企業(yè)資源計劃課程實驗指導(dǎo)書.doc

1 90 企業(yè)資源計劃 企業(yè)資源計劃 ERPERP 軟件操作 軟件操作 課程課程 實驗指導(dǎo)書實驗指導(dǎo)書 財務(wù)管理系統(tǒng)分冊 編寫人 劉良惠 經(jīng)濟與管理實驗教學(xué)中心經(jīng)濟與管理實驗教學(xué)中心 二 OO 七年九月 2 90 目目 錄錄 一 課程基本信息 1 二 實驗教學(xué)的總體目的與要求 1 三 實驗內(nèi)容 2 實驗項目 3 1 財務(wù)管理系統(tǒng)初始化 2 實驗項目 3 2 總賬系統(tǒng)初始化 8 實驗項目 3 3 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 12 實驗項目 3 4 出納管理 15 實驗項目 3 5 總賬期末業(yè)務(wù)處理 16 實驗項目 3 6 設(shè)計并生成會計報表模板 18 實驗項目 3 7 工資系統(tǒng)初始化 22 實驗項目 3 8 工資系統(tǒng) 業(yè)務(wù)處理 25 實驗項目 3 9 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化 28 實驗項目 3 10 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 32 實驗項目 3 11 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化 34 實驗項目 3 12 應(yīng)收款系統(tǒng)單據(jù)處理 38 實驗項目 3 13 應(yīng)收票據(jù)管理 41 實驗項目 3 14 轉(zhuǎn)賬與壞賬業(yè)務(wù)處理 43 實驗項目 3 17 應(yīng)付款系統(tǒng)初始化 46 實驗項目 3 16 應(yīng)付款系統(tǒng)單據(jù)處理 49 實驗項目 3 17 應(yīng)付票據(jù)管理 52 實驗項目 3 18 應(yīng)付款系統(tǒng) 轉(zhuǎn)賬處理及賬表查詢 53 財務(wù)系統(tǒng)綜合實驗 一 55 財務(wù)系統(tǒng)綜合實驗 二 71 四 實驗考核方式與實驗成績評定辦法 86 五 推薦實驗教材和實驗參考書 86 六 其他說明 87 1 90 一 課程基本信息一 課程基本信息 課程代碼 360061 課程名稱 企業(yè)資源計劃 ERP 軟件操作 英文名稱 Enterprice Resources Planning ERP Software Operation 實驗總學(xué)時 36 適用專業(yè) 經(jīng)濟管理類專業(yè) 課程類別 專業(yè)拓展課 先修課程 初級財務(wù)會計學(xué) 或者 會計學(xué) 等專業(yè)基礎(chǔ)課程 二 實驗教學(xué)的總體目的與要求二 實驗教學(xué)的總體目的與要求 財務(wù)管理系統(tǒng)是 ERP 管理軟件的重要組成部分 是財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的基礎(chǔ) 和核心 是企業(yè)管理信息化的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 包括會計核算與會計管理兩個方面的 主要內(nèi)容 通過 ERP 財務(wù)管理系統(tǒng)的學(xué)習(xí) 要求學(xué)生完成財務(wù)管理系統(tǒng)初始化 總賬 系統(tǒng)初始化 總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)控制與處理 出納日常業(yè)務(wù)處理 總賬系統(tǒng)期 末業(yè)務(wù)處理 財務(wù)報表的格式設(shè)計與報表生成 薪資管理系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)控 制處理 固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)控制處理 應(yīng)收款系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)控制 處理 應(yīng)付款系統(tǒng)初始化與業(yè)務(wù)控制處理等實驗項目的實驗任務(wù) 掌握財務(wù)管 理系統(tǒng)的基本操作方法與操作技巧 理解財務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)部各個子系統(tǒng)之間的 關(guān)聯(lián)關(guān)系 業(yè)務(wù)流程和數(shù)據(jù)關(guān)系 熟悉財務(wù)管理系統(tǒng)相關(guān)的財務(wù)會計理論與軟 件蘊涵的管理思想 熟悉 ERP 財務(wù)管理系統(tǒng)控制與監(jiān)管 業(yè)務(wù)追蹤與業(yè)務(wù)監(jiān)控 財務(wù)評估等方面的功能作用 了解財務(wù)管理系統(tǒng)與供應(yīng)鏈管理系統(tǒng) 生產(chǎn)制造 系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的基本關(guān)系和業(yè)務(wù)流程 1 對學(xué)生的要求 在實驗教師的指導(dǎo)下 學(xué)生采用自主式學(xué)習(xí)方式進行本課程的學(xué)習(xí) 通過 學(xué)習(xí) 要求熟練掌握 ERP 系統(tǒng)中生產(chǎn)制造 財務(wù)鏈和供應(yīng)鏈三個模塊中的一個 2 90 模塊的知識和操作 并培養(yǎng)一定的自學(xué)能力 團隊協(xié)作學(xué)習(xí)能力 為后續(xù)的 企業(yè)行為模擬 沙盤推演與 ERP 應(yīng)用 創(chuàng)業(yè)與實踐 等課程打下堅實的 基礎(chǔ) 2 對教師的要求 專業(yè)知識扎實 能開展豐富多彩的專題講座 為學(xué)生補充本課程的相關(guān)知 識 耐心進行軟件操作輔導(dǎo) 指導(dǎo)學(xué)生熟練正確的使用 ERP 軟件 并能帶領(lǐng)學(xué) 生通過 ERP 信息系統(tǒng)解決企業(yè)信息化的初級問題 3 對實驗條件的要求 1 計算機 P4 2 4 1G 內(nèi)存 60G 硬盤 2 自主上機機房管理信息系統(tǒng) 開放機房 3 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境 小組局域網(wǎng)互通 使用視頻會議系統(tǒng)上課 4 網(wǎng)絡(luò)硬盤 FTP 學(xué)生個人空間 方便學(xué)生存取個人賬套 5 資源環(huán)境 專題實驗教學(xué)資源網(wǎng)站和實驗教學(xué)輔助系統(tǒng) 三 實驗內(nèi)容三 實驗內(nèi)容 實驗項目實驗項目 3 13 1 財務(wù)管理系統(tǒng)初始化財務(wù)管理系統(tǒng)初始化 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?1 系統(tǒng)地學(xué)習(xí)系統(tǒng)管理的主要功能和操作方法 理解系統(tǒng)管理在用友 ERP U8 系統(tǒng)中的重要地位 掌握在系統(tǒng)管理中設(shè)置用戶 建立企業(yè)賬套和設(shè)置 權(quán)限的方法 熟悉賬套輸出和引入的方法 2 理解企業(yè)應(yīng)用平臺在用友 ERP