公司固定資產(chǎn)管理制度辦法附表格

1、公司固定資產(chǎn)管理制度辦法附表格一、總則1、為加強(qiáng)對公司所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化，特制定本制度。2、固定資產(chǎn)定義：凡使用年限在一年以上，單價在2000元以上的生產(chǎn)資料均列入固定資產(chǎn)，并加以管理。使用年限在一年以上價值不足2000元的高檔辦公用品、通信器材也列入固定資產(chǎn)管理。3、通用固定資產(chǎn)指計算機(jī)（包含臺式和便攜式）、打印機(jī)、辦公家具、辦公設(shè)備、各種配件等，特殊固定資產(chǎn)指為研發(fā)、設(shè)計、施工專用的儀器設(shè)備和消費(fèi)類商品、汽車等。二、固定資產(chǎn)分類與折舊1、固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)按公司規(guī)定分為房屋建筑物、通用設(shè)備、電子設(shè)備、專用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備5大類，各類包含內(nèi)容見“固定資產(chǎn)分類表”。2

2、、固定資產(chǎn)分類折舊固定資產(chǎn)按“工業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)分類折舊年限表”規(guī)定折舊。三、固定資產(chǎn)管理原則1、總裁授權(quán)行政部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的統(tǒng)一管理，使用人負(fù)責(zé)對自己使用的固定資進(jìn)行日常管理。2、行政部負(fù)責(zé)擬訂固定資產(chǎn)管理制度。3、行政部負(fù)責(zé)制定公司固定資產(chǎn)管理流程、計劃、審核、審批、采購、登記、報銷、發(fā)放、調(diào)配、封停、報廢、統(tǒng)計分析等，對公司固定資產(chǎn)總體管理負(fù)責(zé)。（1）、根據(jù)公司和各部門固定資產(chǎn)購置計劃，人事行政部門負(fù)責(zé)組織、調(diào)配、驗收、建帳建卡建檔。（2）、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)實物管理，建立健全公司固定資產(chǎn)臺帳，保證帳物卡相符。（3）、負(fù)責(zé)設(shè)備維修維護(hù)工作。（4）、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)盤點工作，保證實物與財務(wù)帳卡

3、相符。（5）、掌握公司所有資產(chǎn)運(yùn)行情況，及時提供固定資產(chǎn)報表和數(shù)據(jù)。（6）、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、驗收工作。（7）、負(fù)責(zé)受理或辦理固定資產(chǎn)報廢工作。四、固定資產(chǎn)丟失與損壞處理（一）、丟失：設(shè)備丟失分別追究個人和部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任，數(shù)額較大時報公安部門立案追查。1、非立案情況：可根據(jù)設(shè)備在賬面上所顯示的殘值，由公司人事行政部門組織調(diào)查，根據(jù)結(jié)果由當(dāng)事人進(jìn)行賠償，并對當(dāng)事人和相關(guān)管理人員進(jìn)行處罰。2、沒有殘值顯示，按設(shè)備使用的年限，原值或新舊程度折扣比例確定殘值按上述原則進(jìn)行扣罰。（二）、損壞：由人事行政部門組織評審小組（由事故部門以外的有關(guān)人員組成）進(jìn)行評審。1、人為或過失造成，視情節(jié)進(jìn)行不同處理。（

4、1）、外觀不潔、封條移動、連接不牢，給予警告，酌情處以200元（含）以下罰款。（2）、外觀破損，但運(yùn)行正常、不影響使用，由責(zé)任人承擔(dān)維修費(fèi)用，如不需要維修的，按殘值5%賠償，并且給予警告，酌情處以200元（含）以下罰款。（3）、機(jī)器不能正常使用需維修，但元部件完好無缺，按殘值10%賠償，并且給予警告，酌情處以200元（含）以下罰款。（4）、個人隨意拆卸，造成機(jī)件損壞與短缺，使機(jī)器不能正常使用需維修，由責(zé)任人承擔(dān)維修費(fèi)用，并且給予警告，酌情處以200元（含）以下罰款。（5）、個人隨意拆卸，造成機(jī)件損壞與短缺，使機(jī)器不能正常使用需報廢，除按整機(jī)殘值100%賠償外，并且給予記過，酌情處以200-50

