企業(yè)采購管理業(yè)務(wù)流程與規(guī)程制度匯編【3條流程+3份實(shí)用制度】

企業(yè)采購管理業(yè)務(wù)流程與規(guī)程制度匯編 1 采購管理目標(biāo) 1 1 采購業(yè)務(wù)目標(biāo) 采購業(yè)務(wù)目標(biāo)主要是指企業(yè)在一定條件下購買生產(chǎn)、經(jīng)營所需物資過程中應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)。具體內(nèi)容如圖 2-1所示。 圖 2-1 采購業(yè)務(wù)目標(biāo) 1 2 采購財(cái)務(wù)目標(biāo) 采購財(cái)務(wù)目標(biāo)是指企業(yè)通過對采購活動進(jìn)行內(nèi)部控制，確保資金安全以及最大化利用。具體內(nèi)容如圖 2-2所示。 圖 2-2 采購財(cái) 務(wù)目標(biāo) 2 采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1 采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購經(jīng)營活動過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖 2-3所示。 目標(biāo) 1 按照企業(yè)內(nèi)部會計(jì)制度，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算物資價(jià)值以及相關(guān)債權(quán)債務(wù) 目標(biāo) 2 確保資金支付安全 目標(biāo) 3 減少資金的占用 目標(biāo) 4 規(guī)范付款方式與程序及與供應(yīng)商對賬的工作程序，確保付款正確，減少資金損失 目標(biāo) 1 按質(zhì)按量按時(shí)完成采購任務(wù)，經(jīng)濟(jì)高效地滿足企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的物資需求，確保供應(yīng)穩(wěn)定 目標(biāo) 2 建立“統(tǒng)一管理、統(tǒng) 一采購、統(tǒng)一儲備、統(tǒng)一結(jié)算”的物資采購供應(yīng)管理體制 目標(biāo) 3 在全球范圍內(nèi)搜索資源，追求物資采購性能價(jià)格比最優(yōu)和供應(yīng)總成本最低 目標(biāo) 4 實(shí)行協(xié)議采購、招標(biāo)采購和詢比價(jià)采購三者結(jié)合，提高物資供應(yīng)效率 目標(biāo) 5 爭取獲得有利付款條件與付款方式，保證按照合同結(jié)算條款履行資金支付責(zé)任 目標(biāo) 6 及時(shí)組織資金，嚴(yán)格審查付款手續(xù)，降低付款風(fēng)險(xiǎn) 目標(biāo) 7 強(qiáng)化物資供應(yīng)過程控制，增強(qiáng)物資供應(yīng)工作主動權(quán) 目標(biāo) 8 物資采購過程公開、規(guī)范有序、合規(guī)合法 目標(biāo) 9 物資采購合同或協(xié)議符合國家 法律法規(guī)、外貿(mào)政策和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度 圖 2-3 采購經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 2 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在采購活動的會計(jì)核算過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。具體如圖 3-4所示。 采購行為違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 1 制度不健全或有漏洞，制度執(zhí)行不到位和監(jiān)督考核不力，導(dǎo)致違紀(jì)違規(guī)問題發(fā)生 內(nèi)容內(nèi)容 內(nèi)容 2 物資需求計(jì)劃不 明確、不及時(shí)，變更頻繁，不能夠有效滿足企業(yè)運(yùn)營發(fā)展的需求 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 3 請購依據(jù)不充分、不合理，相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或舞弊現(xiàn)象發(fā)生 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 4 物資供應(yīng)過程控制能力弱，采購物資質(zhì)量不能滿足技術(shù)要求，影響企業(yè)運(yùn)營發(fā)展 