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文檔簡介
1、一、項目發(fā)展背景說到汽車改裝,我們大部分人的認知還僅僅停留在啟動及行駛時的帥酷轟鳴聲、四出的排氣、夸張的剪刀門及夸張的顏色涂鴉等。然而這都只是狹義范圍的汽車改裝。而廣義范圍的汽車改裝,應(yīng)該是任何對汽車的調(diào)整跟改變,都是汽車改裝。比如簡單的車貼,或者換個雨刷,換個日行燈等,這些都是屬于汽車改裝文化。汽車改裝不但顯示了車主對車的需求,還在很大程度上顯示了自己的品位、個性和對汽車的理解。汽車改裝在國外已成為一種時尚,而中國正處于起步期。據(jù)相關(guān)行業(yè)報告顯示,中國超美國成為世界第一大汽車生產(chǎn)和消費國,但是汽車改裝市場規(guī)模卻不及美國的1/10。這意味著中國汽車改裝市場潛力巨大。當(dāng)前中國的改裝車,還停留在實
2、用階段。大部分車所做的改裝項目都是比較初級、實用性的改裝。真正深層次上的改裝還很少。原因與人們對汽車改裝的認知度不夠有關(guān),還有一個很實際的問題就是經(jīng)濟能力的問題。改裝的花費也沒有一個具體的范圍,品牌不同,價位相差較大?;ㄙM數(shù)倍于車價的改裝也屬常事,汽車改裝的花費因其無限多的方案,可以說是“上不封頂”,一般的家庭經(jīng)濟狀況很難承受。汽車改裝行業(yè)想要獲得更好的未來跟前景,還有很長的一段路需要走。但是隨著汽車行業(yè)的發(fā)展跟相關(guān)制度的完善,國內(nèi)的汽車改裝市場一定會迎來更廣闊的明天。二、項目總投資估算(一)固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資5900.31(萬元)。(二)流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動
3、資金1112.34萬元。(三)總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析:項目總投資7012.65萬元,其中:固定資產(chǎn)投資5900.31萬元,占項目總投資的84.14%;流動資金1112.34萬元,占項目總投資的15.86%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析:本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括:建筑工程投資2433.88萬元,占項目總投資的34.71%;設(shè)備購置費2185.61萬元,占項目總投資的31.17%;其它投資1280.82萬元,占項目總投資的18.26%。3、總投資及其構(gòu)成估算:總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=5900.31+1112.34=7012.65(萬元)。三、資金籌措全部自籌。
4、四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃,項目預(yù)計三年達產(chǎn):第一年負荷40.00%,計劃收入3858.40萬元,總成本3632.39萬元,利潤總額-1594.51萬元,凈利潤-1195.88萬元,增值稅129.20萬元,稅金及附加103.47萬元,所得稅-398.63萬元;第二年負荷75.00%,計劃收入7234.50萬元,總成本5774.25萬元,利潤總額-1351.37萬元,凈利潤-1013.53萬元,增值稅242.26萬元,稅金及附加117.04萬元,所得稅-337.84萬元;第三年生產(chǎn)負荷100%,計劃收入9646.00萬元,總成本7304.15萬元,利潤總額2341.85萬元,凈利潤1756.3
5、9萬元,增值稅323.01萬元,稅金及附加126.73萬元,所得稅585.46萬元。(一)營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素,只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化,假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入9646.00萬元。(二)達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=323.01萬元。(三)綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算,當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時,按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算,本期工程項目綜合總成本費用7304.15萬元,其中:可變成本6119.60萬元,固定成本1184.55萬元,具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加126.73