5、00元罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，可給予除名處分，解除勞動關(guān)系，且不給任何補(bǔ)償。2、正常損耗：使用單位負(fù)責(zé)承擔(dān)費(fèi)用。（三）、設(shè)備丟失、損毀應(yīng)及時向行政部報告，因報告不及時造成的偵破困難或評審困難，將加重處罰。（四）歸還資產(chǎn)時行政部應(yīng)認(rèn)真檢查后接收，若歸還后發(fā)現(xiàn)問題由行政部有關(guān)責(zé)任人承擔(dān)責(zé)任，按個人損壞處理。（五）、賠償辦法：行政部寫出原因，計算賠償金額，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，交人事、財務(wù)扣款。五、固定資產(chǎn)計劃 固定資產(chǎn)計劃包括年度計劃（在年初組織制定）和修訂計劃（在年中組織修訂）。1、各部門根據(jù)經(jīng)營任務(wù)、業(yè)務(wù)發(fā)展和人力資源計劃，確定階段固定資產(chǎn)購置計劃，填寫“固定資產(chǎn)計劃表”。2、各部門“固定資產(chǎn)計劃表”經(jīng)

6、本部門授權(quán)人員簽字后交行政部匯總。3、政部將各部門“固定資產(chǎn)計劃表”匯總，經(jīng)公司財務(wù)經(jīng)理審核，報總裁審核審批。4、經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)計劃表”抄送財務(wù)部，同時行政部將“固定資產(chǎn)計劃表”分解成各部門“固定資產(chǎn)計劃表”，分別反饋各單位，作為實施采購的依據(jù)。5、固定資產(chǎn)配置審批原則（1）、固定資產(chǎn)配置總額原則 利潤單位固定資產(chǎn)配置總額與同期經(jīng)營指標(biāo)聯(lián)系，行政門確定在總額下各類資產(chǎn)的配置優(yōu)先原則。（2）各類資產(chǎn)配置優(yōu)先原則A、員工辦公條件按標(biāo)準(zhǔn)配置，專用計算機(jī)或便攜機(jī)、電話、工位、崗位必須其它設(shè)備。B、公用計算機(jī)（包含臺式和便攜式）、電話。C、通用辦公設(shè)備，傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備。D、業(yè)務(wù)專用

7、設(shè)備。E、領(lǐng)導(dǎo)特批設(shè)備。六、固定資產(chǎn)配置1、購置申請：配置申請人或配置申請部門填寫“固定資產(chǎn)購置申請表”，說明購置資產(chǎn)名稱、大致金額、購置理由后經(jīng)配置申請部門負(fù)責(zé)人審核簽字后交行政部。2、購置審核、審批：預(yù)算或計劃內(nèi)的，由行政部將“固定資產(chǎn)購置申請表”交財務(wù)經(jīng)理審核，行政總監(jiān)審批；預(yù)算或計劃外的，由行政部將“固定資產(chǎn)購置申請表”交財務(wù)經(jīng)理、行政總監(jiān)審核，總裁審批。審核審批的依據(jù)為固定資產(chǎn)計劃、已實施購置情況和當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績狀況。3、購置實施：通用固定資產(chǎn)的購置由行政部實施，使用部門配合；專業(yè)用固定資產(chǎn)的購置由行政部會同使用部門共同實施；通用固定資產(chǎn)指計算機(jī)（包含臺式和便攜式）、打印機(jī)、辦公家具、

8、辦公設(shè)備、各種配件等，特殊固定資產(chǎn)指為開發(fā)、生產(chǎn)、工程專用的儀器設(shè)備和消費(fèi)類商品、汽車等。4、購置驗收：行政部負(fù)責(zé)組織使用部門人員共同對所購置固定資產(chǎn)進(jìn)行驗收，填寫“固定資產(chǎn)驗收單”。5、建帳建卡建檔：行政部將已驗收固定資產(chǎn)申請單、驗收單、保修單歸檔，同時對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號、建帳、建卡、建檔。6、領(lǐng)用：使用部門或個人在驗收、公司編號建帳建卡完成后到行政部辦理固定資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)。7、外地采購來不及申報的，必須事后補(bǔ)辦手續(xù)建卡、建帳。8、計算機(jī)須升級擴(kuò)充，更換硬盤、內(nèi)存、光驅(qū)、電源等元部件、器件時，需個人或部門申請，由行政部統(tǒng)一購置實施并且在資產(chǎn)檔案中注明配置變更情況，使用人簽字領(lǐng)用。七、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)

