最新建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度(初選)

.財(cái)務(wù)資金管理制度財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)財(cái)務(wù)資金部部門職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司各地區(qū)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會計(jì)工作。2、負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。3、負(fù)責(zé)管理公司資金調(diào)配，控制項(xiàng)目現(xiàn)金流量。制定公司各項(xiàng)目部收付款計(jì)劃，督促項(xiàng)目部按計(jì)劃進(jìn)行資金安排。4、負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作，承辦各種稅費(fèi)的申報(bào)、繳納工作。負(fù)責(zé)外經(jīng)證、稅務(wù)資料的管理。5、負(fù)責(zé)公司各類會計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會計(jì)電算化工作。6、負(fù)責(zé)編制公司各機(jī)關(guān)管理費(fèi)用支出預(yù)算計(jì)劃，負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)費(fèi)支出報(bào)銷和核算工作。7、負(fù)責(zé)公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負(fù)責(zé)各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。8、負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào)，配合做好公司清欠防欠工作。9、負(fù)責(zé)公司審計(jì)稽查工作。10、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)會計(jì)資料的整理歸檔管理工作。11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理崗位責(zé)任1、制定每年財(cái)務(wù)工作規(guī)劃,按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況； 2、擬定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)定，組織財(cái)會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)；3、半年組織一次公司財(cái)務(wù)工作大檢查，提出整改意見；4、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；5 、每季度檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；6、擬定公司會計(jì)核算規(guī)定,組織、檢查、指導(dǎo)公司各單位會計(jì)核算工作，及時解決會計(jì)核算中出現(xiàn)的問題；7、編制總部及審核匯總分支機(jī)構(gòu)年度機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，審核總部地區(qū)職工借款與報(bào)銷憑證；8、審核公司向上級及銀行、稅務(wù)、工商等報(bào)送的各種報(bào)表，保證報(bào)表質(zhì)量；9、組織安排公司內(nèi)部工程項(xiàng)目審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì),負(fù)責(zé)配合上級或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)搞好外部審計(jì)事項(xiàng)；10、檢查、指導(dǎo)財(cái)務(wù)稽查工作，落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé)1、在財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會計(jì)核算和成本管理工作；2、按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況；3、組織財(cái)會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)及財(cái)務(wù)工作大檢查；4、協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作；5、負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；6、審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷憑證；7、組織每兩月自、聯(lián)營項(xiàng)目資金例會，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)；8、負(fù)責(zé)督促、審核新開工項(xiàng)目資金策劃并指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃；9、加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo)資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況；10、負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo)；11、負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會計(jì)師；12、檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會計(jì)核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；13、制定年度本級機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，按季組織召開實(shí)際支出和節(jié)超分析會，及時匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施；14、組織檢查聯(lián)營項(xiàng)目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性；15、分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門經(jīng)理和總會計(jì)師；16、審核各期財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量；17、制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃,按月安排具體工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人；18、按季度檢查、指導(dǎo)、考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況，向總會計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書面報(bào)告；19、完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。