6、萬元。(五)利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2341.85(萬元)。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2341.8525.00%=585.46(萬元)。(六)利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額(PFO):利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2341.85(萬元)。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=2341.8525.00%=585.46(萬元)。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2341.85萬元,繳納企業(yè)所得稅585.46萬元,其正常經(jīng)營年份凈利潤:企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=23
7、41.85-585.46=1756.39(萬元)。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標(biāo)。(1)達產(chǎn)年投資利潤率=33.39%。(2)達產(chǎn)年投資利稅率=39.81%。(3)達產(chǎn)年投資回報率=25.05%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算,本期工程項目投產(chǎn)后,達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入9646.00萬元,總成本費用7304.15萬元,稅金及附加126.73萬元,利潤總額2341.85萬元,企業(yè)所得稅585.46萬元,稅后凈利潤1756.39萬元,年納稅總額1035.20萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期(Pt)=5.49年。本期工程項目全部投資回收期5.49年,小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期,項目的投資能夠及時回
8、收,故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的,達產(chǎn)年投資利潤率33.39%,投資利稅率39.81%,全部投資回報率25.05%,全部投資回收期5.49年(含建設(shè)期),表明本期工程項目利潤空間較大,具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。充分合理地利用國家、省、市人民政府的優(yōu)惠政策和項目建設(shè)區(qū)對該項目的特殊優(yōu)惠條件,確保投資項目的順利實施,將該項目真正建設(shè)成為具有國內(nèi)先進水平的產(chǎn)品制造行業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)基地。undefined七、市場預(yù)測分析在美德日等汽車工業(yè)發(fā)達國家里,汽車改裝已經(jīng)形成了產(chǎn)業(yè)化,那么配套的改裝配件及相關(guān)技術(shù)也應(yīng)運而生,用來滿足廣大車迷更多精細化的需求。其
9、實在國外真正意義上的汽車改裝,都是在汽車出廠前進行的,車廠會根據(jù)客戶的不同要求,直接進行原廠改裝。我國的汽車改裝行業(yè)現(xiàn)階段并未形成產(chǎn)業(yè)化,充其量只可以稱之為產(chǎn)業(yè)新領(lǐng)域,因而有別于國外追求超級個性化、極限自由化的改裝市場現(xiàn)狀。從我國的國情來講,汽車改裝即是以汽車品牌文化為特征,以特性偏好為取向,在量產(chǎn)車型的基礎(chǔ)上再結(jié)合造型設(shè)計理念,運用先進的工藝及成熟的配件與技術(shù),對汽車的實用性、功能性、欣賞性進行改進提升,并使之符合汽車全面技術(shù)標(biāo)準(zhǔn),最終滿足人們對汽車這種特殊商品的多元化、多用途、多角度需求的一種市場形態(tài)。在中國汽車改裝在政策上控制的非常嚴(yán)格,而且汽車生產(chǎn)廠家也不會為這類少數(shù)人群而去擴充自己的
10、生產(chǎn)線,增加產(chǎn)業(yè)鏈、服務(wù)鏈等做出相應(yīng)行業(yè)的延伸服務(wù),因為靠賣整車他們已經(jīng)有巨大的利益了。這種行業(yè)深度發(fā)展,將會在消費者對汽車的需求接近飽和狀態(tài)時才會出現(xiàn),就會像國外改裝業(yè)一樣,對消費者進行個性需求的滿足,并提供高品質(zhì)的售后服務(wù)。目前汽車改裝業(yè)的消費者以“玩車族”為主,他們大多都是年輕人,對車的外觀、舒適度、性能方面的改裝需求比較多。他們追求的是惹眼個性化的外觀改裝,再比如換個聽覺震憾的高品質(zhì)音響、裝飾獨特的內(nèi)飾等。而真正發(fā)燒級的改裝愛好者,則更傾向于車輛的深度改裝,對愛車的動力進行改裝,比如提高汽車加速的時間,提升發(fā)動機的性能;汽車安全性改裝,增強防碰撞、防翻滾能力;汽車電子配置改裝,增加汽車