9、移1、轉(zhuǎn)移申請：因工作需要需將本部門使用的固定資產(chǎn)移交其他部門使用時，資產(chǎn)轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出部門協(xié)商達(dá)成一致后，資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門應(yīng)檢查設(shè)備完好狀態(tài)，填寫“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表”，注明設(shè)備名稱、編號、轉(zhuǎn)移去向、完好狀態(tài)等內(nèi)容并簽字認(rèn)可。2、轉(zhuǎn)移審批：“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表”經(jīng)轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人和轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理審核、行政總監(jiān)審批。3、轉(zhuǎn)移：由行政部對所轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的內(nèi)容與實物的相符性及設(shè)備完好狀態(tài)確認(rèn)無誤簽字確認(rèn)后，方可由資產(chǎn)轉(zhuǎn)出部門與轉(zhuǎn)入部門辦理實物移交，同時將“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表”一式二份分別交財務(wù)部和行政部。部門內(nèi)部固定資產(chǎn)變更使用人的，比照本方法辦理。4、修改臺帳：行政部根據(jù)“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表”的內(nèi)容

10、，及時修改公司固定資產(chǎn)臺帳，以保持固定資產(chǎn)帳、物相符。5、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是公司個人與個人、部門與部門、部門與個人之間的交換，涉及人員必須履行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，改變使用人或部門的帳卡。交換雙方須在行政部的配合下檢查資產(chǎn)性能及配置、完好程度，與帳目一致后辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，不得私下交換，造成帳物不符。6、資產(chǎn)退還：使用人調(diào)出公司，在辦理人事手續(xù)前，必須到行政部辦理個人使用資產(chǎn)交還手續(xù)，保障資產(chǎn)完好，配置與帳卡相符。原部門無權(quán)扣留調(diào)離人員使用資產(chǎn)，需要轉(zhuǎn)配他人時，須按規(guī)定辦理退還手續(xù)后再辦理領(lǐng)用手續(xù)。八、固定資產(chǎn)維修1、維修申請：凡設(shè)備出現(xiàn)故障影響正常使用的，可申請設(shè)備維修，填寫“設(shè)備維修申請表”，申請表由使用

11、人詳細(xì)填寫。2、責(zé)任確定：行政部負(fù)責(zé)接受維修申請后，要根據(jù)出現(xiàn)的鼓掌進(jìn)行調(diào)查，確定出現(xiàn)故障的原因，如果使用人或保管人有責(zé)任的，要按照有關(guān)規(guī)定予以處理；3、維修接受：行政部根據(jù)設(shè)備特點組織技術(shù)檢查，提出處理意見和維修估價。4、維修審批：維修估價低于1000元的，由財務(wù)經(jīng)理審核，行政總監(jiān)審批；高于1000元的，由財務(wù)經(jīng)理和行政總監(jiān)審核，總裁審批。5、送修：內(nèi)部維修時由行政部負(fù)責(zé)組織內(nèi)部人員維修；外修時由行政部將設(shè)備保修卡、購物發(fā)票復(fù)印件，維修設(shè)備送維修部門維修。6、驗收：維修后的設(shè)備必須經(jīng)相關(guān)技術(shù)人員檢驗合格并在維修單上簽字。7、領(lǐng)用：經(jīng)驗收合格的設(shè)備，行政部通知申請部門領(lǐng)取，并在維修單上簽字。8

12、、維修歸檔：行政部負(fù)責(zé)對每臺固定資產(chǎn)建立維修維護(hù)檔案，將維修記錄表格和材料歸檔。9、維修信息反饋：行政部在接到維修申請后24小時內(nèi)向申請部門反饋審批與維修信息。10、固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)要求（1）、固定資產(chǎn)使用人負(fù)責(zé)所用資產(chǎn)的日常維護(hù)，做到外表清潔，連接部位牢靠，運(yùn)行正常。（2）、專用計算機(jī)應(yīng)每日開機(jī)、關(guān)機(jī)，長時間出差者要求把計算機(jī)交與所在部門指定人員保管，防止他人亂用或拆卸。（3）、固定資產(chǎn)使用中出現(xiàn)故障影響工作時，使用人及時報告行政助理聯(lián)系維修。（4）、因維護(hù)不到位造成損失的，由使用人或保管人承擔(dān)一切責(zé)任。九、固定資產(chǎn)報廢1、報廢的范圍（1）、凡設(shè)備自然老化（年限已到或技術(shù)上已被淘汰），可申請