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 5 分散對外采購，不能形成整體和批量采購優(yōu)勢，造成采購資金的浪費(fèi)和流失 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 6 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，指定或變相指定供應(yīng)商，給企業(yè)造成 經(jīng)濟(jì)損失，滋生腐敗 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 7 物資采購一單一價(jià)、一單一招標(biāo)、一單一簽約，供需關(guān)系不穩(wěn)定，供應(yīng)費(fèi)用增加 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 8 重復(fù)儲備、庫存結(jié)構(gòu)不合理，儲備資金占用大 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 9 采購驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能造成資產(chǎn)損失或賬實(shí)不符 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 10 采購合同或協(xié)議條款權(quán)責(zé)不清，審批程序不當(dāng)，或不符合國家相關(guān)規(guī)定及貿(mào)易政策，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失 內(nèi)容 內(nèi)容 11 圖 2-4 采購財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 資金分散使用，付款時(shí)間、方式 、金額不恰當(dāng)造成資金效益的流失 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 1 結(jié)算不及時(shí)，多記、錯(cuò)記、漏記物資入庫、庫存或應(yīng)付賬款，導(dǎo)致財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不完整 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 2 會計(jì)核算不規(guī)范，不能如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況，影響財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性 內(nèi)容 內(nèi)容 內(nèi)容 3 3 采購管理業(yè)務(wù)流程 3 1 請購與審批控制流程 請購與審批控制流程 業(yè)務(wù)流程 序號 責(zé)任 部門 /人 配合 /支持 部門 不相容 職責(zé) 監(jiān)督檢查 方法 相關(guān) 制度 1 需求 部門 采購部 審核 審批 檢查需求單等是否填寫規(guī)范、資料是否完備 采購授權(quán)與審批制度 2 采購部 審核 審批 檢查采購需求匯總表單是否填寫正確、規(guī)范 采購授權(quán)與審批制度 3 采購部 倉儲部 監(jiān)督需求分析、庫存分析方法是否科學(xué)、合理 采購授權(quán)與審批制度 4 采購部 審核 審批 檢查申請單是否填寫規(guī)范、資料是否齊全 采購授權(quán)與審批制度 5 財(cái)務(wù)部、主管 副總、 總經(jīng)理 采購 申請 檢查是否按規(guī)定權(quán)限范圍進(jìn)行審批，有無越權(quán)現(xiàn)象 采購授權(quán)與審批制度 6 采購部 審核 審批 檢查采購方案是否科學(xué)，是否經(jīng)過審批程序 采購授權(quán)與審批制度 7 采購部 倉儲部、 質(zhì)檢部 監(jiān)督采購過程是否符合國家與企業(yè)相關(guān)規(guī)定 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 1根據(jù)需求提出 采購需求申請 2 匯總各部門的 采購需求 3庫存分析、物資需求分析 4編制采購申請單，提出申請 5權(quán)限范圍內(nèi)審批 6制定并完善采購實(shí)施方案 7實(shí)施采購 3 2 采購與驗(yàn)收控制流程 采購與驗(yàn)收控制流程 業(yè)務(wù)流程 序號 責(zé)任 部門 /人 配合 /支持 部門 不相容 職責(zé) 監(jiān)督檢查 方法 相關(guān) 制度 1 采購部 相關(guān)部門 審核 檢查采購活動是否按照計(jì)劃與方案進(jìn)行 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 