主辦會計(jì)（總部）崗位職責(zé)1、經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額；2、編制機(jī)關(guān)賬套會計(jì)報(bào)表、及時上報(bào)企業(yè)快報(bào)并及時編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；3、上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表里有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；4、按年編報(bào)管理費(fèi)支出計(jì)劃、審核并匯總所有賬套報(bào)表；5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報(bào)表；6、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下組織檢查公司聯(lián)營項(xiàng)目會計(jì)核算和債權(quán)債務(wù)管理工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見；7、管理聯(lián)營項(xiàng)目工程款回收，防止聯(lián)營方擅自收款，審核聯(lián)營項(xiàng)目資金額度審批表的本期和累計(jì)應(yīng)付款、已付款的真實(shí)性和準(zhǔn)確性；8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；9、按月編制各個聯(lián)營項(xiàng)目現(xiàn)金流量表和債務(wù)表，核實(shí)聯(lián)營項(xiàng)目會計(jì)員上報(bào)的月現(xiàn)金流量表、債權(quán)債務(wù)表的真實(shí)性，并匯總上報(bào)；10、負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)結(jié)算與管理，負(fù)責(zé)聯(lián)營項(xiàng)目收款對帳與管理，確保公司債權(quán)回收；11、負(fù)責(zé)公司聯(lián)營項(xiàng)目內(nèi)外合同和結(jié)算書等資料的管理和裝訂，并匯編項(xiàng)目業(yè)主付款方式小冊和聯(lián)營項(xiàng)目以公司名義簽訂對外合同匯總表；12、及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；13、負(fù)責(zé)組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報(bào)有關(guān)固定資產(chǎn)報(bào)表；15、及時備份機(jī)關(guān)賬套，及時打印、裝訂機(jī)關(guān)賬套的會計(jì)憑證及賬簿, 裝訂季度、年度會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案資料，保證會計(jì)資料安全、完整 ；16、負(fù)責(zé)機(jī)關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；17、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。財(cái)務(wù)主管（分公司）崗位職責(zé)1、在部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理地區(qū)機(jī)關(guān)會計(jì)核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機(jī)關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務(wù)記賬憑證；2、按公司制度審核本地區(qū)職工報(bào)銷憑證，經(jīng)常核對清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬；3、管理分公司財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用；4、協(xié)助項(xiàng)目部收回本地區(qū)所有工程進(jìn)度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；5、審核、辦理自聯(lián)營工程對外付款業(yè)務(wù)，協(xié)助辦理聯(lián)營工程甲方對帳簽認(rèn)單，按合同、制度辦理對外財(cái)務(wù)結(jié)算；6、辦理和管理本地區(qū)稅務(wù)外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項(xiàng)目稅款申報(bào)、繳納業(yè)務(wù)；7、按規(guī)定編報(bào)公司、稅務(wù)等內(nèi)外需要的各期財(cái)務(wù)報(bào)表，并按時上報(bào)總部審核；8、按年編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)支出計(jì)劃，按季編報(bào)機(jī)關(guān)管理費(fèi)實(shí)際支出節(jié)超分析表，及時匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況；9、按規(guī)定拷貝、打印與裝訂機(jī)關(guān)年度電算會計(jì)賬簿, 裝訂季度、年度會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案資料，保證會計(jì)資料安全、完整 ；10、管理機(jī)關(guān)會計(jì)檔案及本地區(qū)各類合同、結(jié)算書、納稅申報(bào)、對賬單等各種資料，保管項(xiàng)目移交的會計(jì)檔案；11、負(fù)責(zé)檢查、指導(dǎo)和管理本地區(qū)各項(xiàng)目會計(jì)員的工作，協(xié)助部門經(jīng)理和主管副經(jīng)理全面管理本地區(qū)會計(jì)核算工作；12、負(fù)責(zé)組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。會計(jì)管理崗位職責(zé)1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；2、負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺帳；3、負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；4、負(fù)責(zé)督促各地區(qū)各項(xiàng)目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；5、負(fù)責(zé)督促項(xiàng)目上報(bào)月現(xiàn)金流量表和債務(wù)表和各地區(qū)資金月報(bào)，并匯總上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)；6、負(fù)責(zé)編制拖欠工程款清欠月報(bào)上報(bào)工作；7、負(fù)責(zé)總部網(wǎng)銀行業(yè)務(wù)的審核工作，并督促各地出納員嚴(yán)格執(zhí)行資金安全操作規(guī)定，確保資金安全；8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負(fù)責(zé)資金會資料的收集、核對和編制；9、辦理公司稅務(wù)外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；10、負(fù)責(zé)管理公司項(xiàng)目內(nèi)外合同、結(jié)算書等資料，并按要求和時間編制項(xiàng)目業(yè)主付款方式匯編上報(bào)；11、在部門主管經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下管理公司各類銀行信貸業(yè)務(wù)，辦理銀行信用等級證書、各地區(qū)銀行信貸卡及年審和注冊資金驗(yàn)資業(yè)務(wù)；12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業(yè)務(wù),按銀行規(guī)定填制和提供授信資料與擔(dān)保資料及辦理投標(biāo)保函、履約保函、承兌匯票業(yè)務(wù)；13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財(cái)務(wù)賬核對相符；14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報(bào)表,報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及五局。15、按規(guī)定報(bào)送銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等對外需要的會計(jì)資料和報(bào)表；16、管理公司總部財(cái)務(wù)專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴(yán)格按規(guī)定用途審批使用；17、審核總部機(jī)關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；18、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。