯特征表明無法收回時經公司股東會批準（扣除經營責任人賠償）確認為壞賬損失。7、存貨本公司存貨主要是產成品以實際成本計價。存貨的發(fā)出按加權平均法計價。存貨實行永續(xù)盤存制度。8、固定資產本公司的固定資產指使用期限超過兩年，為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的單位價值較高的有形資產。固定資產按取得時的實際成本入帳，以年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產的類別、估計的經濟使用年限和預計凈殘值率分別確定的折舊年限和年折舊率如下：固定資產類別預計凈殘值率預計使用年限年折舊率房屋及建筑物5%203.17%機器設備5%106.32%9、無形資產本公司的無形資產是指為生產產品、提供勞務、出租或經營管理而持有的沒有實物形態(tài)的非貨幣性長期資產。無形資產按評估值入帳。10、收入確認原則本公司的產品銷售在商品所有權上的主要風險和報酬已轉移給買方，本公司不再對該產品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益很可能流入企業(yè)，并且與銷售該產品相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現。11、所得稅的會計處理方法本公司所得稅的會計核算采用應付稅款法。在年終匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，在下一年度內繳納；多繳納的所得稅稅額，在下一年度內抵繳。三、或有事項的說明截至2012年12月31日，本公司無需要披露的重大或有事項。四、資產負債表日后事項本公司無需要披露的資產負債表日后事項。五、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金項 目年 末 余 額現 金32805.2銀 行 存 款37015.25合 計69820.452、應收帳款（1）年初、年末余額項 目年 初 余 額年 末 余 額應收帳款500010000（2）應收帳款主要債務人單 位 名 稱年 末 余 額占總額的比例慶云縣人民醫(yī)院10000100%合 計10000100%3、存貨項 目年 末 余 額產包42393.63合 計42393.634、固定資產項 目原 值累 計 折 舊凈 值辦公設備1500015000合 無形資產項 目年初余額本年增加數本年攤銷數年末余額土地使用權6、短期借款銀行名稱金額慶云縣農村信用合作聯(lián)社37015.25合 計37015.257、應付帳款單 位 名 稱年 末 余 額備 注河南亞都醫(yī)療器械有限公司19892.48產包款合計19892.488、長期應付款單位名稱年末余額備注合計9、實收資本投資者名稱年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例投資金額所占比例王春明100000100%100000100%合 計100000100%100000100%10、末分配利潤項 目金 額本年年初余額221.6本年增加數