2 采購部 技術(shù)部、 生產(chǎn)部、 質(zhì)檢部 審核 審批 檢查是否按規(guī)定篩選供應(yīng)商、采購價(jià)格是否合理 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則、供應(yīng)商評價(jià)管理辦法 3 采購部 總經(jīng)理 法務(wù)部、 行政部 審核 審批 檢查采購合同是否符合國家與企業(yè)規(guī)定，是否經(jīng)審批程序 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則、 合同法 4 倉儲部 采購部 檢查是否執(zhí)行到貨核對、物資與采購單是否相符 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 5 質(zhì)檢部 采購部、 倉儲部 采購 檢查是否按照規(guī)定的驗(yàn)收程序進(jìn)行驗(yàn)收 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 6 質(zhì)檢部 采購部、 倉儲部 審核 審批 檢查質(zhì)檢報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 7 采購部 倉儲部、 供應(yīng)商 審批 檢查解決方案的可行性以及是否符合企業(yè)利益 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 8 倉儲部 采購部 檢查入庫臺賬編制是否規(guī)范，賬實(shí)是否相符 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 1制定并執(zhí) 行采購計(jì)劃與方案 2供應(yīng)商篩選、談判，確定價(jià)格 3簽訂采購合同或協(xié)議 4到貨核對 5物資驗(yàn)收 6出具驗(yàn)收報(bào)告 7相關(guān)問題處理 8物資入庫與臺賬登記 4 采購管理業(yè)務(wù)流程相關(guān)細(xì)則、辦法、規(guī)定、制度 4 1 采購授權(quán)與審批制度 制度名稱 采購授權(quán)與審批制度 制度編號 受控狀態(tài) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 生效日期 第 1章 總則 第 1條 目的 為加強(qiáng)物資采購管理 ，明確采購授權(quán)范圍與審批權(quán)限，規(guī)范公司的采購審批工作，提高采購效率，特制定本制度。 第 2條 適用范圍 本制度適用于公司正常運(yùn)營發(fā)展所需所有物資的采購作業(yè)，包括原材料、設(shè)備、辦公用品等。 第 3條 公司執(zhí)行采購各相關(guān)部門及崗位責(zé)任制 1采購部是公司物資采購的歸口管理部門，負(fù)責(zé)物資需求信息的匯總、提出采購申請、制訂采購計(jì)劃、供應(yīng)商選擇與管理、價(jià)格談判、參與采購驗(yàn)收及結(jié)算付款申請等工作。 物資需求部門填制物資需求單，經(jīng)部門主管審批簽字后報(bào)采購部匯總審核。 3質(zhì)檢部負(fù)責(zé)采購物資的質(zhì)量檢驗(yàn)，出具驗(yàn)收報(bào)告等工作。 4倉儲部協(xié)助開展物資驗(yàn)收工作，辦理物資入庫手續(xù)及進(jìn)行物資登記與保管。 5財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按采購合同進(jìn)行采購付款審核、辦理付款作業(yè)并做相關(guān)賬務(wù)處理。 第 4條 采購作業(yè)需明確各不相容崗位職責(zé)分離的原則，以達(dá)成有效的采購制約與監(jiān)督。 1請購與審批崗位分離。 供應(yīng)商選擇與審批崗位分離。 3采購合同或協(xié)議的擬定與審核、審批崗位分離。 4采購、驗(yàn)收與記錄崗位分離。 5付款申請、審批與執(zhí)行崗位分離。 第 2章 采購申請審批 第 5條 年度采購計(jì)劃的制訂與審批 1各部門必須在每年 12 月底之前做好采購部下發(fā)的第二 年度物資計(jì)劃申請表填報(bào)工作。 在填報(bào)第二年度物資計(jì)劃申請表時(shí)，各部門應(yīng)根據(jù)公司下達(dá)的年度工作任務(wù)情況制訂出全年運(yùn)營發(fā)展所需的物資用量計(jì)劃，確保本部門計(jì)劃符合運(yùn)營和發(fā)展的需要。 3各部門物資需求計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字后提交采購部。 4采購部匯總和審定各部門的年度需求，編制年度采購計(jì)劃，提交主管副總進(jìn)行審核。 5年度采購計(jì)劃經(jīng)主管副總審批通過后，采購部將其作為最終采購計(jì)劃反饋至相關(guān)部門。 