出納崗位職責(zé)1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務(wù)；3、協(xié)助聯(lián)營項(xiàng)目會計(jì)核算員收取有關(guān)帳務(wù)的原始憑證；4、裝訂會計(jì)憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計(jì)檔案資料；5、復(fù)核支付機(jī)關(guān)職工報(bào)銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；6、按公司領(lǐng)導(dǎo)付款審批單，準(zhǔn)確無誤辦理各項(xiàng)對外付款業(yè)務(wù)，確保網(wǎng)銀支付安全操作；7、遵守公司資金集中管理規(guī)定,按收支兩條線原則執(zhí)行；8、按規(guī)定時間準(zhǔn)確向總經(jīng)理報(bào)送資金旬報(bào)和月報(bào)；9、辦理付款業(yè)務(wù)熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；10、安全保管各種債券、股票證等有價(jià)證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價(jià)值物品，管好開戶預(yù)留印鑒卡；11、按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金, 定期盤點(diǎn)庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實(shí)相符；12、嚴(yán)格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護(hù)，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。成本會計(jì)崗位職責(zé)1、按會計(jì)制度建立項(xiàng)目會計(jì)核算賬套，及時收集項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料，編制會計(jì)記賬憑證；2、按公司制度復(fù)核、辦理本項(xiàng)目職工報(bào)銷和對外支付款業(yè)務(wù)，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進(jìn)度款、結(jié)算款 ；3、經(jīng)常核對、清理應(yīng)收款、應(yīng)付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬，保證往來賬相符；4、審核本項(xiàng)目材料收發(fā)憑證、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務(wù)費(fèi)及分包工程款財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；5、按月編報(bào)本項(xiàng)目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準(zhǔn)確、及時；6、按月組織本項(xiàng)目成本分析會，編寫成本分析報(bào)告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；7、按規(guī)定編報(bào)本項(xiàng)目月度、季度、年度會計(jì)報(bào)表；8、按月編報(bào)本項(xiàng)目現(xiàn)金流量表，保證完整、準(zhǔn)確、及時；9、按月打印與裝訂項(xiàng)目會計(jì)憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計(jì)賬簿，裝訂季度、年度會計(jì)報(bào)表等會計(jì)檔案資料，保證會計(jì)資料安全、完整；10、管理項(xiàng)目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟(jì)資料，將已竣工結(jié)算項(xiàng)目的會計(jì)賬套和會計(jì)檔案，及時辦理移交工作；11、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。工作流程自營工程付款審批流程 請款人項(xiàng)目部請款事項(xiàng) ：勞務(wù)費(fèi) 備用金、分包工程款 請款時間：每月收到款后 2日內(nèi)墊資工程每月10日填勞務(wù)費(fèi)及分包工程款備用金請款單請款單 依本月已付款和各類請款單編制項(xiàng)目月資金收支結(jié)存表審核時間：收到請款單后1天內(nèi)地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人地區(qū)負(fù)責(zé)人或聯(lián)絡(luò)處主任財(cái)務(wù)資金部審核時間：收到請款單后1天內(nèi) 總會計(jì)師總經(jīng)理說明：1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單2、以送達(dá)或傳真形式傳送請款單3、要求在時限內(nèi)完成審核工作4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補(bǔ)審簽5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補(bǔ)簽批）聯(lián)營項(xiàng)目付款審批流程請款時間：收到工程款后3天內(nèi)請款人：聯(lián)營單位局內(nèi)部單位項(xiàng)目經(jīng)理 地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人最后一次工程款要辦理竣工財(cái)務(wù)結(jié)算單，并經(jīng)公司資料員會簽總經(jīng)理付 款付款填聯(lián)營項(xiàng)目請款單審核時間：1個工作日內(nèi)地區(qū)負(fù)責(zé)人或聯(lián)絡(luò)處主任財(cái)務(wù)部合約部總 工總會計(jì)師 說明：1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單2、要求在時限內(nèi)完成全部審核工作3、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補(bǔ)審簽4、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補(bǔ)簽批）貨幣資金操作工作流程項(xiàng)目成本員從業(yè)主收取工程款等各地出納員在收到時款后立即存入各地區(qū)收款戶資金經(jīng)理到款后第一時間轉(zhuǎn)入局資金結(jié)算中心需要支付款時，由資金經(jīng)理從局資金結(jié)算中心請款轉(zhuǎn)入安全戶各地出納員支付款時，從安全戶轉(zhuǎn)入支付戶進(jìn)行支付轉(zhuǎn)入各地區(qū)限定使用的銀行帳戶從各地區(qū)限定使用的銀行帳戶支付，按資金審批表支付稅務(wù)辦理工作流程項(xiàng)目同業(yè)主簽訂了主合同，業(yè)主辦理完了開工許可證時 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)稅務(wù)人員到五局注冊地稅務(wù)局辦理外出經(jīng)營管理證明交納印花稅、準(zhǔn)備合同等資料，填寫相應(yīng)表格項(xiàng)目成本員到工程所在地稅局辦理工程報(bào)稅登記交外出經(jīng)營管理證明，合同，公司營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，開工許可證，資質(zhì)證書等相關(guān)資料。從業(yè)主處取得付款證明書時，由項(xiàng)目成本員到工程所在地稅務(wù)局辦理納稅和開具工程發(fā)票交外出經(jīng)營管理證明，工程報(bào)稅登記，納稅申報(bào)表，業(yè)主支付證明，交納稅金。會計(jì)核算工作流程各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時，出納員根據(jù)現(xiàn)金、銀行收支原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證；會計(jì)員根據(jù)非現(xiàn)金、非銀行收支原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證；項(xiàng)目成本員按原始憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，填制記帳憑證。月末或季度底，會計(jì)對有關(guān)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)記帳，對收入進(jìn)行計(jì)列，對成本進(jìn)行歸集，并在取得相關(guān)資料和自制相關(guān)原始憑證進(jìn)行帳務(wù)處理。主管會計(jì)在根據(jù)記帳后的帳套，按要求填列會計(jì)報(bào)表，編制相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表由審核人員對會計(jì)憑證進(jìn)行審核帳務(wù)主管會計(jì)人員在相關(guān)審核人員審核后進(jìn)行記帳工作和帳簿整理工作 保證業(yè)務(wù)辦理流程經(jīng)辦人：（營銷部或項(xiàng)目部）各地區(qū)營銷部公司營銷部審核并提供相應(yīng)資料，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)辦理銀行辦理保函銀行辦理退還保證金等手續(xù)保證業(yè)務(wù)到期營銷部經(jīng)辦人負(fù)責(zé)收回資保函原件財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)送回銀行辦理有關(guān)手續(xù)自營項(xiàng)目資金管理辦法第一章、項(xiàng)目資金管理總則第一條 為加強(qiáng)公司項(xiàng)目資金管理，確保公司資金正常周轉(zhuǎn)，使公司資金管理更為規(guī)范，滿足公司發(fā)展的需要，特制定本管理辦法。