U8 管理軟件中的作用 掌握在企業(yè)應(yīng)用 平臺中設(shè)置系統(tǒng)啟用 建立各項基礎(chǔ)檔案 進行數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置及單據(jù)設(shè)置的方 法 理解各項基礎(chǔ)檔案在系統(tǒng)中所起的作用及各項目的意義 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于跨專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 3 90 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 已安裝用友 ERP U8 管理軟件 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 1 日 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 用戶及其權(quán)限 如下表所示 用戶及其權(quán)限表 編 號 姓名 口 令 所屬部門角色權(quán)限 001 本人 姓名 001財務(wù)部賬套主管賬套主管的全部權(quán)限 002王東002財務(wù)部總賬會計 除恢復(fù)記賬前狀態(tài) GL0209 外的所有總賬系統(tǒng)的權(quán)限 003張平003財務(wù)部 總賬系統(tǒng)中出納簽字 GL0203 及出納 GL04 的 所有權(quán)限 2 賬套信息 賬套號 699 或者任意三位數(shù) 單位名稱 北京宏宇股份有限公司 單位簡稱 宏宇公司 單位地址 北京市海淀區(qū)花園路甲 1 號 法人代表 周雨 郵政編碼 100088 稅號 100011010266888 啟用會計期 2006 年 1 月 企業(yè)類型 工業(yè) 行業(yè)性質(zhì) 新會計制度科目 預(yù)設(shè)新會計制度會計科目 賬套主管 本人姓名 基礎(chǔ)信息 對存貨 客戶進行分類 供應(yīng)商不分類 沒有外幣核算 分類編碼方案 科目編碼級次 4 2 2 2 4 90 客戶分類編碼級次 1 2 3 部門編碼級次 1 2 2 存貨分類編碼級次 1 2 2 收發(fā)類別編碼級次 1 2 結(jié)算方式編碼級次 1 2 3 自動備份計劃 計劃編號 2006 1 計劃名稱 699 或者你定義的三位數(shù) 賬套備份 備份類型 賬套備份 發(fā)生頻率 每周 發(fā)生天數(shù) 1 開始時間 18 00 有效觸發(fā) 2 保留天數(shù) 0 備份路徑 暫存盤 賬套備份 賬套 699 你的班級 你的姓名 4 部門檔案 部門檔案表 部門編碼部門名稱 1 人事部 2 財務(wù)部 3 供應(yīng)部 4 銷售部 401 銷售一科 402 銷售二科 5 生產(chǎn)部 5 人員類別 企業(yè)在職人員分為以下四種如下表所示 企業(yè)在職人員類別 人員類別編碼人員類別名稱 1001 企業(yè)管理人員 1002 經(jīng)營人員 1003 車間管理人員 1004 生產(chǎn)工人 6 人員檔案 如下表 所示 人員檔案表 5 90 人員編碼人員姓名性別人員類別行政部門是否業(yè)務(wù)員 001 周雨男企業(yè)管理人員人事部否 002 本人姓名男企業(yè)管理人員財務(wù)部否 003 王東男企業(yè)管理人員財務(wù)部否 004 張平女企業(yè)管理人員財務(wù)部否 005 楊明男經(jīng)營人員供應(yīng)部是 006 劉紅女經(jīng)營人員銷售一科是 007 韓樂樂男經(jīng)營人員銷售二科是 008 劉偉男車間管理人員生產(chǎn)部否 009 齊天宇男生產(chǎn)工人生產(chǎn)部否 7 客戶分類 如下表 所示 客戶分類表 類別編碼類別名稱 1 北京地區(qū) 2 上海地區(qū) 3 東北地區(qū) 4 華北地區(qū) 5 西北地區(qū) 8 客戶檔案 如下表 所示 客戶檔案表 客戶 編碼 客戶名稱客戶簡稱 所屬 分類 稅號分管部門 分管業(yè) 務(wù)員 01 廣州希望公司希望公司 1110320104320012 銷售一科劉紅 02 北京大地公司大地公司 1110433249543899 銷售一科劉紅 03 上海邦立公司邦立公司 2210003232432247 銷售一科劉紅 04 上海明興公司明興公司 2210854987043340 銷售一科劉紅 05 鞍山鋼鐵廠鞍山鋼鐵廠 3120456486329565 銷售二科韓樂樂 06 石家莊偉達公司偉達公司 4320854584389288 銷售二科韓樂樂 07 陜西光華公司光華公司 5559438888288425 銷售二科韓樂樂 9 供應(yīng)商檔案 如下表 所示 供應(yīng)商檔案表 6 90 供應(yīng)商 編碼 供應(yīng)商名稱客戶簡稱 所屬 分類 稅號分管部門 分管 業(yè)務(wù) 員 01 廣州興旺公司興旺公司 00110435845278434 供應(yīng)部楊明 02 遼寧大為公司大為公司 00430455882395738 供應(yīng)部楊明 03 天津杰信公司杰信公司 00120885694387622 供應(yīng)部楊明 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 4 課時內(nèi)完成下列實驗 在在 系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理 中完成下列任務(wù) 中完成下列任務(wù) 1 增加用戶 2 建立賬套 不進行系統(tǒng)啟用的設(shè)置 3 設(shè)置備份計劃 4 將賬套修改為有 外幣核算 的賬套 5 賬套備份 在在 企業(yè)門戶企業(yè)門戶 基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置 中完成下列任務(wù) 中完成下列任務(wù) 1 啟用總賬系統(tǒng) 啟用日期為 2006 年 1 月 1 日 2 設(shè)置部門檔案 3 設(shè)置職員檔案 4 設(shè)置客戶分類 5 設(shè)置客戶檔案 6 設(shè)置供應(yīng)商檔案 7 設(shè)置操作員王東有權(quán)對張平及本人姓名所填制憑證的查詢 刪改 審 核 棄審以及關(guān)閉的權(quán)限 8 利用單據(jù)設(shè)計功能將 應(yīng)收單 表頭中的 幣種 項目和 匯率 項 目刪除 9 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 本實驗需要在系統(tǒng)管理及其企業(yè)門戶中的基礎(chǔ)設(shè)置中完成相應(yīng)的實驗內(nèi) 容 在在 系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理 中完成 中完成 7 90 1 以系統(tǒng)管理員身份登陸系統(tǒng)管理 2 增加用戶 3 建立賬套 4 設(shè)置操作員權(quán)限 5 設(shè)置系統(tǒng)自動備份計劃 6 修改賬套信息 在在 企業(yè)門戶企業(yè)門戶 基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置 中完成中完成 1 啟用總賬系統(tǒng) 2 設(shè)置部門檔案 3 設(shè)置人員類別 4 設(shè)置人員檔案 5 設(shè)置客戶分類 6 設(shè)置客戶檔案 7 設(shè)置供應(yīng)商檔案 8 