第 6條 月度采購計(jì)劃的制訂與審批 1各物資使用部門于每月 25日前根據(jù)次月工作計(jì)劃填寫物資需求單，由部門經(jīng)理簽字 后交采購部。 倉儲部相關(guān)人員根據(jù)庫存情況向采購部提供相關(guān)存貨數(shù)據(jù)，并提供相關(guān)物資的采購預(yù)警。 3采購部匯總各部門的物資需求單并根據(jù)庫存對其進(jìn)行修正后，編制月度采購申請計(jì)劃（如下表所示）報(bào)相關(guān)權(quán)限范圍內(nèi)的領(lǐng)導(dǎo)審批。 月度采購申請計(jì)劃 編號： 年 月 日 名稱 規(guī)格 請購數(shù)量 庫存數(shù)量 采購數(shù)量 一次交貨 分批交貨 交貨日期 備注 4審批工作在每月 28 日前完成。 5采購人員根據(jù)審批結(jié)果實(shí)施采購。 6采購部及時(shí)將各部門未列入公司采購計(jì)劃的項(xiàng)目反饋到各部門。 第 7條 采購相關(guān)人員需嚴(yán)格執(zhí)行采購申請審批權(quán)限規(guī)定（如下表所示）。 采購申請審批權(quán)限規(guī)定 采購項(xiàng)目 采購金額（元） 審批人 屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資 / 部門經(jīng)理、總經(jīng)理 非屬統(tǒng)購項(xiàng)目的原料、物料及其他物資 生產(chǎn)性設(shè)備 3 000 元以下 采購部經(jīng)理 3 000 10 000 元 部門經(jīng)理、采購部 經(jīng)理 10 000元以上 部門經(jīng)理、總經(jīng)理 非生產(chǎn)性設(shè)備 300元以下 采購部經(jīng)理 300 2 000 元 部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理 2 000 元以上 部門經(jīng)理、總經(jīng)理 辦公用品 300元以下 采購部經(jīng)理 300 5 000 元 部門經(jīng)理、采購部經(jīng)理 5 000 元以上 部門經(jīng)理、總經(jīng)理 第 8條 審批工作原則 1采購申請按權(quán)限規(guī)定，逐級審批，總經(jīng)理行使最后審批權(quán)。 審批內(nèi)容主要是確定是否應(yīng)采購、按什么標(biāo)準(zhǔn)采購以及采購的數(shù)量、質(zhì)量。 3審批的經(jīng)濟(jì)性原則是指在滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需求的前提下最 大限度地減少開支。 第 9條 對預(yù)算外請購單的審批，除執(zhí)行以上審批手續(xù)外，一律報(bào)總經(jīng)理審批。 第 10條 采購計(jì)劃增補(bǔ)審批程序 1相關(guān)部門經(jīng)理審批增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表，將增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表遞送采購部。 采購部接到相關(guān)部門報(bào)送的增補(bǔ)需求計(jì)劃申請表后一個(gè)工作日內(nèi)編制月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。 3采購部經(jīng)理半個(gè)工作日內(nèi)審批月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。 4主管副總一個(gè)工作日內(nèi)審批采購部經(jīng)理審批同意的非生產(chǎn)類和 5萬元以上的生產(chǎn)類月度增補(bǔ)采購計(jì)劃。 5采購部將采購部經(jīng)理或主管副總審批同意的月度增補(bǔ)采購計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。 6財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)資金狀況，針對月度增補(bǔ)采購計(jì)劃簽署部門意見，半個(gè)工作日內(nèi)將 5萬元以內(nèi)的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃直接反饋給采購部門，非生產(chǎn)類的和采購金額超 5 萬元的生產(chǎn)類增補(bǔ)計(jì)劃由主管財(cái)務(wù)的副總在半個(gè)工作日內(nèi)審批。 7將主管財(cái)務(wù)副總同意后的月度增補(bǔ)采購計(jì)劃反饋給采購部，采購部去除價(jià)格因素抄送需求部門。 第 11 條 撤銷請購的審批流程 1原請購部門通知采購部門停止采購，同時(shí)于物資需求單的第一、二聯(lián)加蓋紅色“撤銷”戳記并注明撤銷原因。 