13、報廢。（2）、設(shè)備因人為原因損壞已無法使用的，或設(shè)備維修費(fèi)用是原值、殘值的80%以上的，在追求有關(guān)人員責(zé)任后也可申請報廢。2、報廢申請與審批凡在報廢范圍的設(shè)備，經(jīng)行政部檢查屬實并簽字提出申請，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和行政總監(jiān)審核，總裁審批后方可辦理報廢。3、固定資產(chǎn)報廢手續(xù)（1）、將報廢的固定資產(chǎn)交到行政部，經(jīng)行政部檢查機(jī)器完整，零件齊全。（2）、退庫:經(jīng)驗收后方可退庫，并在報廢的儀器設(shè)備上貼報廢標(biāo)簽。（3）、銷賬: 行政部、報廢部門、財務(wù)部同時銷賬。（4）、已報廢的設(shè)備由行政部和有關(guān)單位聯(lián)系，協(xié)同財務(wù)部一起進(jìn)行處理。十、固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)是公司資產(chǎn)重要組成部分，其管理以編號為標(biāo)識，在實物上要求貼有標(biāo)

14、簽，以獨(dú)立存在實物為單位逐臺建立帳卡，所有固定資產(chǎn)的編號、卡片、帳，形成固定資產(chǎn)帳卡系統(tǒng)。1、固定資產(chǎn)編號方法（1）、公司固定資產(chǎn)采用代碼、類別、順序號的編號方式：Z （）系統(tǒng)性固定資產(chǎn)下單臺實物順序號。單臺性固定資產(chǎn)無。 順序號，三位數(shù)。固定資產(chǎn)類別編號，兩位數(shù)。公司固定資產(chǎn)代碼。（2）、固定資產(chǎn)編號原則A、按實物單臺形態(tài)編號B、系統(tǒng)性質(zhì)固定資產(chǎn)（網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)等）可整個系統(tǒng)一個編號下每個單臺實物在編號后附順序號，或每個單臺實物一個編號。C、 辦公工位編號方法為整批工位一個編號下每個工位一個順序號。（3）、每臺固定資產(chǎn)適當(dāng)位置必須由行政部貼有固定資產(chǎn)標(biāo)簽，作為標(biāo)識，任何人不得損壞標(biāo)簽，使用人負(fù)責(zé)保

15、護(hù)標(biāo)簽，有破損必須立即通知行政部更換。2、固定資產(chǎn)帳卡系統(tǒng)（1）、固定資產(chǎn)帳分為財務(wù)帳、實物帳兩種，分別由財務(wù)部和行政部負(fù)責(zé)；實物帳分為總賬和部門帳，由行政部負(fù)責(zé)。固定資產(chǎn)實物帳見“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”。（2）、固定資產(chǎn)卡片是記錄固定資產(chǎn)詳細(xì)內(nèi)容的檔案，每個編號固定資產(chǎn)建立一套卡片，由行政部在購置時建立，固定資產(chǎn)卡片一式三份，一份財務(wù)部作為作帳依據(jù)，一份行政部歸檔，一份使用部門歸檔。3、固定資產(chǎn)對帳（1）、公司實物總賬與各部門帳核對，每月行政部核對實物總賬與實物部門帳，保持一致。（2）、公司實物總賬與財務(wù)總賬核對，每月行政部核對一致的實物總賬應(yīng)與財務(wù)核對財務(wù)帳，保持一致。4、固定資產(chǎn)盤點（1）、行

16、政部每季度末會同財務(wù)部指定的財務(wù)人員，按與財務(wù)帳及各部門帳核對后的實物總帳逐一核對公司所有實物，保持一致。各部門要積極配合。（2）、所有核對出來的帳物卡不符情況由行政部負(fù)責(zé)，各部門配合立即按規(guī)定處理。5、固定資產(chǎn)報表（1）、季度報表：每季度末，人事行政部門根據(jù)季度盤點結(jié)果按新增、庫存待報廢、已報廢三種情況做出季度報表。（2）、年報表：每年年底，人事行政部門根據(jù)年終盤點結(jié)果按新增、庫存待報廢、已報廢三種情況做出年度報表。6、固定資產(chǎn)分析每年6月末和年末，人事行政部門分別分析上半年和全年新增的、使用中的、庫存閑置的、待報廢的、已報廢的固定資產(chǎn)情況，并提出固定資產(chǎn)管理狀態(tài)年中分析報告和年度分析報告，