設(shè)置數(shù)據(jù)權(quán)限 9 單據(jù)設(shè)計 10 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗可以實現(xiàn)熟悉系統(tǒng)管理和系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)置目標 1 會計主體賬套信息 2 用戶及其權(quán)限 3 備份賬套 4 基礎(chǔ)檔案 九 問題與思考 九 問題與思考 1 系統(tǒng)管理員與賬套主管的區(qū)別與聯(lián)系是什么 2 系統(tǒng)管理的作用是什么 3 財務(wù)管理系統(tǒng)初始化中的基礎(chǔ)設(shè)置有什么意義 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核系統(tǒng)管理的主要功能和操作方法以及基礎(chǔ)檔案 數(shù)據(jù)權(quán)限 8 90 和單據(jù)的設(shè)置 1 系統(tǒng)管理的主要功能和操作方法 40 要求掌握在系統(tǒng)管理中設(shè)置用 戶 建立企業(yè)賬套和設(shè)置用戶權(quán)限的方法 熟悉賬套輸出和引入的方法 2 基礎(chǔ)檔案設(shè)置 20 要求在基礎(chǔ)檔案中設(shè)置用友 ERP U8 各子系統(tǒng)公用 的基礎(chǔ)檔案信息 3 數(shù)據(jù)權(quán)限設(shè)置 20 要求針對系統(tǒng)數(shù)據(jù)的操作權(quán)限進行進一步細分 4 單據(jù)設(shè)置 20 要求掌握個性化單據(jù)顯示設(shè)計及打印格式的定義 實實驗驗項項目目 3 3 2 2總賬系統(tǒng)初始化總賬系統(tǒng)初始化 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬系統(tǒng)初始化 掌握總賬系統(tǒng)初始化中設(shè)置會計科目 錄入 期初余額及設(shè)置相關(guān)分類 檔案資料的方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 已經(jīng)完成實驗項目 3 1 引入 實驗項目 3 1 財務(wù)管理系統(tǒng)初始化 賬套 數(shù)據(jù) 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 1 日 以賬套主管的身份注冊進入企 業(yè)應(yīng)用平臺 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 賬套總賬系統(tǒng)的參數(shù) 不允許修改 作廢他人填制的憑證 憑證審核控制到操作員 2 會計科目 如下表所示 1 指定 1001 現(xiàn)金 為現(xiàn)金總賬科目 1002 銀行存款 為銀行總賬科 目 2 增加會計科目 會計科目表 9 90 科目編碼科目名稱輔助賬類型 100201工行存款日記賬 銀行賬 113301應(yīng)收職工借款個人往來 41010101直接材料 41010102直接人工 550201辦公費部門核算 550202差旅費部門核算 550203工資部門核算 550204折舊費部門核算 550205福利費部門核算 550206其他 3 修改會計科目 1111 應(yīng)收票據(jù) 1131 應(yīng)收賬款 2131 預(yù)收賬款 科目輔助賬類型 為 客戶往來 無受控系統(tǒng) 2111 應(yīng)付票據(jù) 2121 應(yīng)付賬款 1151 預(yù)付賬款 科目輔助賬類型 為 供應(yīng)商往來 無受控系統(tǒng) 1601 工程物資 科目及所屬明細科目輔助賬類型為 項目核算 3 項目目錄 項目大類為 自建工程 核算科目為 工程物資 及明細科目 項目 內(nèi)容為 1 號工程和 2 號工程 其中 1 號工程包括 自建廠房 和 設(shè)備安 裝 兩項工程 4 憑證類別 如下表所示 憑證類別 類別名稱限制類型限制科目 收款憑證借方必有1001 1002 付款憑證貸方必有1001 1002 轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001 1002 5 期初余額 如下表所示 期初余額情況表 科目名稱期初余額備注 現(xiàn)金8000 10 90 銀行存款 工行存款222000 應(yīng)收票據(jù)1170 2005 11 22 大地公司購買乙產(chǎn)品 價稅合計 1170 元 付票據(jù)一張 票號 78989 應(yīng)收賬款14540 2005 11 12 希望公司購買乙產(chǎn)品 價稅合計 7020 元 貨款未付 發(fā)票號 78987 2005 11 18 明興公司購買甲產(chǎn)品 價稅合計 7020 元 貨款未付 發(fā)票號 78988 2005 11 22 為明興公司代墊運費 500 元 應(yīng)收職工借款6000供應(yīng)部楊明出差借差旅費 6000 元 預(yù)付賬款200002005 11 23 預(yù)付廣州興旺公司貨款 20000 元 原材料75332 庫存商品50000 固定資產(chǎn)1212000 累計折舊155124 短期借款120000 應(yīng)付票據(jù)257402005 11 23 向大為公司購鋼材 25740 元 應(yīng)付賬款62010 2005 11 15 向廣州興旺公司購鋼材 38610 元 2005 11 18 向杰信公司購油漆 23400 元 預(yù)收賬款300002005 11 26 預(yù)付偉達公司貨款 30000 元 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值 稅 進項稅額 3832 借 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值 稅 銷項稅額 20000 長期借款200000 實收資本1000000 6 結(jié)算方式 如下表所示 結(jié)算方式 結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱 1現(xiàn)金 2現(xiàn)金支票 3轉(zhuǎn)賬支票 11 90 4信匯 5電匯 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 2 課時內(nèi)完成下列實驗 1 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 2 設(shè)置會計科目 指定會計科目 3 設(shè)置會計科目 增加會計科目 4 設(shè)置會計科目 修改會計科目 5 設(shè)置項目目錄 6 設(shè)置憑證類別 7 輸入期初余額 8 設(shè)置結(jié)算方式 9 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 2 指定會計科目 3 增加會計科目 4 修改會計科目 5 設(shè)置項目目錄 6 設(shè)置憑證類別 7 輸入期初余額 8 設(shè)置結(jié)算方式 9 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗結(jié)果包括 設(shè)置完備的系統(tǒng)參數(shù) 會計科目體系 憑證類別 結(jié)算 方式 期初余額的錄入 九 問題與思考 九 問題與思考 1 總賬系統(tǒng)初始化的內(nèi)容主要有哪些 是否有先后順序 2 總賬系統(tǒng)參數(shù)包括哪些 