若未執(zhí)行采購，則采購部于原請購單上加蓋“撤銷”章后，轉(zhuǎn)原請購部。 3若已簽訂采購 合同且請購單已送倉儲部待辦收料，采購部應(yīng)通知撤銷部門，并由倉儲部據(jù)此將請購單退回原請購部門。 第 12條 緊急采購的審批程序 1請購部門填寫緊急采購申請審批單（如下表所示），注明需采購物資的基本信息，如名稱、規(guī)格、型號、底價(jià)、建議價(jià)格等，同時(shí)詳細(xì)說明緊急采購的原因，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 緊急采購申請審批單 物資名稱 型號 /規(guī)格 用途 底價(jià) 參考價(jià)格 請購數(shù)量 請購原因 請購部門經(jīng)理確認(rèn) 主管副總 /總經(jīng)理審批 申請部門： 申請人： 申請日期： 緊急采購的物資價(jià)值在 5 000（含）元以下的，請購部門需報(bào)采購總監(jiān)審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實(shí)施緊急采購作業(yè)。 3緊急采購的物資價(jià)值在 5 000元以上的，請購部門需報(bào)公司總經(jīng)理審批，審批同意后，轉(zhuǎn)交采購部實(shí)施緊急采購作業(yè)。 4特殊情況下，請購部門可直接請示公司總經(jīng)理，在緊急采購后補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。 5對于一些低值易耗生產(chǎn)物資的緊急采購，允許由采購部經(jīng)理直接審批先行采購，再補(bǔ)充相關(guān)手續(xù)與文件。 第 3章 采購合同審批 第 13條 合同簽署前，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對合同初稿會審稿所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查。合同審查的具體分工和流程如下。 1公司財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)對合同價(jià)款的形成依據(jù)、款項(xiàng)收取或支付條件等條款進(jìn)行審查并提出意見。 法律顧問主要對合同內(nèi)容條款的合法性進(jìn)行審查并提出審查意見。 3主管副總負(fù)責(zé)對合同所涉內(nèi)容進(jìn)行全面審查并提出審查意見。 4總經(jīng)理根據(jù)相關(guān)部門所提意見、辦理程序的規(guī)范性以及其他認(rèn)為需要審查的內(nèi)容對合同進(jìn)行審閱并簽署意見。 5采購部經(jīng)理在審查后簽字認(rèn)可合同文本。 6采購部根據(jù)總經(jīng)理的審查意見修改合同文本，并將總經(jīng) 理審查意見、合同簽署相關(guān)附件等文件再次報(bào)送審查后，由公司總經(jīng)理或受總經(jīng)理授權(quán)的相關(guān)人員正式簽署合同。 第 14條 公司根據(jù)對初稿會審稿修訂簽審后的合同定稿簽訂合同，零星物資根據(jù)財(cái)務(wù)部、設(shè)備部、使用部門簽署的零星物資采購合同主要條款會簽表簽訂合同。 第 15條 采購簽約權(quán)限規(guī)定 1公司采購部經(jīng)理有權(quán)簽署采購標(biāo)的額在 5 000 元以下的采購合同。 公司主管副總有權(quán)簽署合同標(biāo)的額在 5 000 10 000 元的采購合同。 3合同標(biāo)的額在 20 000 元以上的采購合同需由公司總經(jīng)理簽署。 4公司直屬分支機(jī)構(gòu)和分公司 采購合同在公司總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)簽署。 第 4章 采購驗(yàn)收審批 第 16條 質(zhì)檢人員根據(jù)公司的檢驗(yàn)程序執(zhí)行抽檢、判定，根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫檢驗(yàn)報(bào)告，經(jīng)采購部、倉儲部、質(zhì)檢部會簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，其審批權(quán)限與采購簽約的權(quán)限規(guī)定相同。 第 17條 若采購物資規(guī)格、數(shù)量或質(zhì)量與采購訂單或合同有差異，采購部需及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商解決辦法，并報(bào)主管副總或公司總經(jīng)理審批。 第 18條 特采申請與審批程序規(guī)定 1經(jīng)質(zhì)檢部負(fù)責(zé)人確認(rèn)為不合格物資后，采購部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求決定是否申請?zhí)夭?