第二條 公司資金管理總體實(shí)行“費(fèi)用劃分開、資金分級算、用款集中批、現(xiàn)金算流量、收支兩條線”為原則的管理辦法，以“兩個月資金會制度”為主要管理手段，以“資金回收和使用率、工程毛利率、工程結(jié)算率、責(zé)任成本完成率”四類考核指標(biāo)進(jìn)行考核的資金管理考核體系。第二章、新開工項(xiàng)目資金策劃管理第三條 新開項(xiàng)目，項(xiàng)目部需編制“項(xiàng)目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務(wù)、分包隊(duì)伍的招標(biāo)，合理安排生產(chǎn)過程資金使用，做到心中有數(shù)，同時有效控制項(xiàng)目債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條 新承接工程在項(xiàng)目部成立后，項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)同業(yè)主簽訂的主合同在15天內(nèi)（材料等招標(biāo)前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報(bào)項(xiàng)目資金策劃書。項(xiàng)目資金策劃項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，商務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目財(cái)務(wù)為主要編制人，生產(chǎn)經(jīng)理、材料、設(shè)備主管等相關(guān)人員配合完成。第五條 上報(bào)的項(xiàng)目資金策劃書經(jīng)公司相關(guān)部門審核后由公司總會計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)給項(xiàng)目部、商務(wù)合約部、材料部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)資金部等相關(guān)部門。第六條 項(xiàng)目管理部、商務(wù)合約部、材料設(shè)備部必須在收到經(jīng)公司審核后的資金策劃書后才能開始有關(guān)勞務(wù)、材料和設(shè)備的招標(biāo)工作，各相關(guān)職能部門必須按資金策劃書執(zhí)行，如在招標(biāo)談判過程中因?qū)嶋H需要付款方式需調(diào)整的以書面方式上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并報(bào)送財(cái)務(wù)資金部。嚴(yán)禁有關(guān)職能部門在未制訂資金策劃書或公司未批準(zhǔn)前進(jìn)行任何招標(biāo)工作，如有違反者公司將嚴(yán)厲處罰。第七條 為促進(jìn)和提高資金策劃的質(zhì)量，將對資金策劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行考核，每半年進(jìn)行一次。第三章、資金審批程序管理第八條 項(xiàng)目資金申請表由主表和附表組成，主表為項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表，附表為項(xiàng)目支付材料款（設(shè)備）月匯總表、項(xiàng)目支付分包款（勞務(wù)費(fèi)）月匯總表和項(xiàng)目支付其他費(fèi)用（含備用金）申請?jiān)聟R總表。項(xiàng)目部在收到工程款后，必須填報(bào)主表和附表，填列要完整，如項(xiàng)目部沒有填列主表，公司將等待項(xiàng)目部補(bǔ)報(bào)后審批。第九條 如項(xiàng)目因特殊情況需申請急用款，填項(xiàng)目急需資金支付審批表，在項(xiàng)目下次收到工程款時還給公司。第十條項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表審批程序按項(xiàng)目經(jīng)理-地區(qū)財(cái)務(wù)部-地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)-公司財(cái)務(wù)經(jīng)理-總會計(jì)師-總經(jīng)理進(jìn)行審批。審批人不在公司可跳躍審批，但地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在家時，需財(cái)務(wù)部“電話請示同意”后上報(bào)或下傳。項(xiàng)目部在資金申請時，附表必須由項(xiàng)目成本員、材料員、預(yù)算員負(fù)責(zé)填列，預(yù)算員要對勞務(wù)、分包單位完成工作量和合同應(yīng)付款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，材料員要對材料采購量和合同應(yīng)付款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，項(xiàng)目成本員對累計(jì)已支付款數(shù)據(jù)的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，并簽字，項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字。第十一條 項(xiàng)目部、特別是項(xiàng)目成本員要高度重視項(xiàng)目資金計(jì)劃支付審批表主表的填列，要準(zhǔn)確計(jì)算項(xiàng)目現(xiàn)金流，必須按規(guī)定扣除稅金、應(yīng)上交管理費(fèi)，真實(shí)反映項(xiàng)目的現(xiàn)金流狀況。第十二條 項(xiàng)目經(jīng)理要高度重視資金審批表，合理安排好資金，做到上報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，上報(bào)表完整，確保項(xiàng)目和公司資金的正常運(yùn)行。第四章、資金考核制度第十三條 公司每兩個月召開一次資金會，布置工程款回收任務(wù)，落實(shí)回收責(zé)任人，總結(jié)工程款回收和項(xiàng)目資金使用情況，并對項(xiàng)目部的“工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成情況、工程款回收合同完成率、百元成本使用資金、累計(jì)現(xiàn)金凈流量”等資金指標(biāo)完成情況進(jìn)行公榜排名，一年公布5次，直到項(xiàng)目竣工交付使用并與業(yè)主辦理結(jié)算為止。第十四條 合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，并結(jié)合每次資金會下達(dá)的收款責(zé)任指標(biāo)完成情況、現(xiàn)金凈流量貢獻(xiàn)大小考核。一、在建工程合同付款回收率考核方法1、獎勵考核方法：每次資金會下達(dá)的收款計(jì)劃金額超額完成或完成率達(dá)到100%，同時，合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100%，并且現(xiàn)金凈流量貢獻(xiàn)大；如項(xiàng)目合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額，同時現(xiàn)金流貢獻(xiàn)特別大的，項(xiàng)目收款計(jì)劃金額完成率在80%以上的也給予獎勵。獎勵對象僅為項(xiàng)目經(jīng)理，金額控制在5002000元。2、罰款考核方法：每次資金會下達(dá)的收款計(jì)劃金額完成率在100%以下至60%以上（含60%）不罰款，在60%以下分五檔確定罰款金額。50%-59%（含下檔50%，下同）罰款金額100元，40%-49%罰款金額200元，30%-39%罰款金額300元，20%-29%罰款金額400元，0%-19%罰款金額500元；如果因下達(dá)收款任務(wù)過重完成率掉入罰款范圍內(nèi)，只要合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100%免罰款。二、已完工程合同付款回收率考核方法1、獎勵考核方法：同在建工程。2、罰款考核方法：每次資金會下達(dá)的收款計(jì)劃金額完成率為0%，罰款金額100元；如果合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)超額完成或完成率達(dá)到100%免罰款。如果合同付款回收率（累計(jì)）指標(biāo)完成100%以下，但工程現(xiàn)金凈流量為正流也免罰。三、項(xiàng)目經(jīng)理連續(xù)三次在資金會受罰款，之后暫停罰款；同時，暫停原項(xiàng)目經(jīng)理競聘和擔(dān)任新工程項(xiàng)目經(jīng)理，由其協(xié)助公司清欠辦清欠，直到該項(xiàng)目清欠完畢為止。第十五條 公司每次公榜的百元成本使用資金指標(biāo)，每公布一次獎罰一次、一年獎罰五次。