11、駕駛的舒適度及汽車娛樂功能的體現(xiàn);還有提高汽車穩(wěn)定性的改裝,就是底盤調(diào)校。八、行業(yè)發(fā)展趨勢汽車改裝是根據(jù)汽車車主需要,將汽車制造廠家生產(chǎn)的車進行外部造型、內(nèi)部造型以及機械性能的改動,主要包括:車身改裝、動力改裝、汽車安全性能的改裝及對汽車智能方面的改裝。與國外相比,我國汽車改裝行業(yè)的發(fā)展歷史較短,大概可以分成三個階段:1997-2007年、2007-2017年和2018年以后這三個階段。近年來,由于傳統(tǒng)汽車銷量增長放緩,汽車企業(yè)進一步挖掘用戶市場,汽車產(chǎn)業(yè)開始通過汽車定制改裝等產(chǎn)業(yè)升級提高消費者的購買力。2018年,我國汽車定制改裝潛在市場規(guī)模為5.9萬億元, 2019年,我國汽車定制改裝潛在
12、市場規(guī)模約為7.5萬億元左右。與國外相比,我國蓬勃發(fā)展的汽車改裝市場面臨著規(guī)模相對較小、專業(yè)化有待提高、品牌化程度不足等諸多問題,成為阻礙國內(nèi)汽車改裝市場快速發(fā)展的瓶頸。我國汽車改裝起源于珠三角地區(qū),然后逐漸向內(nèi)陸蔓延,目前汽車改裝市場呈現(xiàn)明顯的區(qū)域特征,主要有珠三角地區(qū)(廣州、深圳、東莞、中山等);長三角地區(qū)(上海、杭州、南京等);環(huán)渤海地區(qū)(北京、天津、青島等)。在汽車產(chǎn)業(yè)比較成熟的西南地區(qū),如重慶、成都地區(qū)等,汽車改裝也正在興起。我國目前的汽車改裝市場還不是十分成熟,企業(yè)間缺乏溝通與合作,市場較為混亂,未來行業(yè)自律是汽車改裝行業(yè)向前發(fā)展的必然,同時,隨著汽車消費群體逐漸年輕化,對汽車改裝
13、的需求加大。80后、90后一代的消費群體,注重視覺感受和心理體驗,突出張揚與獨特,未來改裝將逐漸成為實現(xiàn)個性化、舒適化的重要途徑。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1318.601758.141632.561569.776279.062主營業(yè)務(wù)收入1115.951487.931381.651328.515314.032.1汽車改裝車(A)368.26491.02455.94438.411753.632.2汽車改裝車(B)256.67342.22317.78305.561222.232.3汽車改裝車(C)189.71252.95234.88225.
14、85903.392.4汽車改裝車(D)133.91178.55165.80159.42637.682.5汽車改裝車(E)89.28119.03110.53106.28425.122.6汽車改裝車(F)55.8074.4069.0866.43265.702.7汽車改裝車(.)22.3229.7627.6326.57106.283其他業(yè)務(wù)收入202.66270.21250.91241.26965.03上年度主要經(jīng)濟指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元6279.06完成主營業(yè)務(wù)收入萬元5314.03主營業(yè)務(wù)收入占比84.63%營業(yè)收入增長率(同比)21.33%營業(yè)收入增長量(同比)萬元1103.68利潤
15、總額萬元1823.60利潤總額增長率29.39%利潤總額增長量萬元414.21凈利潤萬元1367.70凈利潤增長率18.42%凈利潤增長量萬元212.76投資利潤率36.73%投資回報率27.55%財務(wù)內(nèi)部收益率28.65%企業(yè)總資產(chǎn)萬元14328.40流動資產(chǎn)總額占比萬元36.78%流動資產(chǎn)總額萬元5269.56資產(chǎn)負債率44.28%主要經(jīng)濟指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米21990.9932.97畝1.1容積率1.461.2建筑系數(shù)56.18%1.3投資強度萬元/畝178.961.4基底面積平方米12354.541.5總建筑面積平方米32106.851.6綠化面積平方米193
16、8.92綠化率6.04%2總投資萬元7012.652.1固定資產(chǎn)投資萬元5900.312.1.1土建工程投資萬元2433.882.1.1.1土建工程投資占比萬元34.71%2.1.2設(shè)備投資萬元2185.612.1.2.1設(shè)備投資占比31.17%2.1.3其它投資萬元1280.822.1.3.1其它投資占比18.26%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比84.14%2.2流動資金萬元1112.342.2.1流動資金占比15.86%3收入萬元9646.004總成本萬元7304.155利潤總額萬元2341.856凈利潤萬元1756.397所得稅萬元1.468增值稅萬元323.019稅金及附加萬元126.73
