[經(jīng)濟(jì)學(xué)]第四章-操作風(fēng)險(xiǎn)管理PPT課件

.,1,第四章操作風(fēng)險(xiǎn)管理,.,2,.,3,第三章操作風(fēng)險(xiǎn)管理,第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量,第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,.,4,第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別,一、操作風(fēng)險(xiǎn)的含義操作風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)比較模糊的概念，簡(jiǎn)單說，它泛指在公司操作過程中一系列可能的損失，這些損失通常與公司產(chǎn)品和服務(wù)的需求函數(shù)的不確定性無關(guān)。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)常常和信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生交織在一起，因此很難給操作風(fēng)險(xiǎn)下定義。,.,5,不同的定義觀點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)在提供產(chǎn)品和服務(wù)的過程中的失誤或帶來的損失不確定性。由于人為的、系統(tǒng)的錯(cuò)誤而引起的內(nèi)部控制缺乏或信息系統(tǒng)的信息不足所導(dǎo)致的不可預(yù)見的損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于客戶、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險(xiǎn)。,.,6,2003年巴塞爾委員會(huì)公布的新資本協(xié)議中作出的界定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)?！痹摱x包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。,.,7,二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類,根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，操作風(fēng)險(xiǎn)按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會(huì)將操作風(fēng)險(xiǎn)分為七類：內(nèi)部欺詐外部欺詐雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件客戶、產(chǎn)品及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件有形資產(chǎn)損失經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件,.,8,二、操作風(fēng)險(xiǎn)的分類,1.內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：有機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員參與的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律以及公司的規(guī)章制度的行為。例：大和銀行資金交易員在長(zhǎng)達(dá)11年的資金交易中，有3萬多筆未經(jīng)授權(quán)，并以做假賬、偽造交易記錄等方式掩蓋。2.外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)銀行業(yè)每年由于支票欺詐而造成的損失約為100億美元。,.,9,3.雇用合同以及工作狀況風(fēng)險(xiǎn)：由于不履行合同，或者不符合勞動(dòng)健康、安全法規(guī)所引起的賠償要求例：2004年摩根斯坦利因在員工管理中存在性別歧視被提起訴訟，不得不向女雇員賠付5400萬美元。4.客戶、產(chǎn)品與商業(yè)行為風(fēng)險(xiǎn)：由于產(chǎn)品特性或設(shè)計(jì)不合理、員工服務(wù)粗心大意、對(duì)特定客戶不能提供專業(yè)服務(wù)等原因而造成的銀行損失。例：2000年英國(guó)平等生命保險(xiǎn)社團(tuán)公司單方面修改合同，對(duì)客戶享有的保障年金受益率進(jìn)行修改，被客戶告上法庭，被英國(guó)上議院判為非法，從而損失慘重。,.,10,5.有形資產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)：由于災(zāi)難性事件或其他事件引起的有形資產(chǎn)的損壞或損失。2001年911事件導(dǎo)致美國(guó)CantorFitzgerald（建達(dá)集團(tuán)）破產(chǎn)。6.經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)：軟件或硬件錯(cuò)誤、通信問題以及設(shè)備老化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)例：1985年某證券清算銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)偶發(fā)故障，不接受任何收入性交易，導(dǎo)致其在美聯(lián)儲(chǔ)帳戶上出現(xiàn)226億美元的赤字。例：許霆案。,.,11,7.執(zhí)行、交割和流程管理風(fēng)險(xiǎn)：交易處理、流程管理失誤，以及與交易對(duì)手關(guān)系破裂而引發(fā)的損失。例：1985年所羅門兄弟公司因?yàn)榍拔迥陜?nèi)部交易上的不一致和不平衡而形成1.26億美元的損失、因當(dāng)年的財(cái)務(wù)處理錯(cuò)誤而形成6000萬美元的損失。,.,12,三、操作風(fēng)險(xiǎn)主要特征,（一）廣泛性（二）長(zhǎng)久性（三）與人類活動(dòng)的高度相關(guān)性,.,13,中國(guó)的操作風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn),損失事件主要可以歸結(jié)于欺詐型操作風(fēng)險(xiǎn)，即外部欺詐和內(nèi)部欺詐損失事件比例最大的是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)中的內(nèi)部欺詐操作風(fēng)險(xiǎn)的成因主要在于銀行內(nèi)部，特別是銀行內(nèi)部人員或內(nèi)部人員與外部人員相互勾結(jié),.,14,現(xiàn)狀分析,研究所涉及的我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件全部來自于國(guó)內(nèi)外媒體的公開報(bào)道。