設(shè)置參數(shù)的意義什么 12 90 3 會計核算與管理要求具有不同特點的企業(yè) 在總賬系統(tǒng)初始化設(shè)置方面 應(yīng)該有什么不同 為什么 4 年初和年中啟用總賬系統(tǒng) 初始數(shù)據(jù)的整理準備 錄入數(shù)據(jù)資料等有什 么不同 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核系統(tǒng)參數(shù) 會計科目體系 憑證類別 結(jié)算方式的設(shè)置和 期初余額的錄入 1 系統(tǒng)參數(shù) 會計科目體系 憑證類別 結(jié)算方式的設(shè)置 80 要求掌 握如何增加 修改會計科目 設(shè)置憑證的類別和結(jié)算的方式 2 錄入期初余額 20 要求正確輸入期初余額并達到試算平衡 實實驗驗項項目目 3 3 3 3總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)地學(xué)習(xí)總賬日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法 掌握總賬系統(tǒng)日常 業(yè)務(wù)處理中憑證處理和記賬的方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 引入 實驗項目 3 2 總賬系統(tǒng)初始化 的賬套備份數(shù)據(jù) 將系統(tǒng)日期修改 為 2006 年 1 月 31 日 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 常用摘要 如下表所示 常用摘要 摘要編碼摘要內(nèi)容 13 90 1購買包裝物 2報銷辦公費 3計提折舊費 2 2006 年 1 月發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù) 1 1 月 8 日 以現(xiàn)金支付購買包裝箱貨款 600 元 借 包裝物 600 貸 現(xiàn)金 600 2 1 月 8 日 以工行存款 500 元支付財務(wù)部辦公費 借 管理費用 辦公費 財務(wù)部 500 貸 銀行存款 工行存款 轉(zhuǎn)賬支票 3356 500 3 1 月 2 日 銷售給光華公司庫存商品一批 貨稅款 93600 元 貨款 80000 元 稅款 13600 元 尚未收到 借 應(yīng)收賬款 光華公司 93600 貸 主營業(yè)務(wù)收入 80000 應(yīng)交稅金 增值稅 銷項稅額 13600 4 1 月 22 日 收到楊明償還借款 1000 元 借 現(xiàn)金 1000 貸 其他應(yīng)收款 楊明 1000 3 常用憑證 摘要 從工行提現(xiàn)金 憑證類別 付款憑證 科目編碼 1001 和 100201 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 4 課時內(nèi)完成下列實驗 1 設(shè)置常用摘要 2 以 002 王東 的身份填制第 1 4 筆業(yè)務(wù)的記賬憑證 3 審核憑證 4 出納簽字 5 修改第 2 號付款憑證的金額為 800 元 6 刪除第 1 號收款憑證并整理斷號 7 設(shè)置常用憑證 8 記賬 9 查詢已記賬的第 1 號轉(zhuǎn)賬憑證 14 90 10 沖銷已記賬的第 1 號付款憑證 11 查詢 5502 管理費用 三欄式總賬 并聯(lián)查明細賬及第 2 號付款憑證 12 查詢余額表并聯(lián)查專項資料 13 查詢 5502 管理費用 明細賬 14 定義并查詢 應(yīng)交增值稅 多欄賬 15 查詢客戶往來明細賬 16 查詢部門總賬 17 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 設(shè)置常用摘要 2 填制第 1 筆業(yè)務(wù)的記賬憑證 3 填制第 2 筆業(yè)務(wù)的記賬憑證 4 審核憑證 5 出納簽字 6 修改第 2 號付款憑證 7 刪除第 1 號收款憑證 8 設(shè)置常用憑證 9 記賬 10 查詢已記賬的憑證 11 沖銷記賬憑證 12 賬簿查詢 13 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗的成果 填制好的憑證 審核的憑證 出納的簽字 會記賬以及查 詢和匯總記賬憑證 九 問題與思考 九 問題與思考 1 請歸納總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 2 總賬系統(tǒng)處理日常業(yè)務(wù)的關(guān)鍵步驟包括哪幾個 3 已經(jīng)審核的憑證如果發(fā)現(xiàn)錯誤 應(yīng)該如何更正 請敘述更正步驟 4 已經(jīng)審核記賬的憑證如果發(fā)現(xiàn)錯誤 更正方法包括哪些 應(yīng)該如何更 15 90 正 請分別敘述更正步驟 5 什么是憑證記賬 記賬的涵義是什么 記賬的結(jié)果是什么 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核憑證的填制 審核 出納的簽字和查詢記賬憑證 1 填制和審核憑證 40 要求掌握填制 修改 刪除和審核憑證 2 出納簽字 20 要求掌握設(shè)置出納簽字和不同順序的出納簽字 3 查詢記賬憑證 40 要求掌握查詢各科目明細賬 客戶往來明細賬和部 門科目總賬 實實驗驗項項目目 3 3 4 4 出納管理出納管理 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?熟悉出納管理的內(nèi)容 掌握出納系統(tǒng)日記賬 資金日報表的生成方法和查 詢方法 掌握銀行對賬單的獲取方法或者錄入方法 掌握銀行對賬方法和技巧 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 引入 實驗項目 3 3 總賬日常業(yè)務(wù)管理 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 31 日 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 轉(zhuǎn)賬支票 1 月 22 日 銷售一科劉紅領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬支票 NO 9988 支付辦公費 限額 500 元 2 銀行對賬期初數(shù)據(jù) 企業(yè)日記賬余額為 222000 元 銀行對賬單期初余額為 220000 元 有企業(yè) 已收而銀行未收的未達賬 2005 年 12 月 20 日 2000 元 16 90 3 2006 年 1 月份銀行對賬單 銀行對賬單 日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額余額 2006 01 08轉(zhuǎn)賬支票3356800219200 2006 01 22轉(zhuǎn)賬支票5689500219700 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 2 課時內(nèi)完成下列實驗 1 查詢?nèi)沼涃~ 2 查詢資金日報表 3 支票登記簿 4 銀行對賬 5 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 查詢現(xiàn)金日記賬 2 查詢 1 月 8 日的資金日報表 3 登記支票登記簿 4 錄入銀行對賬期初數(shù)據(jù) 