17、10納稅總額萬元1035.2011利稅總額萬元2791.5912投資利潤率33.39%13投資利稅率39.81%14投資回報率25.05%15回收期年5.4916設(shè)備數(shù)量臺(套)9417年用電量千瓦時961908.8518年用水量立方米8739.2519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤118.9720節(jié)能率29.79%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤46.2722員工數(shù)量人174區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元125043.17同期產(chǎn)值萬元112136.28同比增長11.51%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家554規(guī)上企業(yè)家12從業(yè)人數(shù)人27700前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元58989.76去年同期49704.89萬元。1、xxx科技公司
18、(AAA)萬元14452.492、xxx有限責(zé)任公司萬元12977.753、xxx集團萬元7668.674、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元6488.875、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元4129.286、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3834.337、xxx集團萬元294.958、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2418.589、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元2300.6010、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元1769.69區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元62171.941.1同期增加值萬元55510.661.2增長率12.00%2行業(yè)凈利潤萬元13917.832.12016年凈利潤萬元12566.892.2增長率10
19、.75%3行業(yè)納稅總額萬元28061.503.12016納稅總額萬元25212.493.2增長率11.30%42017完成投資萬元39891.044.12016行業(yè)投資萬元17.36%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測(單位:萬元)序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值145858.59165748.40188350.452利潤總額39243.1144594.4450675.503凈利潤15447.9217554.4619948.254納稅總額11915.9813540.8915387.375工業(yè)增加值46179.8552477.1059633.076產(chǎn)業(yè)貢獻率12.00%16.00%17.61%7企業(yè)
20、數(shù)量6658111038土建工程投資一覽表序號項目占地面積()基底面積()建筑面積()計容面積()投資(萬元)1主體生產(chǎn)工程8734.668734.6621466.0121466.011789.971.1主要生產(chǎn)車間5240.805240.8012879.6112879.611109.781.2輔助生產(chǎn)車間2795.092795.096869.126869.12572.791.3其他生產(chǎn)車間698.77698.771245.031245.03107.402倉儲工程1853.181853.186916.556916.55419.452.1成品貯存463.30463.301729.141729.1
21、4104.862.2原料倉儲963.65963.653596.613596.61218.112.3輔助材料倉庫426.23426.231590.811590.8196.473供配電工程98.8498.8498.8498.846.743.1供配電室98.8498.8498.8498.846.744給排水工程113.66113.66113.66113.666.034.1給排水113.66113.66113.66113.666.035服務(wù)性工程1173.681173.681173.681173.6871.185.1辦公用房576.07576.07576.07576.0729.615.2生活服務(wù)597
22、.61597.61597.61597.6141.176消防及環(huán)保工程331.10331.10331.10331.1022.596.1消防環(huán)保工程331.10331.10331.10331.1022.597項目總圖工程49.4249.4249.4249.4272.477.1場地及道路硬化3344.90739.42739.427.2場區(qū)圍墻739.423344.903344.907.3安全保衛(wèi)室49.4249.4249.4249.428綠化工程1298.5645.45合計12354.5432106.8532106.852433.88節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤118.971.