共有操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件71起，涉及我國(guó)國(guó)內(nèi)的商業(yè)銀行7家，時(shí)間跨度由1990年至2003年，給銀行帶來的損失多至5.3億元，少至2500元。,.,15,國(guó)有商業(yè)銀行損失事件數(shù)目（根據(jù)公開媒體報(bào)道）,.,16,國(guó)有商業(yè)銀行損失金額,.,17,損失按地區(qū)劃分,.,18,第二節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的衡量,巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)比照其他重大銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理更為嚴(yán)格進(jìn)行。如未能對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施適當(dāng)管理，可能造成銀行的重大損失。,.,19,操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法體系,.,20,巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會(huì)推行的度量方法,基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級(jí)計(jì)量法,.,21,基本指標(biāo)法,基本指標(biāo)法易于操作，所有銀行都能夠使用該方法計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。但是，簡(jiǎn)單易行帶來的問題是各機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)和需要無法得到充分反映?；局笜?biāo)法可能對(duì)只做簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)的小銀行比較適用，對(duì)于國(guó)際活躍銀行以及操作風(fēng)險(xiǎn)比較大的銀行，需要使用較高級(jí)的計(jì)量方法。,.,22,基本指標(biāo)法,采用基本指標(biāo)法的銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例（用a表示）。資本計(jì)算公式如下：KBIA=GIa式中KBIA為基本指標(biāo)法需要的資本；a=15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來；GI為前三年總收入的平均值。,.,23,標(biāo)準(zhǔn)法,在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)部門和業(yè)務(wù)類型，因此標(biāo)準(zhǔn)法能夠更好地反映不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)銀行的不同風(fēng)險(xiǎn)。計(jì)量方法：銀行的業(yè)務(wù)被分為8個(gè)產(chǎn)品線公司金融交易和銷售零售銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)支付和結(jié)算代理服務(wù)資產(chǎn)管理零售經(jīng)紀(jì),.,24,公司金融（CorporateFinance）：合并與收購、股份承銷、資產(chǎn)證券化、首次公開上市發(fā)行、政府債券和高收益?zhèn)?。交易與銷售（Trading&Sales）：固定收益?zhèn)⒐蓹?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。零售銀行業(yè)務(wù)（RetailBanking）：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議、零售業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)（CommercialBanking）：項(xiàng)目融資、房地產(chǎn)、出口融資、交易融資、代收帳款、租賃、擔(dān)保、貸款。,.,25,支付與清算（Payment&Settlement）：支付、轉(zhuǎn)帳、清算。代理服務(wù)（AgencyServices）：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。資產(chǎn)管理（AssetManagement）：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。零售經(jīng)紀(jì)（RetailBrokerage）：零售的經(jīng)紀(jì)執(zhí)行以及其他服務(wù)。,.,26,標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量公式,在各個(gè)產(chǎn)品線中，總收入是一個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致代表各個(gè)產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。計(jì)算各個(gè)產(chǎn)品線資本要求的方法是，用銀行的產(chǎn)品線總收入乘上一個(gè)該產(chǎn)品線適用的系數(shù)（）。值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品總收入之間的關(guān)系。標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品線計(jì)算總收入，而非在整個(gè)機(jī)構(gòu)層面計(jì)算，例如，公司金融指標(biāo)采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。,.,27,標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量公式,總資本要求是個(gè)產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總，總資本的要求如下：KTSA=8i=1（GIii）KTSA為用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求；GIi為按照基本指標(biāo)法的定義，各產(chǎn)品線過去三年的平均總收入；i為由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)。,.,28,標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量公式,.,29,高級(jí)計(jì)量法,巴塞爾委員會(huì)開發(fā)的高級(jí)計(jì)量法（AMA）是一種靈活計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的方法。高級(jí)計(jì)量法允許銀行使用自己的內(nèi)部模型決定操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本，但須報(bào)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)。