5 錄入銀行對賬單 6 銀行對賬 7 輸出余額調(diào)節(jié)表 8 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗成果包括 提供支票登記簿 登記支票的領(lǐng)用情況和查詢銀行日記 賬 現(xiàn)金日記賬及資金日報表 銀行存款余額調(diào)節(jié)表 九 問題與思考 九 問題與思考 1 為什么要進行銀行對賬 銀行對賬的意義和作用是什么 2 銀行對賬條件包括哪些 自動對賬和手工對賬之間有什么異同 3 銀行對賬結(jié)果是什么 是否成為調(diào)整企業(yè)日記賬的依據(jù) 17 90 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核支票登記簿 銀行對賬 查詢?nèi)沼涃~和資金日報表 1 支票登記簿 30 要求掌握使用支票登記簿登記支票領(lǐng)用狀況 2 銀行對賬 50 要求根據(jù)銀行對賬單和現(xiàn)金日記賬編制銀行存款余額 調(diào)節(jié)表 3 查詢?nèi)沼涃~和資金日報表 20 要求掌握按日和按月的現(xiàn)金銀行存款 記賬的查詢和資金日報表的查詢 實實驗驗項項目目 3 3 5 5 總賬期末業(yè)務(wù)處理總賬期末業(yè)務(wù)處理 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?熟悉期末業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容和方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 引入已完成的 實驗項目 3 4 總賬日常業(yè)務(wù)管理 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 31 日 以王東的身份注冊進人總賬系統(tǒng) 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 自定義結(jié)轉(zhuǎn) 按短期借款期末余額的 0 2 計提短期借款利息 2 對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 將 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 貸方發(fā)生額轉(zhuǎn)入 應(yīng)交稅金 應(yīng) 交增值稅 未交增值稅 3 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 將本月 期間損益 轉(zhuǎn)入 本年利潤 六 實驗要求 六 實驗要求 18 90 要求學(xué)生在 2 課時內(nèi)完成下列實驗 1 定義轉(zhuǎn)賬分錄 2 生成機制憑證 3 對賬 4 結(jié)賬 5 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 設(shè)置自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證 2 設(shè)置對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證 3 設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證 4 生成期末自定義結(jié)轉(zhuǎn)及對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證 5 生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)憑證 6 對 2006 年 1 月份的會計賬簿進行對賬 7 對 2006 年 1 月份進行結(jié)賬 如果啟用了其他子系統(tǒng) 則必須先結(jié)賬 8 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 設(shè)置自動轉(zhuǎn)賬憑證格式 生成自動轉(zhuǎn)賬憑證 查詢機制憑證 審核記賬 進行試算平衡 對賬 結(jié)賬并生成的月末工作報告 九 問題與思考 九 問題與思考 1 什么是自動轉(zhuǎn)賬 哪些業(yè)務(wù)可以設(shè)置為自動轉(zhuǎn)賬 2 定義自動轉(zhuǎn)賬格式的基本要素包括哪些 3 根據(jù)自動轉(zhuǎn)賬憑證的格式生成自動轉(zhuǎn)賬憑證是否需要考慮憑證生成順 序 為什么 4 記賬與結(jié)賬的區(qū)別是什么 結(jié)賬日期是否一定要在月末 是否可以重 復(fù)結(jié)賬 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證 生成轉(zhuǎn)賬憑證 對賬與結(jié)賬 1 設(shè)置轉(zhuǎn)賬憑證格式 40 要求掌握自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證和對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑 證的設(shè)置 2 生成自動轉(zhuǎn)賬憑證并在憑證庫中查詢 審核 記賬 40 19 90 2 對賬 10 要求掌握對會計帳簿進行對賬達到試算平衡 3 結(jié)賬 10 要求掌握如何結(jié)賬或取消結(jié)賬生成月末工作報告 實實驗驗項項目目 3 3 6 6 設(shè)計并生成會計報表模板設(shè)計并生成會計報表模板 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)自定義報表和使用報表摸板生成報表的方法 掌握報表格式設(shè)計 和公式設(shè)置的方法以及報表數(shù)據(jù)的計算方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件學(xué)習(xí)需要將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 一 自定義報表 一 自定義報表 引入 實驗項目 3 5 總賬期末業(yè)務(wù)處理 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 31 日 由賬套主管登錄 699 賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺 進入到 UFO 報表 二 利用報表摸板生成報表 二 利用報表摸板生成報表 引入已完成 實驗項目 3 5 總賬期末業(yè)務(wù)處理 的賬套備份數(shù)據(jù) 將系統(tǒng) 日期修改為 2006 年 1 月 31 日 由賬套主管登錄 699 賬套的企業(yè)應(yīng)用平臺 進入到 UFO 報表 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 自定義報表模板自定義報表模板 利潤表如下表所示 利潤表利潤表 企工 02 表 編制單位 年 月 項目行數(shù)本月數(shù)本年累計數(shù) 20 90 一 主營業(yè)務(wù)收入1 減 主營業(yè)務(wù)成本4 主營業(yè)務(wù)稅金及附加5 二 主營業(yè)務(wù)利潤10 減 營業(yè)費用11 管理費用12 財務(wù)費用15 三 營業(yè)利潤17 加 投資收益18 減 營業(yè)外支出19 四 利潤總額22 減 所得稅23 五 凈利潤24 2 2 利用報表摸板生成報表 利用報表摸板生成報表 