經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序.doc

編 制成都天興儀表股份有限公司程序文件標(biāo) 審審 核經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序批 準(zhǔn)審 查版次共5頁(yè)第1頁(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序1 目的 促使公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)的規(guī)劃、確定、執(zhí)行、改善科學(xué)化、規(guī)范化，以保證確定內(nèi)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及目標(biāo)是企業(yè)追求發(fā)展的最大利益，并能適應(yīng)和滿足市場(chǎng)客戶需求與期望。2 范圍 本公司所有經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的擬訂以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)、績(jī)效目標(biāo)的建立、執(zhí)行與評(píng)估、改善。3 術(shù)語和定義 SWOT分析： 用以建立公司優(yōu)勢(shì)和尋求機(jī)會(huì)的策略； S（優(yōu)勢(shì)） Strength:包括技術(shù)、資源、市場(chǎng)定位、核心競(jìng)爭(zhēng)力 W（弱點(diǎn)）（差距）Weaknesses:公司表現(xiàn)不佳的作業(yè)或產(chǎn)品 O（機(jī)會(huì)） Opportuniteies:現(xiàn)在及未來的環(huán)境變化,公司可加以利用而轉(zhuǎn)換為優(yōu)勢(shì)的機(jī)遇 T（威脅） Threats:現(xiàn)在及未來的環(huán)境變化,可能造成對(duì)公司的傷害.4 職責(zé)和權(quán)限4.1 總經(jīng)理負(fù)責(zé)每年10提出次年公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提案；4.2 各分管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)每年10月份提出次年公司營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、技術(shù)的總統(tǒng)規(guī)劃；4.3 營(yíng)銷部提供市場(chǎng)分析資料（含客戶的需求與期望）；4.4 （集團(tuán)）規(guī)劃部：提供企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；4.5 總經(jīng)理辦公室：提供企業(yè)人力資源的配置及策劃報(bào)告；5 流程權(quán)責(zé)輸入流程圖客戶關(guān)心事項(xiàng)輸出總經(jīng)理副總經(jīng)理1董事會(huì)要求 2客戶需求資料 3企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃環(huán)境分析客觀、全面、先進(jìn)性、可行性1.外部環(huán)境分析及產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析報(bào)告2.內(nèi)部環(huán)境分析報(bào)告副總經(jīng)理各部門1企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃；2分析資料設(shè)定目標(biāo)1、滿足公司的規(guī)劃要求；2、滿足公司質(zhì)量方針、目標(biāo)要求公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱（草案）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序共 5 頁(yè)第 2 頁(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱目標(biāo)審核1、滿足公司要求；2、可量測(cè)性3、可行性1、審核記錄或?qū)徟恚?、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案公司董事會(huì)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案目標(biāo)確認(rèn) 同上公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃（正式文本）各部門公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)實(shí)施 有效性1月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；2月度重點(diǎn)工作各部門1月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；2月度重點(diǎn)工作績(jī)效考評(píng)客觀、公正、可行1、考核的相關(guān)報(bào)表（資料）或記錄；2、月度重點(diǎn)工作完成情況；3.績(jī)效考核通報(bào)各部門1、考核的相關(guān)報(bào)表（資料）或記錄；2、月度重點(diǎn)工作完成情況；3.績(jī)效考核通報(bào)；改善持續(xù)、有效、可操作公司次月或次年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。6 內(nèi)容和要求6.1 環(huán)境分析6.1.1 外部環(huán)境分析6.1.1.1 一般環(huán)境分析：主要分析國(guó)內(nèi)外政治、法律、經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)與社會(huì)消費(fèi)水平的變化趨勢(shì)會(huì)對(duì)企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)造成影響的重點(diǎn)因素；6.1.1.2 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析：主要分析公司的主要客戶、供貨商與同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者會(huì)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的影響因素。6.1.2 內(nèi)部環(huán)境分析6.1.2.1 分析的目的在于了解本公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的可行性與可用資源、衡量本公司的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序共 5 頁(yè)第 3 頁(yè)與管理水平。6.3年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃6.3.1公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃根據(jù)企業(yè)中長(zhǎng)期規(guī)劃及董事會(huì)要求目標(biāo)而制訂；6.3.2年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分為三類：6.3.3.1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃：以營(yíng)業(yè)額、損益表、銷售收入為重點(diǎn)，6.3.3.2管理目標(biāo)計(jì)劃：以提升管理技能，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力為重點(diǎn)，6.3.3.3項(xiàng)目計(jì)劃計(jì)劃：以經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃內(nèi)容核定項(xiàng)目計(jì)劃，如市場(chǎng)營(yíng)銷策略，員工培訓(xùn)計(jì)劃，新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃，質(zhì)量體系認(rèn)證計(jì)劃等；6.4 市場(chǎng)營(yíng)銷計(jì)劃由營(yíng)銷部門負(fù)責(zé)擬訂及牽頭實(shí)施：6.4.1 公司主要產(chǎn)品的市場(chǎng)份額及銷售計(jì)劃；6.4.2 公司新產(chǎn)品市場(chǎng)開拓預(yù)測(cè)計(jì)劃等。