銀行應(yīng)當(dāng)使用自己操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)、外部損失數(shù)據(jù)、情境分析和定性指標(biāo)來開發(fā)這些模型。,.,30,高級(jí)計(jì)量法,監(jiān)管當(dāng)局將根據(jù)銀行資本安排框架，對(duì)銀行在使用高級(jí)計(jì)量法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)采用的數(shù)據(jù)和假設(shè)進(jìn)行審查。雖然高級(jí)計(jì)量法在內(nèi)部損失數(shù)據(jù)使用上給以銀行一定的自由度，但監(jiān)管資本的計(jì)算方法由監(jiān)管當(dāng)局統(tǒng)一規(guī)定。1內(nèi)部衡量法2損失分布法3極值理論模型,.,31,一般標(biāo)準(zhǔn),為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局的以下規(guī)定：銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)框架的管理銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用方法銀行用標(biāo)準(zhǔn)法（高級(jí)計(jì)量法）計(jì)算監(jiān)管資本之前，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)該銀行的標(biāo)準(zhǔn)法（高級(jí)計(jì)量法）實(shí)施一段時(shí)間的監(jiān)測(cè),.,32,除以上的一般標(biāo)準(zhǔn)之外，對(duì)使用標(biāo)準(zhǔn)法或者高級(jí)計(jì)量法的銀行又分別規(guī)定了各自需要符合的一些定性和定量標(biāo)準(zhǔn)。以上計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法，在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面依次加強(qiáng)。,.,33,局部使用,如果銀行符合下列條件，銀行可以就部分業(yè)務(wù)使用高級(jí)計(jì)量法，對(duì)其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法：銀行全球并表業(yè)務(wù)的所有操作風(fēng)險(xiǎn)均無遺漏。銀行所有使用高級(jí)計(jì)量法的業(yè)務(wù)都符合高級(jí)計(jì)量法的定性要求，而適合較簡(jiǎn)單方法的業(yè)務(wù)也符合相應(yīng)方法的要求。銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量法時(shí)，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。銀行向監(jiān)管當(dāng)局提供在所有重要的法人機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門計(jì)劃推行高級(jí)計(jì)量法的時(shí)間表，銀行提出該計(jì)劃的動(dòng)機(jī)，應(yīng)當(dāng)是今后高級(jí)計(jì)量法既現(xiàn)實(shí)又可行，而非出于其他原因。,.,34,操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn),傳統(tǒng)的內(nèi)部控制、稽核方式,操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控階段,設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu),操作風(fēng)險(xiǎn)量化度量階段,將操作風(fēng)險(xiǎn)納入綜合風(fēng)險(xiǎn)管理階段,由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍相當(dāng)粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進(jìn)行管理，尚未設(shè)置專責(zé)單位或指派人力負(fù)責(zé)，當(dāng)損失事件發(fā)生時(shí)，才開始謀求對(duì)策。,開始意識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)是須妥善管理，逐步展開專門單位、人員負(fù)責(zé)。同時(shí)，建立起操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、衡量與監(jiān)控與沖銷，擬定政策與必要施行程序。,開始針對(duì)足以反映操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行追蹤與自我評(píng)估，而高層管理人員則依據(jù)上述結(jié)果，確定對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)策略。,開始發(fā)展量化模型，衡量操作風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能在本階段已日趨完善。,將操作風(fēng)險(xiǎn)管理融入銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理之中，而操作風(fēng)險(xiǎn)衡量則須與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)加以整合，也就是綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的概念。,第三節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,.,35,操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體組織框架圖,.,36,操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序,.,37,操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制,一、操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋的涵義操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指金融機(jī)構(gòu)采取如抵押、擔(dān)保、金融衍生品等風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具，或者采取保險(xiǎn)、融資等手段所實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移技術(shù)。