單位名稱為 宏宇公司 編制時間為 2006 年 1 月 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 2 課時內(nèi)完成下列實驗 1 設(shè)計利潤表的格式 2 按新會計制度設(shè)計利潤表的計算公式 3 保存報表格式至 實驗項目 3 6 文件夾中 自制利潤表 4 生成自制利潤表的數(shù)據(jù) 5 將已生成數(shù)據(jù)的自制利潤表另存為 1 月份利潤表 6 按新會計科目生成 699 賬套 1 月的 資產(chǎn)負債表 7 保存 資產(chǎn)負債表 到暫存盤 你的姓名 文件夾中 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 首首先先 自自定定義義報報表表 1 設(shè)置表尺寸 2 定義行高和列寬 21 90 3 畫表格線 4 定義組合單元 5 輸入項目內(nèi)容 6 設(shè)置單元屬性 7 單元關(guān)鍵字 8 錄入單元公式 9 將報表格式在我的文檔中保存為 自制利潤表 10 打開自制利潤表 11 錄入關(guān)鍵字并計算報表數(shù)據(jù) 12 將已生成數(shù)據(jù)的利潤表另存為 1 月份利潤表 其次 利用報表摸板生成報表其次 利用報表摸板生成報表 1 建立 資產(chǎn)負債表 2 設(shè)置關(guān)鍵字 3 錄入關(guān)鍵字并計算報表數(shù)據(jù) 4 保存資產(chǎn)負債表 將已生成數(shù)據(jù)的利潤表另存為 1 月份資產(chǎn)負債表 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗調(diào)用報表模板可以生成資產(chǎn)負債表和利潤表 自行設(shè)計會計報表模 板 可以生成各種能夠提供不同會計信息的自制會計報表 1 調(diào)用系統(tǒng)模板生成資產(chǎn)負債表 2 調(diào)用系統(tǒng)模板生成利潤表 3 自制自定義會計報表模板 4 調(diào)用自制報表模板生成自制會計報表 九 問題與思考 九 問題與思考 1 會計報表的構(gòu)成項目包括哪些 請你概述設(shè)計會計報表模板的一般方法 和主要步驟 2 定義會計報表不同項目的取數(shù)公式 其理論依據(jù)是什么 3 同一報表項目如果初始設(shè)置不同 輔助核算項目不同 其定義的取數(shù)公 式是否相同 為什么 4 同一報表項目設(shè)置不同取數(shù)公式的理論依據(jù)是什么 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 22 90 本實驗重點考核報表模板的設(shè)計是否科學(xué) 合理 根據(jù)報表模板生成的會 計報表數(shù)據(jù)是否正確 考核報表模板的通用性 1 生成資產(chǎn)負債表 10 要求根據(jù)系統(tǒng)提供的報表模板 能夠修改取數(shù) 公式并生成正確的資產(chǎn)負債表 2 生成利潤表 10 要求根據(jù)系統(tǒng)提供的報表模板 能夠修改取數(shù)公式 并生成正確的利潤表 3 設(shè)計自制報表模板 60 根據(jù)會計信息使用者的要求 能夠設(shè)計科學(xué) 合理 通用 正確的自制報表模板 其中科學(xué)性 合理性 通用性和正確性的 考核分分別占 15 4 生成自制會計報表 20 根據(jù)自行設(shè)計的報表模板 能夠生成完全正 確的自制報表 給報表使用者提供所需的會計信息 實實驗驗項項目目 3 3 7 7 工資系統(tǒng)初始化工資系統(tǒng)初始化 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)初始化 掌握建立工資賬套 建立工資類別 建立人員 類別 設(shè)置工資項目和計算公式的方法 了解工資賬套和企業(yè)賬套的區(qū)別 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 將系統(tǒng)日期修改為 2006 年 1 月 1 日 引入 實驗項目 3 2 總賬系統(tǒng)初 始化 賬套數(shù)據(jù) 以 本人姓名 身份注冊進人企業(yè)應(yīng)用平臺 啟用 薪資管 理 系統(tǒng) 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 699 賬套薪資管理系統(tǒng)的參數(shù) 工資類別有兩個 工資核算本位幣為人民幣 不核算計件工資 自動代扣 所得稅 進行扣零設(shè)置 且扣零到元 工資類別分為 在崗人員 和 退休人 員 并且在崗人員分布在各個部門 而退休人員只屬于人事部門 23 90 2 人員附加信息 增加人員附加信息 性別 和 學(xué)歷 3 工資項目 如下表所示 工資項目情況 工資項目名稱類型長度小數(shù)增減項 基本工資數(shù)字82增項 職務(wù)補貼數(shù)字82增項 福利補貼數(shù)字82增項 交通補貼數(shù)字82增項 獎金數(shù)字82增項 缺勤扣款數(shù)字82減項 住房公積金數(shù)字82減項 缺勤天數(shù)數(shù)字82其他 4 銀行名稱 銀行名稱為 中國工商銀行 賬號長度為 11 位 錄入時自動帶出的賬號 長度為 8 位 5 工資類別及工資項目 在崗人員工資類別 所有工資項目 退休人員工資類別 只有基本工資和住房公積金兩個項目 6 在崗人員檔案 如下表所示 在崗人員檔案 職員編號人員姓名性別學(xué)歷所屬部門人員類別銀行代發(fā)帳號 001周雨男大學(xué)人事部 1 企業(yè)管理人員11022033001 002本人姓名男大學(xué)財務(wù)部 2 企業(yè)管理人員11022033002 003王東男大學(xué)財務(wù)部 2 企業(yè)管理人員11022033003 004張平女大學(xué)財務(wù)部 2 企業(yè)管理人員11022033004 005楊明男大學(xué)供應(yīng)部 3 經(jīng)營人員11022033005 006劉紅女大專 銷售一科 401 經(jīng)營人員11022033006 007韓樂樂男大學(xué) 銷售二科 402 經(jīng)營人員11022033007 24 90 008劉偉男大專生產(chǎn)部 5 車間管理人員11022033008 009齊天宇男高中生產(chǎn)部 5 生產(chǎn)工人11022033009 7 計算公式 缺勤扣款 基本工資 22 缺勤天數(shù) 企業(yè)管理人員和經(jīng)營人員的交通補助為 200 元 其他人員的交通補助為 60 元 住房公積金 基本薪資 職務(wù)補貼 福利補貼 交通補貼 獎金 0 08 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 2 課時內(nèi)完成下列實驗 1 建立工資賬套 2 基礎(chǔ)設(shè)置 3 工資類別管理 4 設(shè)置在崗人員工資賬套的工資項目 5 設(shè)置人員檔案 6 設(shè)置計算公式 7 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 建立工資賬套 2 設(shè)置人員附加信息 3 設(shè)置工資科目 4 設(shè)置銀行名稱 5 建立工資類別 6 設(shè)置在崗人員工資套人員檔案 7 設(shè)置再崗人員工資類別的工資項目 8 設(shè)置 缺勤扣款 和 住房公積金 的計算公式 9 設(shè)置 交通補貼 的計算公式 10 帳套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗成果包括 