17、對存在問題提出改進(jìn)方案，修訂下半年固定資產(chǎn)計劃，提出下一年度固定資產(chǎn)計劃。十一、附則本規(guī)定由行政部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充，總裁審批后頒布執(zhí)行。附件一：各種流程一、固定資產(chǎn)購買流程采購人員行政總監(jiān)行政部相關(guān)部門固定資產(chǎn)購買審批流程固定資產(chǎn)詢價流程行政總監(jiān)固定資產(chǎn)比價流程固定資產(chǎn)采購流程附件二：各種表格固定資產(chǎn)分類表類別具體內(nèi)容編號01類房屋建筑物（辦公用房、廠房、宿舍）（使用年限30年）編號02類通用設(shè)備（機(jī)械及儀器、各類加工機(jī)床及輔助設(shè)備等）（使用年限10年）編號03類電子設(shè)備（各類計算機(jī)及輔助設(shè)備（包含臺式、便攜式）、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、投影儀、網(wǎng)絡(luò)工作站、掃描儀、示波器、服務(wù)器、調(diào)制器、集線器

18、、路由器、電子畫板等）（使用年限5年）編號04類專用設(shè)備（彩電、錄象機(jī)、攝象機(jī)、照相機(jī)、空調(diào)器、移動電話、尋呼機(jī)、辦公系列用品、冰箱、碎紙機(jī)、各類音響、集團(tuán)電話等）（使用年限10年）編號05類運(yùn)輸設(shè)備（各類汽車）小轎車（國產(chǎn)）使用年限為10年，進(jìn)口車可延長至15年。卡車8年（98年新規(guī)定）。固定資產(chǎn)計劃表部門:日期:類別名稱型號配置要求金額合計(臺)2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量數(shù)量電子設(shè)備專用設(shè)備通用設(shè)備行政部文員：行政部經(jīng)理：財務(wù)經(jīng)理：行政總監(jiān)：總裁：固定資產(chǎn)盤點明細(xì)表部門： 日期： 年 月 日 類別資產(chǎn)編號物品名稱型號使

19、用人員備注部門負(fù)責(zé)人： 行政部固定資產(chǎn)管理人員：計劃內(nèi)（外）資產(chǎn)購置申請表20_年_月_日 部門申報資產(chǎn)名稱概算金額規(guī)格型號使用用途 購 置 理 由行政部負(fù)責(zé)人意見（簽字）部門負(fù)責(zé)人意見（簽字）申報人簽字財務(wù)經(jīng)理審核意見（簽字）行政總監(jiān)審核或?qū)徟庖姡ê炞郑┛偛脤徟庖姡ê炞郑﹤?注供應(yīng)單位_ 資 產(chǎn) 驗 收 單 合同號_ _發(fā)票憑證號_ 驗收日期_年_月_日 采購人_ _名 稱規(guī)格型號購入日期廠 家單 價設(shè)備編號備 注技 術(shù) 性 能 檢 定隨 帶 附 件指示名稱規(guī)定要求實 測附記事項附件名稱規(guī)格型號數(shù) 量 有 有 保修憑證 ，保修時間_，使用說明書_份，技術(shù)資料_冊，驗收檢定人_ 否 否注：

20、資產(chǎn)管理部門保留此原始單據(jù)，謝謝合作！ 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表部門： 申請日期： 年 月 日資產(chǎn)編號物品名稱來源去向轉(zhuǎn)移時間原使用人現(xiàn)使用人備注備注：轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人： 轉(zhuǎn)出部門經(jīng)手人： 原使用人：轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人： 轉(zhuǎn)入部門經(jīng)手人： 現(xiàn)使用人：人事行政部門負(fù)責(zé)人： 財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：（注：轉(zhuǎn)移雙方、人事行政部門、財務(wù)部各執(zhí)一份）- 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請表部門： 申請日期： 年 月 日資產(chǎn)編號物品名稱來源去向轉(zhuǎn)移時間原使用人現(xiàn)使用人備注備注：轉(zhuǎn)出部門負(fù)責(zé)人： 轉(zhuǎn)出部門經(jīng)手人： 原使用人：轉(zhuǎn)入部門負(fù)責(zé)人： 轉(zhuǎn)入部門經(jīng)手人： 現(xiàn)使用人：人事行政部門負(fù)責(zé)人： 財務(wù)經(jīng)理：總經(jīng)理：（注：轉(zhuǎn)移雙方、人事行政部門、財務(wù)部各執(zhí)一份） 固定資產(chǎn)維修申請單 申請日期： 年 月設(shè)備名稱購置日期原 值資產(chǎn)編號型 號凈 值申請部門申請人維修估價申請維修填寫維修原因技術(shù)檢查機(jī)器故障 檢查人： 日期：年月日審批申請部門經(jīng)理行政部經(jīng)理行政總監(jiān)意見驗收 驗收人： 日期：年月 日領(lǐng)用人行政部固定資產(chǎn)報廢申請單申請部門