6.5財(cái)務(wù)規(guī)劃與目標(biāo)成本控制計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，主要項(xiàng)目：6.5.1利潤(rùn)目標(biāo)； 6.5.2貨款回收目標(biāo)；6.5.3降低成本目標(biāo)、措施（原材料成本、生產(chǎn)成本、開發(fā)成本等）。6.6 生產(chǎn)指標(biāo)、生產(chǎn)管理計(jì)劃等由生產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)。主要項(xiàng)目：6.6.1 生產(chǎn)產(chǎn)量目標(biāo)；6.6.2現(xiàn)場(chǎng)管理計(jì)劃目標(biāo)。6.7 安全衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)計(jì)劃由安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)。主要項(xiàng)目：6.7.1 生產(chǎn)安全計(jì)劃；6.7.2 工業(yè)衛(wèi)生計(jì)劃；6.7.3 環(huán)境保護(hù)計(jì)劃等。6.8 人力資源開發(fā)計(jì)劃由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)。主要項(xiàng)目：6.8.1人員配置計(jì)劃；6.8.2人員培訓(xùn)計(jì)劃等。6.9 研究與開發(fā)計(jì)劃，由技術(shù)中心負(fù)責(zé)。主要項(xiàng)目：6.9.1開發(fā)新產(chǎn)品計(jì)劃；6.9.2工藝改進(jìn)、技術(shù)革新計(jì)劃；6.10 質(zhì)量工作計(jì)劃，由品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)。主要項(xiàng)目：6.10.1 內(nèi)部審核計(jì)劃；6.10.2質(zhì)量考核指標(biāo)計(jì)劃；6.10.3質(zhì)量培訓(xùn)計(jì)劃；6.10.4質(zhì)量改進(jìn)計(jì)劃等。6.11要求各部門擬訂的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及目標(biāo)是可以顯示本部門績(jī)效的項(xiàng)目或是可以衡量的指標(biāo)，并做好數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析記錄；6.12 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審查、核定：告訴年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及目標(biāo)均應(yīng)經(jīng)過公司董事會(huì)審核批準(zhǔn)，再經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序共 5 頁(yè)第 4 頁(yè)頒布實(shí)施；6.14各部門執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃時(shí)，必須按照總計(jì)劃的要求進(jìn)行目標(biāo)分解和細(xì)化，以月度績(jī)效計(jì)劃為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，并由總經(jīng)理授權(quán)的有關(guān)部門為各項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。6.15主要績(jī)效指標(biāo)和考評(píng)責(zé)任單位6.15.1指標(biāo)名稱及責(zé)任單位序號(hào)內(nèi) 容考評(píng)責(zé)任單位一、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1、利潤(rùn)財(cái)務(wù)部2、銷售產(chǎn)值生產(chǎn)管理部3、外協(xié)創(chuàng)收銷售產(chǎn)值生產(chǎn)管理部4、銷售收入財(cái)務(wù)部5、貨款回收營(yíng)銷部、汽車儀表分廠、外經(jīng)部6、產(chǎn)品銷量營(yíng)銷部、外經(jīng)部、汽車儀表分廠二、生產(chǎn)指標(biāo)1、工業(yè)總產(chǎn)值（不變價(jià)）生產(chǎn)管理部2、工業(yè)總產(chǎn)值（現(xiàn)價(jià)）生產(chǎn)管理部3、產(chǎn)品產(chǎn)量生產(chǎn)管理部三、其它指標(biāo)1、安全指標(biāo)生產(chǎn)管理部2、質(zhì)量指標(biāo)品質(zhì)管理部3、資產(chǎn)保值增值指標(biāo)財(cái)務(wù)部4、各單位費(fèi)用指標(biāo)財(cái)務(wù)部5、新產(chǎn)品開發(fā)指標(biāo)技術(shù)中心6、退貨指標(biāo)營(yíng)銷部等6.15.2 績(jī)效考評(píng)的層次 a）公司績(jī)效由公司總經(jīng)理與董事會(huì)簽訂； b）各二級(jí)單位目標(biāo)績(jī)效由總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)分解決定并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)； c）各二級(jí)單位績(jī)效目標(biāo)以“經(jīng)營(yíng)責(zé)任書”的形式由公司總經(jīng)理代表公司經(jīng)營(yíng)班子與各二級(jí)單位經(jīng)營(yíng)管理者代表（正職）簽訂； d）公司各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者的個(gè)人收入及職務(wù)晉升（降免）與所負(fù)責(zé)的目標(biāo)績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況掛鉤； e）公司目標(biāo)績(jī)效的調(diào)整需經(jīng)過公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定并報(bào)董事會(huì)、股東會(huì)同意； f）目標(biāo)績(jī)效的執(zhí)行情況以月度計(jì)劃執(zhí)行情況的形式進(jìn)行監(jiān)視，由公司總經(jīng)理辦公室按照相應(yīng)的績(jī)效考核辦法進(jìn)行階段性評(píng)價(jià)，有關(guān)職能部門配合完成。經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與目標(biāo)管理程序共 5 頁(yè)第 3 頁(yè)6.15.3 績(jī)效考評(píng)的實(shí)施及改善a) 財(cái)務(wù)部門每月召開經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行總結(jié)、改善；b) 品質(zhì)部門每月對(duì)質(zhì)量成本及質(zhì)量損失進(jìn)行總結(jié)、改善；c) 總經(jīng)理辦公室每月核實(shí)、匯總各單位工作計(jì)劃、目標(biāo)完成情況并根據(jù)有關(guān)考核管理辦法提出考評(píng)意見報(bào)總經(jīng)理審核同意后公布；7 相關(guān)支持文件