人員檔案 不同類別的工資設(shè)定 設(shè)置完整的工資計算 25 90 公式 九 問題與思考 九 問題與思考 1 薪資管理系統(tǒng)中設(shè)置一個工資核算類別與設(shè)置多個工資核算類別的主要 作用有什么不同 企業(yè)一般應(yīng)該設(shè)置一個還是多個工資類別 2 工資項目在關(guān)閉工資類別與打開工資類別兩種情況下設(shè)置有什么不同作 用 3 各個工資項目的計算公式如何定義和設(shè)置 如果涉及不同條件的計算公 式應(yīng)該如何設(shè)置 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核工資系統(tǒng)的基礎(chǔ)設(shè)置 工資類別管理 工資計算公式 1 基礎(chǔ)設(shè)置 30 要求掌握工資系統(tǒng)的人員檔案 工資項目 銀行名稱 等設(shè)置 2 工資類別設(shè)定 30 要求掌握按周 按月的不同類別工資設(shè)定 3 工資計算公式 40 要求掌握如何設(shè)置 缺勤扣款 住房公基金 的 計算公式 實實驗驗項項目目 3 3 8 8 工工資資系系統(tǒng)統(tǒng)業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)處理 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)工資系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容操作方法 掌握工資數(shù)據(jù)計算 個人所得稅計算的方法 掌握工資分攤和生成轉(zhuǎn)賬憑證的方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 已完成 實驗項目 3 7 薪資系統(tǒng)初始化 中的備份賬套 將系統(tǒng)日期修改 為 2006 年 1 月 31 日 由 001 號本人姓名 身份注冊進入薪資管理系統(tǒng) 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 26 90 1 個人收入所得稅應(yīng)在 應(yīng)稅工資 扣除 1600 元后計稅 2 2006 年 1 月有關(guān)的工資數(shù)據(jù) 如下表所示 2006 年 1 月有關(guān)的工資數(shù)據(jù) 職員編號人員姓名基本工資職務(wù)補貼福利補貼獎金缺勤天數(shù) 001 周雨 30002000200800 002 本人姓名 23001500200800 003 王東 180010002008003 004 張平 23001000200800 005 楊明 15009002001000 006 劉紅 15009002001200 007 韓樂樂 15009002001200 008 劉偉 200010002001100 009 齊天宇 1200 20010002 3 工資分攤的類型及計提標準 工資分攤的類型為 應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費 工會經(jīng)費 和 職工教 育費培訓(xùn)費 按工資總額的 14 計提福利費 4 分攤構(gòu)成設(shè)置 如下表所示 分攤構(gòu)成設(shè)置 計提類型名稱部門名稱人員類別項目借方科目貸方科目 人事部 財務(wù) 部 企業(yè)管理人員 管理費用 工資 550203 供應(yīng)部 銷售 部 經(jīng)營人員 營業(yè)費用 5501 生產(chǎn)部車間管理人員 制造費用 4105 應(yīng)付工資 生產(chǎn)部生產(chǎn)工人 生產(chǎn)成本 41010102 應(yīng)付工資 2151 人事部 財務(wù) 部 企業(yè)管理人員 管理費用 工資 550203 應(yīng)付福利費 供應(yīng)部 銷售經(jīng)營人員營業(yè)費用 應(yīng)付福利費 2135 27 90 部 5501 生產(chǎn)部車間管理人員 制造費用 4105 生產(chǎn)部生產(chǎn)工人 生產(chǎn)成本 41010102 同理 可以根據(jù)工資總額設(shè)置計提工會經(jīng)費和職工教育培訓(xùn)費的自動轉(zhuǎn)賬格 式 六 實驗要求 六 實驗要求 本實驗要求學(xué)生掌握工資數(shù)據(jù)的處理 工資分攤和生成轉(zhuǎn)賬憑證的方法 要求學(xué)生在 1 課時內(nèi)完成下列實驗 1 進行薪資核算與管理 2 并計算 1 月份的薪資數(shù)據(jù) 3 個人所得稅 4 代發(fā)工資 5 分攤并生成轉(zhuǎn)賬憑證 6 月末處理 7 工資發(fā)放條 8 查看部門工資匯總表 9 按部門進行工資項目構(gòu)成分析 10 查詢 1 月份工資核算的記賬憑證 11 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 確定個人所得稅的計提基數(shù) 2 計算 1 月份的工資數(shù)據(jù) 3 計算個人所得稅 4 生成銀行代發(fā)一覽表 5 工資費用 工資福利費 工會經(jīng)費 職工教育培訓(xùn)費計提并設(shè)置分攤格 式 6 分攤并生成計提職工福利費 工會經(jīng)費 職工教育培訓(xùn)費轉(zhuǎn)賬憑證 7 工資處理 28 90 8 生成薪資發(fā)放條 9 部門工資匯總表 10 對財務(wù)部進行工資項目構(gòu)成分析 11 查詢 1 月份 工資費用分配 應(yīng)付福利費 工會經(jīng)費 和 職工 教育培訓(xùn)費 的記賬憑證 12 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗的成果包括 1 職工工資數(shù)據(jù) 2 職工個人所得稅資料 3 設(shè)置并生成工資及其以工資為基數(shù)計提的工資費用憑證 4 生成多層次 多角度的工資報表 九 問題與思考 九 問題與思考 1 職工個人的工資項目和工資數(shù)據(jù)是否需要每月重復(fù)輸入 如何提高工資 數(shù)據(jù)的錄入效率 2 職工個人所得稅的計算依據(jù)是什么 如何設(shè)置并計算職工個人所得稅 3 工資費用的分配標準和依據(jù)是什么 4 如何設(shè)置工資費用 職工福利費等的憑證格式 如何修改已經(jīng)生成的工 資費用分配及其相關(guān)憑證 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核工資數(shù)據(jù)計算 個人所得稅的計算 工資分攤和生成轉(zhuǎn)賬 憑證 查詢有關(guān)賬表資料進行的統(tǒng)計分析 1 工資和個人所得稅計算 20 要求掌握工資計算 個人所得稅計算方 法 2 設(shè)置工資分攤及其有關(guān)費用計提憑證格式 40 3 生成轉(zhuǎn)賬憑證 20 4 查詢有關(guān)賬表資料進行的統(tǒng)計分析 20 要求根據(jù)查詢資料進行工資 項目構(gòu)成分析 實實驗驗項項目目 3 3 9 9 固固定定資資產(chǎn)系統(tǒng)初始化產(chǎn)系統(tǒng)初始化 29 90 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化 掌握固定資產(chǎn)卡片的輸入方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組 單人上機實驗操作 四 實驗準備 四 實驗準備 