獎罰辦法為：百元成本使用資金控制好的，比公司規(guī)定節(jié)約（主體施工期間累計(jì)百元成本使用資金低于72%、裝修期間累計(jì)使用低于80%、完工后至保修金回收前累計(jì)使用低于90%），節(jié)支率超過10%和節(jié)支率雖小于10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎勵；百元成本使用資金超過公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負(fù)流的給予罰款，獎勵金額和罰款金額按公司各時期規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。 第十六條 工程款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標(biāo)完成不理想而受罰項(xiàng)目經(jīng)理，在資金會應(yīng)作表態(tài)發(fā)言，提出現(xiàn)金流扭負(fù)為正措施。第十七條 計(jì)算考核項(xiàng)目資金指標(biāo)的產(chǎn)值，以上報(bào)公司內(nèi)部成本核算表數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)。已上報(bào)業(yè)主尚未簽認(rèn)的設(shè)計(jì)變更和簽證工作量，自營部分增加工程量有50%以上把握簽證回來的按50%計(jì)算收入產(chǎn)值，把握低于50%暫不計(jì)算，分包部分業(yè)主尚未簽認(rèn)的簽證工作量不統(tǒng)計(jì)收入產(chǎn)值和成本。第十八條 按月收款工程和分段收款工程，計(jì)算現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標(biāo)，均包括分包收款和付款、分包產(chǎn)值和分包成本。第十九條 分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目標(biāo)累計(jì)收取工程款額完成分段目標(biāo)合同應(yīng)收額累計(jì)1）100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累計(jì)收取工程款額成本表累計(jì)收入產(chǎn)值合同規(guī)定回收率）100%。項(xiàng)目累計(jì)報(bào)虧損，則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計(jì)總成本”。計(jì)算考核指標(biāo)月份，項(xiàng)目部沒有編制成本表，則本指標(biāo)按零計(jì)算，排列最后名。第二十條 按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用資金=現(xiàn)金流出量累計(jì)上月累計(jì)總成本100%。累計(jì)總成本，包括分包成本和稅金，以月成本分析表數(shù)據(jù)和預(yù)算、材料和財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。分段收款工程，月底或次月初收到款，應(yīng)按本月累計(jì)總成本計(jì)算，如因成本表未能編出來，則按上月累計(jì)總成本計(jì)算，本月已批未付款也相應(yīng)不計(jì)算。計(jì)算考核指標(biāo)月份，項(xiàng)目部沒有編制成本表，且工程開工后已超過兩個月，則本指標(biāo)按零計(jì)算，排列最后名。第二十一條 現(xiàn)金流入量和現(xiàn)金流出量統(tǒng)計(jì)應(yīng)遵循“收支配比原則”。工程現(xiàn)金流入量，包括工程款收入（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜?xiàng)代付款和罰款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現(xiàn)金收入。第二十二條 工程現(xiàn)金流出量，除勞務(wù)費(fèi)、材料款、工程款等與工程有關(guān)的對外付款和內(nèi)部經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金支出外，還包括稅金、工程履約保證金、退付押金、內(nèi)部調(diào)撥材料（內(nèi)部調(diào)出沖減）、內(nèi)部設(shè)備及鋼管扣件和門架等內(nèi)部租賃費(fèi)（支付購買款不計(jì)算，由公司承擔(dān)）、計(jì)提福利費(fèi)中開支的食堂伙食費(fèi)及醫(yī)藥費(fèi)、按規(guī)定計(jì)提上繳的企業(yè)養(yǎng)老金、支付材料商銀行承兌匯票、甲方抵支付工程款的代付水電費(fèi)等代付款和罰款、本期已審批暫未支付款（下一個統(tǒng)計(jì)期，仍未支付的已批未付款，不統(tǒng)計(jì)在累計(jì)現(xiàn)金流量內(nèi)）。計(jì)算項(xiàng)目部現(xiàn)金流量還應(yīng)包括項(xiàng)目部應(yīng)上繳公司的企業(yè)費(fèi)用、公司分包管理費(fèi)、備料款（業(yè)主回扣備料款沖減流出）。第二十三條 企業(yè)費(fèi)用現(xiàn)金流計(jì)算方法，當(dāng)（合同約定收款率-70%）小于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定應(yīng)上繳凈率（扣除公司成本）的，上繳企業(yè)費(fèi)用=實(shí)際收款金額（合同約定收款率-70%）；當(dāng)（合同約定收款率-70%）大于內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定凈上繳率，上繳企業(yè)費(fèi)用=實(shí)際收款金額內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制規(guī)定凈上繳率。第二十四條 按月收款工程和分段收款工程，現(xiàn)金凈流量=累計(jì)現(xiàn)金流入量累計(jì)現(xiàn)金流出量。第二十五條 工程款回收責(zé)任指標(biāo)完成率=實(shí)際收取工程款計(jì)劃回收指標(biāo)100%。第五章、項(xiàng)目超額現(xiàn)金流有償占用制度第二十六條 為了加強(qiáng)對項(xiàng)目資金管理，鼓勵項(xiàng)目部和項(xiàng)目經(jīng)理提高工程款回收率和節(jié)約資金支出，為公司作出更多的正現(xiàn)金流貢獻(xiàn)，公司對項(xiàng)目現(xiàn)金正流和負(fù)量中超額部分實(shí)行有償占用制度。一、超額現(xiàn)金流計(jì)算方法。規(guī)定在建工程以72%、裝修收尾以80%為考核點(diǎn)，凡因業(yè)主合同收款率高于或低于公司規(guī)定考核點(diǎn)部分均予剝離，并結(jié)合聯(lián)營工程扣稅管費(fèi)方法，不論工程盈虧均按3%計(jì)算應(yīng)上繳公司收入，同時對應(yīng)繳未繳稅金產(chǎn)生的現(xiàn)金流部分均予剝離，以此來計(jì)算超額現(xiàn)金流，工程主體施工期間為69%、工程裝修期間為77%。工程完工后（以初驗(yàn)為分界）不計(jì)算超額現(xiàn)金流，具體計(jì)算方法如下。1、工程合同付款率為70%及以上超額現(xiàn)金流=現(xiàn)金凈流量應(yīng)繳未繳稅金（工程合同付款率69%）累計(jì)收款金額。2、工程合同付款率為70%以下超額正現(xiàn)金流=現(xiàn)金凈流量應(yīng)繳未繳稅金+（69%工程合同付款率）累計(jì)收款金額。二、工程合同付款率。工程合同付款率，按公司與業(yè)主簽訂的工程合同規(guī)定付款率計(jì)算；分段付款合同，根據(jù)合同規(guī)定和投標(biāo)報(bào)價(jià)與中標(biāo)價(jià)構(gòu)成等實(shí)際情況由公司折算確定合同付款率。三、超額現(xiàn)金流利息計(jì)算公式?？紤]到不同項(xiàng)目由于業(yè)主合同付款率不同，直接影響項(xiàng)目現(xiàn)金凈流量水平，所以現(xiàn)金正流與負(fù)流不全部計(jì)算利息，只計(jì)算通過項(xiàng)目部主觀努力而多貢獻(xiàn)的超額現(xiàn)金流。以收到工程款為計(jì)算界點(diǎn)，收到工程款前日作為計(jì)算“上期超額現(xiàn)金流”時點(diǎn)，收到工程款并審批額度用款日作為計(jì)算“本期超額現(xiàn)金流”時點(diǎn)，如果至下批收款前日實(shí)際使用資金超過審批額度，則按實(shí)際使用金額作為計(jì)算“本期超額現(xiàn)金流”。計(jì)息期以當(dāng)月收款至下月收款前日為天數(shù)。超額現(xiàn)金流應(yīng)計(jì)利息=（上期超額現(xiàn)金流+本期超額現(xiàn)金流）2內(nèi)部結(jié)算利率計(jì)算天數(shù)。四、超額現(xiàn)金流利率標(biāo)準(zhǔn)。上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動資金貸款利率的2倍計(jì)算；如果平均超額現(xiàn)金流為負(fù)流，只要項(xiàng)目現(xiàn)金流整體是正流則不計(jì)算利息成本。