，使用部門也可根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況提出特采 申請。 申請?zhí)夭蓵r(shí)，必須詳細(xì)填寫特采作業(yè)申請書，寫明不合格原因及特采原因。 3由采購部召集技術(shù)部、質(zhì)檢部、使用部門相關(guān)負(fù)責(zé)人召開會審會議，針對不合格原因、采購合同、技術(shù)工藝進(jìn)行分析并得出結(jié)論，與會人員簽署是否同意特采申請的處理意見。 4會審意見呈交采購總監(jiān)、公司總經(jīng)理進(jìn)行審核并簽署最后意見。 第 5章 附則 第 19條 本制度由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行、修改或廢止。 第 20條 本制度實(shí)施后，凡既有的類似規(guī)定自行終止，與本制度相抵觸的，以本制度為準(zhǔn)，與國家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，以國家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。 編制日期 審核日期 批準(zhǔn)日期 修改標(biāo)記 修改處數(shù) 修改日期 4 2 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 細(xì)則名稱 采購與驗(yàn)收控制細(xì)則 細(xì)則編號 受控狀態(tài) 執(zhí)行部門 監(jiān)督部門 生效日期 第 1章 總則 第 1條 目的 為規(guī)范公司采購與驗(yàn)收作業(yè)，明確采購及驗(yàn)收人員的工作職責(zé)，加強(qiáng)采購過程控制與采購質(zhì)量控制，特制定本細(xì)則。 第 2條 適用范圍 公司的采購活動以及采購物資驗(yàn)收活動均應(yīng)遵照本細(xì)則辦理。 第 3條 職責(zé) 1采購部負(fù)責(zé)采購的計(jì)劃、組織與實(shí)施工作。 倉儲部收貨人員負(fù)責(zé)物資的清點(diǎn)、登記以及按照實(shí) 際數(shù)量填報(bào)驗(yàn)收單等工作。 3質(zhì)檢部人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量檢查驗(yàn)收，不合格品驗(yàn)收不予通過。 第 4條 控制原則 1結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要開展物資采購工作，保障原材料和各項(xiàng)物資的連續(xù)供應(yīng)。 在保障供應(yīng)的前提下，選擇優(yōu)質(zhì)物資，確保采購物資質(zhì)量合格。 3開拓貨源基地，優(yōu)化供應(yīng)渠道，降低采購成本。 4驗(yàn)收工作嚴(yán)格執(zhí)行公司驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，杜絕違規(guī)、違法及暗箱操作。 第 2章 采購申請與審批 第 5條 物資需求部門填寫物資需求單，詳細(xì)注明需求物資的品名、型號、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、預(yù)計(jì)價(jià)格、需求原因、要求到位時(shí)間等，并提交部門經(jīng)理審批。 第 6 條 物資需求部門將經(jīng)部門經(jīng)理審批通過后的物資需求單提交采購部，采購部匯總并結(jié)合年度采購計(jì)劃和庫存情況編制公司的采購申請單，按權(quán)限規(guī)定報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第 7 章 采購部將經(jīng)審批通過的采購申請單交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)本期預(yù)算及財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見審核批準(zhǔn)并蓋章。 第 8條 若無法于需用日期辦妥采購申請單，必須及時(shí)通知請購部門。 第 9 條 物資需求部門若需要變更申請采購 物資的規(guī)格或數(shù)量，必須立即通知采購部，及時(shí)根據(jù)實(shí)際情況更改采購計(jì)劃。 第 10 條 緊急采購應(yīng)填寫緊急采購申請表，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，由公司采購總監(jiān)核準(zhǔn)后才能列入采購范圍。 第 11 條 緊急采購時(shí)，由請購部門于“備注”欄注明原因并加蓋“緊急采購”章，以急件卷宗遞送。 