修改系統(tǒng)日期為 2006 年 1 月 1 日 引入 實驗項目 3 2 總賬初始化 由操作員 本人 注冊進入企業(yè)應(yīng)用平臺 啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng) 五 實驗內(nèi)容 五 實驗內(nèi)容 1 699 賬套固定資產(chǎn)系統(tǒng)的參數(shù) 固定資產(chǎn)賬套的啟用月份為 2006 年 1 月 固定資產(chǎn)采用 平均年限法 一 計提折舊 折舊匯總分配周期為一個月 當 月初已計提月份 可使用 月份 1 時將剩余折舊全部提足 固定資產(chǎn)編碼方式為 2 1 1 2 固定資產(chǎn) 編碼方式采用自動編碼方式 編碼方式為 類別編碼 序號 序號長度為 5 要求固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬進行對賬 固定資產(chǎn)對賬科目為 1501 固定資產(chǎn) 累計折舊對賬科目為 1502 累計折舊 對賬不平衡的情況下不允許固定資產(chǎn) 月末結(jié)賬 2 固定資產(chǎn)選項設(shè)置 設(shè)置與財務(wù)系統(tǒng)的接口 固定資產(chǎn)缺省入賬科目 1501 累計折舊缺省入賬科目 1502 3 部門對應(yīng)折舊科目 如下表所示 部門對應(yīng)折舊科目 部門名稱貸方科目 人事處管理費用 折舊費 550204 財務(wù)部管理費用 折舊費 550204 供應(yīng)部營業(yè)費用 5501 30 90 銷售部營業(yè)費用 5501 生產(chǎn)部制造費用 4105 4 固定資產(chǎn)類別 如下表所示 固定資產(chǎn)類別 類別編碼類別名稱 使用年限 年 凈殘值率 計提屬性折舊方法卡片樣式 01房屋及建筑物302正常計提 平均年限法 一 通用樣式 001辦公樓302正常計提 平均年限法 一 通用樣式 012廠房302正常計提 平均年限法 一 通用樣式 02機器設(shè)備 平均年限法 一 通用樣式 021生產(chǎn)線103正常計提 平均年限法 一 通用樣式 022辦公設(shè)備53正常計提 平均年限法 一 通用樣式 5 固定資產(chǎn)增減方式 如下表所示 固定資產(chǎn)增減方式 增加方式對應(yīng)入賬科目減少方式對應(yīng)入賬科目 直接購入 銀行存款 工行存款 1400201 出售固定資產(chǎn)清理 1701 盤盈 待處理財產(chǎn)損益 待處 理固定資產(chǎn)損益 191102 盈虧 待處理財產(chǎn)損益 待處理固 定資產(chǎn)損益 191102 投資者投入 實收資本 3101 投資轉(zhuǎn)出 長期股權(quán)投資 其他股權(quán)投 資 140102 捐贈 資本公積 接受捐贈非 現(xiàn)金資產(chǎn)準備 311102 捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理 1701 在建工程轉(zhuǎn)入在建工程 1603 報廢固定資產(chǎn)清理 1701 6 固定資產(chǎn)原始卡片 如下表所示 固定資產(chǎn)原始卡片 31 90 卡片編號0000100002000030000400005 固定資產(chǎn)編號0110000101200001021000010210000202200001 固定資產(chǎn)名稱1 號樓2 號樓A 生產(chǎn)線B 生產(chǎn)線電腦 類別編號011012021021022 類別名稱辦公樓廠房生產(chǎn)線生產(chǎn)線辦公設(shè)備 部門名稱人事部生產(chǎn)部生產(chǎn)部生產(chǎn)部財務(wù)部 增加方式 在建工程 轉(zhuǎn)入 在建工程 轉(zhuǎn)入 在建工程 轉(zhuǎn)入 在建工程 轉(zhuǎn)入 直接購入 使用狀況在用在用在用在用在用 使用年限30 年30 年10 年10 年5 年 折舊方法 平均年限法 一 平均年限法 一 平均年限法 一 平均年限法 一 平均年限法 一 開始使用日期2005 09 082005 10 102005 08 202005 05 082005 06 01 幣種人民幣人民幣人民幣人民幣人民幣 原值41200045000015000018000020000 凈殘值率 22333 凈殘值8000900045005400600 累計折舊378002551539375451987236 月折舊率0 00270 00280 00810 00810 0162 月折舊額1080121512151458324 凈值36220042448511062513480218056 對應(yīng)折舊科目 管理費用 折舊費 制造費用制造費用制造費用 管理費用 折舊費 六 實驗要求 六 實驗要求 要求學(xué)生在 1 課時內(nèi)完成下列實驗 1 建立固定資產(chǎn)子賬套 2 基礎(chǔ)設(shè)置 3 錄入固定資產(chǎn)原始卡片 4 賬套備份 七 實驗程序或步驟 七 實驗程序或步驟 1 建立固定資產(chǎn)賬套 2 設(shè)置選項 32 90 3 設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目 4 設(shè)置固定資產(chǎn)類別 5 設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式 6 錄入固定資產(chǎn)原始卡片 7 賬套備份 八 實驗成果 八 實驗成果 本實驗成果包括 設(shè)置完備固定資產(chǎn)使用部門 固定資產(chǎn)類別 使用狀況 增減方式 折舊方法 固定資產(chǎn)卡片樣式卡片項目 九 問題與思考 九 問題與思考 1 固定資產(chǎn)編碼有什么特點 為什么要采用四級編碼 2 固定資產(chǎn)增減方式與固定資產(chǎn)入賬科目之間具有什么聯(lián)系 3 固定資產(chǎn)使用部門與固定資產(chǎn)折舊費用科目之間具有怎樣的關(guān)系 4 固定資產(chǎn)原始卡片的具體內(nèi)容包括哪些 為什么要在初始化時輸入固定 資產(chǎn)原始卡片 十 實驗考核辦法 十 實驗考核辦法 本實驗重點考核固定資產(chǎn)子賬套的初始設(shè)置 折舊方法的定義 固定資產(chǎn) 卡片的設(shè)計 1 初始設(shè)置 30 要求掌握系統(tǒng)初始化 部門設(shè)置 類別設(shè)置 使用狀 況定義 增減方式定義 2 折舊方法的定義 10 要求掌握設(shè)置折舊對應(yīng)科目 3 卡片設(shè)計 20 根據(jù)公司實際設(shè)計卡片的樣式和卡片項目 4 固定資產(chǎn)原始卡片及其卡片信息 40 實實驗驗項項目目 3 3 1 10 0 固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理 一 實驗?zāi)康?一 實驗?zāi)康?系統(tǒng)學(xué)習(xí)固定資產(chǎn)系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的主要內(nèi)容和操作方法 掌握固定資 產(chǎn)增加 減少 變動的操作方法和要求 掌握固定資產(chǎn)折舊的處理過程及操作 方法 了解固定資產(chǎn)賬套內(nèi)容及作用 熟悉固定資產(chǎn)月末轉(zhuǎn)賬 對賬及月末的 33 90 操作方法 二 實驗類別 二 實驗類別 本實驗項目屬于專業(yè)綜合實驗項目 三 實驗組織 三 實驗組織 ERP 財務(wù)管理軟件將學(xué)生分為團隊學(xué)習(xí)小組