上期與本期平均超額現(xiàn)金流為負(fù)流，內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動資金貸款利率計(jì)算；不計(jì)算雙倍。如上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，但項(xiàng)目現(xiàn)金流整體為負(fù)流，則不予計(jì)算利息收入。第二十七條 超額現(xiàn)金流利息收入與利息成本處理1、項(xiàng)目超額正現(xiàn)金流利息收入，視同項(xiàng)目部成本降低額，單列核算。利息收入累計(jì)余額作為公司兩個月資金會獎勵項(xiàng)目經(jīng)理的資金來源，工程完工初驗(yàn)后，利息收入累計(jì)余額加減項(xiàng)目成本降低額后仍有盈余，項(xiàng)目部可按公司審批的分成比率對剩余利息收入進(jìn)行分配；合并計(jì)算后沒有盈余不得分配，利息收入沖抵項(xiàng)目虧損，但最終確認(rèn)為盈余后仍可分配。2、項(xiàng)目經(jīng)理享有利息收入分配權(quán)，按貢獻(xiàn)大小對資金回收作出貢獻(xiàn)人員進(jìn)行獎勵，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后發(fā)放。3、項(xiàng)目利息成本，也視同項(xiàng)目部成本降低額，單列核算。如項(xiàng)目成本降低額為虧本，利息成本由項(xiàng)目經(jīng)理帶入下一個工程的項(xiàng)目成本降低額中消化（基礎(chǔ)工程部帶入下一年度抵扣消化）；如項(xiàng)目成本降低額有盈余，利息成本在項(xiàng)目成本降低額中抵扣，扣除利息成本后項(xiàng)目成本降低額變?yōu)樘澅?，虧本部分由?xiàng)目經(jīng)理帶入下一個工程的項(xiàng)目成本降低額中消化，直到利息成本消化完畢或不再當(dāng)項(xiàng)目經(jīng)理為止。第二十八條 墊資工程超額現(xiàn)金流及利息計(jì)算1、100%墊資工程，公司審批下達(dá)資金使用額度。階段工程完成后，項(xiàng)目實(shí)際使用資金低于公司審批下達(dá)資金使用額度，為超額正現(xiàn)金流。墊資工程超額正現(xiàn)金流不計(jì)算利息收入，但公司根據(jù)實(shí)際情況酌情給予獎勵；如果項(xiàng)目實(shí)際使用資金高于公司審批下達(dá)資金使用額度，其超額負(fù)現(xiàn)金流部分按月計(jì)算利息成本。2、利息成本計(jì)算與處理按本制度規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 各項(xiàng)目利息收支計(jì)算清單兩個月公布一次，在兩個月資金會上公布并確認(rèn)。第三十條 按項(xiàng)目核算資金利息的，工程開工后第一個月或首次收到工程款前，公司提前投入資金不計(jì)算利息；工程備料款在未到計(jì)扣前不計(jì)算現(xiàn)金凈流量和超額現(xiàn)金流，現(xiàn)金流入與流出概念。第三十一條 材料設(shè)備及商務(wù)合約部門應(yīng)盡力提供更多合格商隊(duì)伍名冊供項(xiàng)目經(jīng)理選擇，項(xiàng)目部和項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在工程開工前做好資金策劃，主動參與材料設(shè)備、勞務(wù)隊(duì)伍招投標(biāo)，合理確定對外合同付款率，從合同關(guān)口有效控制現(xiàn)金支出。第六章、項(xiàng)目結(jié)算款以及保修金回收管理第三十二條 項(xiàng)目完成結(jié)算后，項(xiàng)目成本員應(yīng)負(fù)責(zé)同業(yè)主進(jìn)行工程款支付對帳，并簽訂好對帳單；項(xiàng)目部應(yīng)按合同要求及時收回結(jié)算款，工程結(jié)算款收回同項(xiàng)目成本節(jié)約獎掛鉤，未收回全部工程結(jié)算款不能全部兌現(xiàn)成本節(jié)約獎。第三十三條 項(xiàng)目部要高度重視保修金的收回，加強(qiáng)保修期限內(nèi)的各項(xiàng)服務(wù)，為保修金的收回創(chuàng)造好的條件。到期應(yīng)及時向業(yè)主收回保修金。第三十四條 為防止錯失“工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”，工程竣工交付使用后一個月內(nèi)，項(xiàng)目部（資料員）需將“工程竣工驗(yàn)收單”原件上報(bào)公司財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部或總會根據(jù)清欠難易程度，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現(xiàn)、債務(wù)轉(zhuǎn)移、法律訴訟等手段。未上報(bào)而錯失工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)利的由項(xiàng)目經(jīng)理和資料員負(fù)責(zé)。第三十五條 因業(yè)主原因項(xiàng)目產(chǎn)生拖欠工程款，對拖欠工程款的回收公司另行制定相關(guān)的管理制度加以規(guī)范。第七章、附則第三十六條 本管理辦法自發(fā)文日起執(zhí)行，原有的有關(guān)制度同時廢止，以本辦法為準(zhǔn)。聯(lián)營合作工程管理實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)對聯(lián)營合作工程管理，保障聯(lián)營合作工程施工正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確保工程資金需要，防患債務(wù)、稅務(wù)等經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中建總公司及五局有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實(shí)際，特制定本辦法。第二章 市場營銷管理第二條 聯(lián)營合作項(xiàng)目立項(xiàng)與承接條件一、工程規(guī)模：房建項(xiàng)目需在8000萬元以上、市政基礎(chǔ)施設(shè)項(xiàng)目需在3000萬元以上方能予以立項(xiàng)；聯(lián)營合作項(xiàng)目單項(xiàng)工程造價(jià)房建項(xiàng)目在8000萬以下、市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目在3000萬元以下的，原則上不予立項(xiàng)，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子研究同意后才能立項(xiàng)。二、工程付款條件：進(jìn)度款支付率低于80%的不予立項(xiàng)承接。經(jīng)市場營銷部考察合作方資金實(shí)力雄厚、信用好，或者合作方能提供擔(dān)保的可酌情考慮適當(dāng)放寬，工程投標(biāo)前應(yīng)提供相關(guān)資料。三、工程利潤率：工程利潤低于8%的不予立項(xiàng)承接。工程投標(biāo)前，合作方需向公司提供成本測算表，公司商務(wù)合約部應(yīng)對其提供的成本測算表進(jìn)行審核，作為投標(biāo)和合同評審的必備核查文件 。四、材差調(diào)整：主要材料差價(jià)不能調(diào)整，總價(jià)包干和單價(jià)包干的工程不予立項(xiàng)承接。五、工程合同經(jīng)公司評審存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，業(yè)主拒絕修改的不承接。第三條 聯(lián)營合作方資信業(yè)績評估一、資信評估：工程投標(biāo)前公司市場營銷部應(yīng)對聯(lián)營合作單位資信、誠信、實(shí)力等進(jìn)行評估，將合作單位的資質(zhì)等級、資金實(shí)力、設(shè)備情況、現(xiàn)有施工管理人員情況、信用程度等進(jìn)行評估，并提供相應(yīng)的評估資料；二、業(yè)績評估：合作方需提供自己組織施工的工程業(yè)績，以及工程獲獎情況，公司市場營銷部應(yīng)對上述業(yè)績進(jìn)行考察，并將考察情況及資信評估情況形成書面的評估報(bào)告，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。第四條 聯(lián)營合作方營銷職責(zé)一、工程立項(xiàng)后，聯(lián)營合作方需確定項(xiàng)目的聯(lián)系人，納入營銷小組管理。二、聯(lián)營合作方在開出項(xiàng)目跟蹤介紹信后，必須及時將跟蹤工程進(jìn)展情況向公司指定的營銷經(jīng)理聯(lián)系人通報(bào)一次。三、聯(lián)營合作方所跟蹤工程不能達(dá)到上述第兩條要求時，視其自動放棄該項(xiàng)目。四、根據(jù)工程規(guī)模大小，在立項(xiàng)前聯(lián)營合作方需交納2萬元的配合費(fèi),公司提供項(xiàng)目有關(guān)的證照資料，資格預(yù)審、投標(biāo)文件的審核等相關(guān)服務(wù)，中標(biāo)后退還；未中標(biāo)不予退還。