第 12條 材料檢驗(yàn)須試車方能實(shí)施者，物資需求部門應(yīng)于“備注”欄注明“試車檢驗(yàn)”及“預(yù)定試車期限”。 第 13條 免開請購單事項(xiàng)規(guī)定如下。 公司規(guī)定零星采購及小額零星采購物資項(xiàng)目、招待用品采購項(xiàng)目免開請購單，請購部門填寫行政總務(wù)品申請單委托 行政部辦理。 第 3章 采購過程管理 第 14條 公司采購部根據(jù)采購物資的性質(zhì)選擇采購方式，一般采用招標(biāo)采購、詢價(jià)議價(jià)采購、定價(jià)采購、公開市場采購等方式（如下表所示）。 采購方式說明表 采購方式 采用說明 適用范圍 招標(biāo)采購 1對物資采購的所有條件，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、交貨日期、付款條件、罰則以及投標(biāo)押金等信息予以詳細(xì)列表，登報(bào)公告 在規(guī)定時(shí)限內(nèi)收齊投標(biāo)供應(yīng)商的標(biāo)書并準(zhǔn)備開標(biāo)工作 3根據(jù)供應(yīng)商報(bào)價(jià)、服務(wù)等進(jìn)行評標(biāo)，確定中標(biāo)單位 4招標(biāo)過程出現(xiàn)舞弊行為或結(jié)果高于底價(jià)時(shí)，采購人員有權(quán)廢標(biāo)，以議價(jià)處 理 對于大宗、貴重和批量性物資的采購可采取招標(biāo)采購的方式 詢價(jià)、議價(jià)采購 1選擇 3家以上符合采購條件的供應(yīng)商作為詢價(jià)對象 供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)的物資規(guī)格與請購規(guī)格不同時(shí)，采購人員應(yīng)送需求部門確認(rèn) 3對于已核定的材料，采購部必須經(jīng)常分析或收集資料，作為降低成本的依據(jù) 4針對品質(zhì)、交期、服務(wù)等方面進(jìn)行談判 對于市場供應(yīng)充足的材料、用品或項(xiàng)目物資，可采用詢價(jià)議價(jià)方式獲得最優(yōu)價(jià)格 定價(jià)采購 通過定價(jià)以現(xiàn)款收購 采購物資數(shù)量巨大、無法由一兩家供應(yīng)商全部提供，或是市面上該物資匱乏時(shí)，可采用定價(jià)采購的方式 公開市場采購 公開市場采購是指采購人員在公開交易或拍賣場所進(jìn)行的隨時(shí)動機(jī)式的采購，價(jià)格的變動較為頻繁 一般適合用于大宗物料的采購 第 15條 供應(yīng)商選擇程序 1采購人員應(yīng)不定期收集供應(yīng)商信息，收集內(nèi)容包括供應(yīng)商的資質(zhì)、經(jīng)營范圍、服務(wù)質(zhì)量等。 采購人員應(yīng)從生產(chǎn)需求、價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)、數(shù)量、供貨周期、合作歷史記錄等角度考察供應(yīng)商，根據(jù)考察結(jié)果編寫供應(yīng)商情況分析表，詳細(xì)登記供應(yīng)商各方面的情況。 3采購部經(jīng)理根據(jù)供應(yīng)商情況分析表初步篩選符合條件的供應(yīng)商，分析各供應(yīng)商優(yōu)劣，確定兩家以上備選合作供應(yīng)商。 4采購 部相關(guān)人員與備選供應(yīng)商談判，主要以產(chǎn)品規(guī)格、交貨期確認(rèn)、價(jià)格和后期服務(wù)為重點(diǎn)談判項(xiàng)目，其中，采購價(jià)格要符合公司底價(jià)制定要求。 5采購部相關(guān)人員根據(jù)談判結(jié)果擬定供應(yīng)商選定方案，報(bào)主管副總與總經(jīng)理審核。 6采購部根據(jù)審批結(jié)果選定供應(yīng)商，并擬定采購合同。 第 16條 采購部協(xié)同生產(chǎn)部經(jīng)理、質(zhì)檢部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、法務(wù)人員等召開采購合同評審會，根據(jù)供應(yīng)商情況分析表等對采購合同進(jìn)行評審，提出評審意見，并確定供應(yīng)商的采購份額。 第 17條 若采購合同金額在總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)，采購合同由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行；若采購合 同金額超出總經(jīng)理審批權(quán)限，采購合同需上報(bào)董事會審批，同時(shí)遞交評審會意見。 第 18條 采購部代表公司簽署采購合同，采購部人員執(zhí)行采購，并將采購申請表和采購合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算付款。 