,.,38,操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋是在量化分析風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布、發(fā)生概率和損失程度的基礎(chǔ)上，采用適當(dāng)?shù)木忈尮ぞ?如保險(xiǎn)、系統(tǒng)安全技術(shù)和服務(wù)外包等），限制、降低或分散操作風(fēng)險(xiǎn)，并形成統(tǒng)一的管理規(guī)范，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的效果進(jìn)行系統(tǒng)跟蹤和評(píng)價(jià)，對(duì)外包服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，對(duì)各種意外沖擊制定備用方案。,.,39,操作風(fēng)險(xiǎn)分布與緩釋策略,.,40,保險(xiǎn)緩釋,高級(jí)計(jì)量法允許銀行出于計(jì)算最低監(jiān)管資本的需要，在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)認(rèn)可保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋影響。保險(xiǎn)的緩釋作用不超過操作風(fēng)險(xiǎn)總資本要求的20%。保險(xiǎn)范圍保險(xiǎn)賠付巴塞爾委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的處理方法標(biāo)準(zhǔn),.,41,保險(xiǎn)范圍,銀行可以為操作風(fēng)險(xiǎn)事件購買保險(xiǎn)。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。由于存在信息不對(duì)稱，對(duì)保險(xiǎn)公司來說，要區(qū)分高風(fēng)險(xiǎn)的銀行和低風(fēng)險(xiǎn)的銀行可能很難或者成本很高。為了緩解道德風(fēng)險(xiǎn)的影響，保單通常包含一項(xiàng)扣減?？蹨p意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。保單還可能包含一個(gè)責(zé)任上限，它可以使銀行有管理風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)，但也同樣意味著部分風(fēng)險(xiǎn)沒有得到保險(xiǎn)。由此可見，銀行通過保險(xiǎn)替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。保險(xiǎn)的存在能使保險(xiǎn)者與被保險(xiǎn)者合作，監(jiān)控并盡力降低風(fēng)險(xiǎn)。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。,.,42,保險(xiǎn)賠付,即使銀行購買了保險(xiǎn)，但仍可能有保險(xiǎn)公司不履行它們的責(zé)任。更加嚴(yán)重的問題來自于保險(xiǎn)公司延遲賠付。對(duì)于急需得到賠付資金緩解流動(dòng)性困難的銀行來說，這個(gè)問題尤其受到關(guān)注。巴塞爾委員會(huì)嘗試通過量化沖擊研究（QuantitativeImpactStudy，QIS）收集有關(guān)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)的數(shù)據(jù)，但是結(jié)果并不令人滿意，因?yàn)閮H收集了3年期間11個(gè)國(guó)家的30家銀行的數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有2.4%的損失事件（事件總數(shù)為7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到了保險(xiǎn)。,.,43,巴塞爾委員會(huì)對(duì)保險(xiǎn)的處理方法,不論基本指標(biāo)法，還是標(biāo)準(zhǔn)法，都不允許從最低資本要求中扣減保險(xiǎn)額，只有高級(jí)計(jì)量法允許在有限的程度上這樣做。巴塞爾委員會(huì)正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級(jí)及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。,.,44,標(biāo)準(zhǔn),銀行能否享受這種風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，取決于是否符合以下標(biāo)準(zhǔn)：保險(xiǎn)人的理賠支付能力評(píng)級(jí)最低為A(或相當(dāng)?shù)脑u(píng)級(jí))。保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失暴露之間對(duì)應(yīng)關(guān)系明確。銀行披露因保險(xiǎn)作用而減少的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。無論對(duì)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行采取的監(jiān)管措施，還是對(duì)于倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件。,.,45,業(yè)務(wù)外包,業(yè)務(wù)外包的概念是羅斯佩羅（RossPerot）在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（ElectronicDataSystems，EDS）時(shí)提出的。業(yè)務(wù)外包是指商業(yè)銀行利用外包服務(wù)商（為銀行集團(tuán)內(nèi)的附屬實(shí)體或集團(tuán)以外的實(shí)體）來完成以前由自身承擔(dān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。,.,46,金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例,.,47,操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)部分案例（國(guó)內(nèi)銀行）,1997年6月，福州市商業(yè)銀行（原福州城市合作銀行）馬江支行原行長(zhǎng)賀冬玉將拆入資金7000萬人民幣中的3690萬挪用4家私有公司使用及馬江支行自購股票。1998年5月，原中國(guó)銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲(chǔ)蓄員麥容輝共同貪污5250萬元潛逃。事后，警方追回贓款人民幣3311萬元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回588萬元，尚有972萬未能追回。1998年9月22日，江蘇揚(yáng)州的郝氏兄弟利用自制裝置侵入工商銀行揚(yáng)州分行電腦系統(tǒng)，將72萬元轉(zhuǎn)入以其假名開設(shè)的銀行活期存折，