第五條 聯(lián)營合作模式工程投標(biāo)前，雙方應(yīng)確定聯(lián)營合作模式，具體有以下幾種：一、項(xiàng)目整體大包模式：公司委派項(xiàng)目經(jīng)理和其他主要管理人員參與項(xiàng)目管理，聯(lián)營合作方投入全部人財(cái)物等資源，施工過程以聯(lián)營合作方為主體進(jìn)行施工管理。聯(lián)營合作方向公司交納不少于工程總造價(jià)3%的管理費(fèi)，工程勞?；饸w公司收取。特殊情況需降低上交管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)研究決定。采用該模式需要公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，并有一名領(lǐng)導(dǎo)給予書面擔(dān)保。二、切塊分包模式：合作方按其能力和需要承包部分施工任務(wù)，另一部分由公司自行組織施工。承接項(xiàng)目發(fā)生的前期營銷費(fèi)用按各自施工產(chǎn)值比例分?jǐn)偂：献鞣椒殖邪墓こ滩糠职创蟀Ｊ揭?guī)定執(zhí)行。三、股份合作模式：公司與合作方實(shí)行項(xiàng)目股份合作制，雙方派出施工管理人員共同組成聯(lián)合項(xiàng)目經(jīng)理部，施工所需的財(cái)、物及項(xiàng)目盈利或虧損按股份比例分配。聯(lián)營合作項(xiàng)目應(yīng)大力提倡采用股份合作模式。四、中介咨詢費(fèi)模式：合作方只獲取中標(biāo)工程中介咨詢費(fèi)，比例在合同造價(jià)的3%以內(nèi)（含營銷費(fèi)用），并按業(yè)主支付工程款的同等比例支付給合作方。工程交給公司組織施工管理，合作方不再參與項(xiàng)目施工和項(xiàng)目盈虧分配。五、項(xiàng)目合作采用的模式雙方可以方協(xié)商，但最終采用的哪種模式的決定權(quán)由公司決定。第三章 項(xiàng)目人員配置及考核管理第六條 整體大包、切塊分包合作模式，公司需派出項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、材料員、商務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)代表等主要人員履行總承包管理職能，其余人員由聯(lián)營合作方派出，合作方派出人員接受公司現(xiàn)場代表的技術(shù)指導(dǎo)、質(zhì)量安全監(jiān)控、商務(wù)管控、財(cái)務(wù)資金掌控及對業(yè)主方的協(xié)調(diào)管理。第七條 公司派出的現(xiàn)場代表，除項(xiàng)目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、材料員常駐一個項(xiàng)目外，商務(wù)人員及財(cái)務(wù)代表可考慮實(shí)行兼任制度，商務(wù)人員及財(cái)務(wù)代表可根據(jù)實(shí)際情況兼任一到三個（不超過三個）合作分包項(xiàng)目的監(jiān)管工作（公司管理人員原則上不得兼任）。管理人員的工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司相關(guān)制度，公司派出人員的工資由公司承擔(dān)。第八條 公司對派駐聯(lián)營合作項(xiàng)目的項(xiàng)目管理人員實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，明確過程及最終獎罰條款。責(zé)任狀的格式和內(nèi)容公司將另行制定。第四章 聯(lián)營合作分包協(xié)議簽訂管理第九條 聯(lián)營合作分包協(xié)議書應(yīng)與主合同同時評審，并根據(jù)評審結(jié)果于主合同簽訂前與合作方簽訂。第十條 對初次合作的合作方，合同簽訂前至少有一名公司領(lǐng)導(dǎo)熟悉并為其進(jìn)行履約擔(dān)保。第十一條 合作方需提供履約保函或履約現(xiàn)金擔(dān)保。按合作方分包工程量提供與主合同同等比率的履約保函，如不能提供履約保函則需按提供履約保函金額的10%-30%提供現(xiàn)金擔(dān)保，并按公司保證業(yè)務(wù)制度規(guī)定支付全額履約保函手續(xù)費(fèi)。需要提供農(nóng)民工工資支付保函等其他保函的工程合作方需提供100現(xiàn)金擔(dān)保，并支付手續(xù)費(fèi)。第十二條 合作協(xié)議應(yīng)采用公司標(biāo)準(zhǔn)文本。（標(biāo)準(zhǔn)文本另印發(fā)）第五章 采購、分包及租賃合同簽訂管理第十三條 材料采購、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、垂直運(yùn)輸設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料租賃合同，合同額在50萬元以上，由公司法務(wù)部提供法律咨詢服務(wù)，以合作方名義簽訂書面合同，合同簽訂后報(bào)公司商務(wù)合約部備案。第十四條 以合作單位名義簽訂的合同，在合同中不得冠以中建五局xx項(xiàng)目部，只能出現(xiàn)合作單位名稱。第十五條 需要以公司名義簽訂在政府部門備案的相關(guān)合同，必須經(jīng)公司相關(guān)部門評審?fù)?，同時合作方需出具相關(guān)的擔(dān)保手續(xù)（包括提供承諾函、保函或保證金等），公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方能簽訂。第十六條 需由公司名義簽訂的材料、設(shè)備等對外合同，聯(lián)營合作方需提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，擔(dān)保方式可用聯(lián)營方的現(xiàn)金、房產(chǎn)、非與公司合作項(xiàng)目的工程款等，并出具承諾書；公司相關(guān)部門在此基礎(chǔ)上進(jìn)行合同評審，公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方能簽訂對外合同。第十七條 需以公司名義簽訂合同的材料、設(shè)備，以及非以公司名義簽訂合同的鋼材、砼，材料進(jìn)場必須由公司指派專員（或材料員）驗(yàn)收簽字，并以確認(rèn)量作為申請付款和債務(wù)確認(rèn)的依據(jù)，在對外合同條款中需?？蠲鞔_。第六章 工程履約管理第十八條 聯(lián)營合作方在項(xiàng)目開工前應(yīng)一次性向公司繳納工程總造價(jià)0.5%工程質(zhì)量安全保證金，工程完工后質(zhì)量安全符合要求后無息返還，對一次交納有因難的，可在施工期間支付工程款時分次扣取；具體交納比率由公司主管工程質(zhì)量安全副總經(jīng)理提議，公司總經(jīng)理決定，并在聯(lián)營分包協(xié)議書明確規(guī)定。第十九條 工程發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，被當(dāng)?shù)卣▓?bào)批評的,除承擔(dān)事故處理費(fèi)外，公司按造價(jià)2%扣信譽(yù)損失費(fèi)；工程發(fā)生安全死亡事故，公司按造價(jià)2%扣安全事故損失費(fèi)，在工程完工支付尾款時扣清。第二十條 工程完工辦理完財(cái)務(wù)結(jié)算后，公司退回合作方履約保函和工資支付保函等，如繳納現(xiàn)金保證金，則于財(cái)務(wù)結(jié)算后2天內(nèi)無息返還合作方。第二十一條 在工程施工過程中，公司委派項(xiàng)目經(jīng)理、材料員需對鋼材、混泥土嚴(yán)加監(jiān)管，防范合作方將材料調(diào)運(yùn)其他項(xiàng)目使用。第七章 項(xiàng)目印章管理第二十二條 聯(lián)營合作工程，公司不予刻制行政和財(cái)務(wù)印章，不予開立銀行帳戶。如因?qū)嶋H情況需要刻制項(xiàng)目行政章，由公司派出項(xiàng)目經(jīng)理或代表負(fù)責(zé)保管并建立印章使用登記臺帳，按公司印章使用有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理，公司辦公室負(fù)責(zé)定期監(jiān)督檢查。工程完工后項(xiàng)目經(jīng)理或代表將印章和印章使用登記臺帳交公司綜合辦公室。第二十三條 項(xiàng)目管理部保管印章的，則印章只限用于與業(yè)主、政府管理部門、監(jiān)理、質(zhì)檢站、設(shè)計(jì)院等聯(lián)系工作時使用。不得對外簽訂專業(yè)分包、勞務(wù)分包、采購、租賃、擔(dān)保、借貸款等經(jīng)濟(jì)內(nèi)容的法律文書。第二十四條 行政章放在項(xiàng)目管理部管理的，公司綜合辦公室和財(cái)務(wù)部門應(yīng)一個季度檢查項(xiàng)目公章使用情況，并形成書面報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。