第 19條 采購部人員負(fù)責(zé)跟進(jìn)供應(yīng)商履約情況，填寫采購工作日報(bào)并上報(bào)相關(guān)部門，確保按進(jìn)度完成采購作業(yè)。 第 4章 采購價(jià)格管理 第 20條 公司各有關(guān)單位和部門均有義務(wù)協(xié)助提供價(jià)格訊息，以便采購部進(jìn)行比價(jià)參考。 第 21條 采購部根據(jù)調(diào)查價(jià)格信息對采購物資成本進(jìn)行分析，目的在于確定物資成本的合理性和適當(dāng)性。進(jìn)行成本分析 的項(xiàng)目包括以下 7項(xiàng)。 1物資的制作方法和生產(chǎn)工藝。 物資制作所需的特殊設(shè)備和工具。 3物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的人工成本。 4物資生產(chǎn)所耗費(fèi)的直接或間接的材料成本。 5物資生產(chǎn)制造所需費(fèi)用或者外包費(fèi)用。 6物資營銷費(fèi)用。 7物資管理費(fèi)用以及稅收。 第 22條 公司通過對物資價(jià)格的計(jì)算（如下表所示）確定供應(yīng)商的價(jià)格底線，協(xié)助進(jìn)行采購談判。 物資價(jià)格計(jì)算說明表 計(jì)算公式 ZdcbYaXP )( 說明 P 物資的價(jià)格 X 物資生產(chǎn)制造所需材料的用量 a 物資所需材料的單價(jià) Y 物資生產(chǎn)制造所需要的 標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間（主要作業(yè)時(shí)間 +作業(yè)準(zhǔn)備時(shí)間） b 單位時(shí)間的工資率 c 單位時(shí)間的費(fèi)用 d 修正系數(shù)，主要指非正常狀態(tài)下的特殊情況，包括趕貨、試用樣品的生產(chǎn)等 Z 物資生產(chǎn)商的預(yù)期利潤 第 23條 采購價(jià)格審核審批。 1采購人員詢價(jià)、議價(jià)完成后，于請購單上填寫詢價(jià)或議價(jià)結(jié)果，必要時(shí)附上書面說明。 采購部經(jīng)理進(jìn)行審核，認(rèn)為需要再進(jìn)一步議價(jià)時(shí)，退回采購人員重新議價(jià)，或由采購部經(jīng)理親自與供應(yīng)商議價(jià)，并將議價(jià)結(jié)果報(bào)公司主管副總與總經(jīng)理審核。 3主管副總、總經(jīng)理均可視需要再行議價(jià)或要求采購 部進(jìn)一步議價(jià)。 第 24條 已核定的采購單價(jià)如需上漲或降低，應(yīng)以單價(jià)審核單形式重新報(bào)批，且附上書面的原因說明。 第 25條 對于單價(jià)漲跌的審核，應(yīng)參照價(jià)格的審核審批流程執(zhí)行。 第 26條 采購數(shù)量或頻率有明顯增加時(shí)，應(yīng)要求供應(yīng)商適當(dāng)降低單價(jià)。 第 5章 采購物資驗(yàn)收 第 27條 采購驗(yàn)收時(shí)必須有采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方同時(shí)在場，指定的第一驗(yàn)收人員不在時(shí)可讓替補(bǔ)驗(yàn)收員驗(yàn)收，但必須有指定的三方人員驗(yàn)收。 第 28 條 驗(yàn)收結(jié)束后，采購人員、質(zhì)檢員、收貨員三方應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收單（如下表所示）上簽字，方可報(bào)送財(cái) 務(wù)部做賬務(wù)處理。 驗(yàn)收單 類別 申請?zhí)柎a 廠商名稱 約交日期 收貨日期 統(tǒng)一發(fā)票號碼 材料 半成品 成品 序號 訂單 號碼 品名 規(guī)格 材料 編號 申請 數(shù)量 單位 實(shí)收 單價(jià) 金額 累計(jì) 數(shù)量 數(shù)量 件數(shù) 備注 檢驗(yàn)結(jié)果 檢驗(yàn)人 第 29條 內(nèi)購物資核單點(diǎn)收 1物資運(yùn)達(dá)后，收貨人員應(yīng)檢查供應(yīng)商所提供的發(fā)票、送貨單、出廠檢驗(yàn)報(bào)告等資料是否齊全，并核查送貨單上的物資名稱、編碼、規(guī)格、訂單編號等內(nèi)容是否填 寫完備。 收貨員點(diǎn)收時(shí)，應(yīng)先核對其送貨單內(nèi)容與訂購單有無錯(cuò)誤或是否存在超交現(xiàn)象，并核對實(shí)物。 3收貨員如發(fā)現(xiàn)數(shù)量、品種、規(guī)格有異時(shí)，應(yīng)通知采購部處理，對于數(shù)量短缺的，應(yīng)由供應(yīng)商在送貨單上注明，并由供方送貨人員簽名確