第八章 項(xiàng)目資金管理第二十五條 工程收款管理一、聯(lián)營合作工程的工程款（包括預(yù)付備料款）收取由公司統(tǒng)一辦理，工程合同簽訂后公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)向業(yè)主出具“專人收取工程款函”，指定專人負(fù)責(zé)收取工程款，禁止財(cái)務(wù)人員擅自將收據(jù)、發(fā)票交給合作單位收取工程款。二、聯(lián)營合作方不得擅自收取業(yè)主單位工程款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，收取一次按工程總造價(jià)的2%罰款，收取兩次按工程總造價(jià)的4%罰款，以此類推。第二十六條 工程款支付管理一、工程開工后公司收到預(yù)付備料款，不予一次性支付給合作方，公司根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展分批撥款或代為支付給材料商。二、支付管理方式：第一、實(shí)行用款額度審批與代為支付的管理，即公司按聯(lián)營分包協(xié)議和有關(guān)規(guī)定扣除有關(guān)稅費(fèi)和工程質(zhì)量安全保證金等后余額作為審批合作方“用款額度”的依據(jù)，并按合作方上報(bào)的 “對外付款明細(xì)單”代為支付（附表格式）， “項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)用款明細(xì)單” 直接撥款給合作方（附表格式）。符合以下條件之一的聯(lián)營合作方應(yīng)按這一方式執(zhí)行：1、首次合作單位；2、工程主材（含鋼材、水泥和商品砼等）以公司名義簽訂的；3、工程造價(jià)大于1億元工程；4、工程主體完工后“未收未付現(xiàn)金流量”平衡有問題的。第二、實(shí)行到款扣取稅費(fèi)和其他費(fèi)用后一次撥款與資金流向監(jiān)管管理方式，即公司按聯(lián)營分包協(xié)議和有關(guān)規(guī)定扣除有關(guān)稅費(fèi)和工程質(zhì)量安全保證金等后的余額一次撥付聯(lián)營合作方，聯(lián)營合作方在申請支付款時要上報(bào)“對外付款明細(xì)單”，公司財(cái)務(wù)部定期檢查合作方資金流向是否與審批的“對外付款明細(xì)單”相符。符合以下條件之一的聯(lián)營合作方可按此付款管理方式執(zhí)行：1、未以公司名義簽訂材料采購、設(shè)備租賃和工程分包合同的，工程造價(jià)在1億元以內(nèi)的長期合作單位；2、未以公司名義簽訂材料采購、設(shè)備租賃和工程分包合同的，工程造價(jià)在1億元以內(nèi)的信用等級優(yōu)良單位（以公司評定為標(biāo)準(zhǔn)）；3、能提供足夠抵押擔(dān)保物，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低隨時接受公司檢查的聯(lián)營合作單位。如聯(lián)營合作方對外付款與上報(bào)“對外付款明細(xì)單”偏差大，公司將隨時變更付款方式。第二十七條 項(xiàng)目尾款及保修支付工程質(zhì)量保修金待保修期滿后，公司收回建設(shè)單位保修款，按規(guī)定填制結(jié)算單，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后支付。若主合同規(guī)定保修期未滿，而保修款已收回的，應(yīng)扣除工程造價(jià)的1%以上作為防水保修押金在公司，待保修期滿期后支付（合作單位履約保函擔(dān)保至主合同保修期滿則不適用）。第九章 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第二十八條 公司每兩月召開一次資金會，分析項(xiàng)目債權(quán)、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，聽取項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)項(xiàng)目施工進(jìn)度、質(zhì)量及安全等相關(guān)情況。第二十九條 商務(wù)人員對付款申請表中有關(guān)勞務(wù)分包完成工程量數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，材料員材料采購量數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對勞務(wù)分包及材料采購支付款數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)總責(zé)任。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)建立工程款支出臺帳，按月向公司編制項(xiàng)目現(xiàn)金流量表（現(xiàn)金流量表格式附后）。第三十條 工程主體完工，項(xiàng)目部應(yīng)對工程進(jìn)行盤點(diǎn)并編報(bào)“未收未付現(xiàn)金流量表”（附表格式），以便了解工程項(xiàng)目后期資金收支平衡情況。第十章 稅務(wù)和會計(jì)核算管理第三十一條 為了規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)營合作方必須提供分包工程發(fā)票。公司代扣國家規(guī)定的相關(guān)稅費(fèi)（所得稅除外），各分公司財(cái)務(wù)協(xié)助聯(lián)營方零營業(yè)稅申報(bào)，向聯(lián)營單位提供“代開發(fā)票申請表”或“付款證明”、公司向業(yè)主開具的發(fā)票復(fù)印件等資料（按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局要求提供）。開具分包發(fā)票要及時，至少要在下筆支付款時收回上筆分包發(fā)票才給予付款，同時不得跨年度。第三十二條 對項(xiàng)目盈利空間較低，可能影響合作方經(jīng)濟(jì)利益的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，在滿足下列某項(xiàng)情況下，聯(lián)營合作方可以不提供分包工程發(fā)票。一、按公司要求以公司名義進(jìn)行會計(jì)核算且材料及其他發(fā)票達(dá)到85%，人工費(fèi)控制在30%以內(nèi)；辦理竣工財(cái)務(wù)結(jié)算前會計(jì)檔案移交公司。二、根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，公司對項(xiàng)目不辦理外經(jīng)證，直按在收取工程款開具工程發(fā)票時交納全稅（包括營業(yè)稅和所得稅）的項(xiàng)目。第三十三條 以會計(jì)核算代替分包發(fā)票的，項(xiàng)目會計(jì)報(bào)表反映利潤和稅務(wù)局查帳需納稅調(diào)整而增加的利潤等按國家有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)繳納的所得稅由聯(lián)營合作方承擔(dān)。第十一章 竣工結(jié)算管理第三十四條 合同竣工結(jié)算：工程竣工交付使用后一個月內(nèi)，合作方需將合作范圍的竣工結(jié)算資料報(bào)公司派出的商務(wù)人員審核后送公司審查，由公司商務(wù)合約部匯編結(jié)算書，報(bào)業(yè)主審簽。公司應(yīng)在合作分包合同中約定，逾期不提交竣工結(jié)算資料的處罰方式。逾期不與業(yè)主審定的處罰方式，并約定公司可在合作方有意拖延時直接同意業(yè)主的結(jié)算審定結(jié)論。結(jié)算責(zé)任狀與合作協(xié)議同時簽訂。第三十五條 合作項(xiàng)目勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備結(jié)算：工程竣工后三個月內(nèi)，合作方應(yīng)與勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備等分供方辦理完畢結(jié)算，雙方簽字確認(rèn)后將結(jié)算書及分供方結(jié)算匯總表一同報(bào)公司備案。第十二章 工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算第三十六條 辦理竣工財(cái)務(wù)結(jié)算必須具備的條件：一、公司與建設(shè)單位已辦完工程結(jié)算；二、公司與建設(shè)單位已辦完財(cái)務(wù)結(jié)算；三、公司已收回除保修金之外工程款；四、有聯(lián)營分包合同；五、預(yù)算合約部已簽字確認(rèn)工程分包結(jié)算書；六、技術(shù)部門收齊竣工資料原件；七、聯(lián)營合作方已提供對外債務(wù)清理表八、已經(jīng)開具全部分包發(fā)票或移交會計(jì)檔案。第三十七條 滿足第三十六條的要求，財(cái)務(wù)部即可憑結(jié)算書原件辦理工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算（附表格式），并按聯(lián)營分包協(xié)議書和會計(jì)核算管理補(bǔ)充規(guī)定，扣除應(yīng)繳納的