23、1年用電量千瓦時961908.851.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤118.221.3年用水量立方米8739.251.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.752年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤46.273節(jié)能率29.79%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元4964.311.1完成比例70.79%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3689.442.1完成比例74.32%3完成流動資金投資萬元1274.873.1完成比例25.68%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1181.2人均年工資萬元5.441.3年工資額萬元637.532工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人262.2人均年工資萬元6.292.3年
24、工資額萬元145.203企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人73.2人均年工資萬元6.793.3年工資額萬元50.864品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人144.2人均年工資萬元5.724.3年工資額萬元74.815其他人員工資5.1平均人數(shù)人95.2人均年工資萬元5.645.3年工資額萬元46.426職工工資總額萬元954.82固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元2433.882185.61178.965900.311.1工程費用萬元2433.882185.617313.531.1.1建筑工程費用萬元2433.882433.8834.7
25、1%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2185.612185.6131.17%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1280.821280.8218.26%1.2.1無形資產(chǎn)萬元632.48632.481.3預(yù)備費萬元648.34648.341.3.1基本預(yù)備費萬元379.65379.651.3.2漲價預(yù)備費萬元268.69268.692建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5900.315900.31流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元7313.532905.234724.357313.537313.537313.531.1應(yīng)收賬款萬元2194.06877.62
26、1645.542194.062194.062194.061.2存貨萬元3291.091316.442468.323291.093291.093291.091.2.1原輔材料萬元987.33394.93740.50987.33987.33987.331.2.2燃料動力萬元49.3719.7537.0249.3749.3749.371.2.3在產(chǎn)品萬元1513.90605.561135.431513.901513.901513.901.2.4產(chǎn)成品萬元740.50296.20555.37740.50740.50740.501.3現(xiàn)金萬元1828.38731.351371.291828.381828
27、.381828.382流動負債萬元6201.192480.484650.896201.196201.196201.192.1應(yīng)付賬款萬元6201.192480.484650.896201.196201.196201.193流動資金萬元1112.34444.94834.251112.341112.341112.344鋪底流動資金萬元370.78148.31278.08370.78370.78370.78總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元7012.65118.85%118.85%100.00%2項目建設(shè)投資萬元5900.31100.00%100
28、.00%84.14%2.1工程費用萬元4619.4978.29%78.29%65.87%2.1.1建筑工程費萬元2433.8841.25%41.25%34.71%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元2185.6137.04%37.04%31.17%2.2工程建設(shè)其他費用萬元632.4810.72%10.72%9.02%2.2.1無形資產(chǎn)萬元632.4810.72%10.72%9.02%2.3預(yù)備費萬元648.3410.99%10.99%9.25%2.3.1基本預(yù)備費萬元379.656.43%6.43%5.41%2.3.2漲價預(yù)備費萬元268.694.55%4.55%3.83%3建設(shè)期利息萬元4固定資
29、產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元5900.31100.00%100.00%84.14%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1112.3418.85%18.85%15.86%7鋪底流動資金萬元370.786.28%6.28%5.29%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元3858.407234.509646.009646.009646.001.1萬元3858.407234.509646.009646.009646.002現(xiàn)價增加值萬元1234.692315.043086.723086.723086.723增值稅萬元129.20242.26323.01323.01323
30、.013.1銷項稅額萬元1543.361543.361543.361543.361543.363.2進項稅額萬元488.14915.261220.351220.351220.354城市維護建設(shè)稅萬元9.0416.9622.6122.6122.615教育費附加萬元3.887.279.699.699.696地方教育費附加萬元2.584.856.466.466.469土地使用稅萬元87.9687.9687.9687.9687.9610稅金及附加萬元103.47117.04126.73126.73126.73折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2433.8
31、82433.88當(dāng)期折舊額1947.1097.3697.3697.3697.3697.36凈值486.782336.522239.172141.812044.461947.102機器設(shè)備原值2185.612185.61當(dāng)期折舊額1748.49116.57116.57116.57116.57116.57凈值2069.041952.481835.911719.351602.783建筑物及設(shè)備原值4619.49當(dāng)期折舊額3695.59213.92213.92213.92213.92213.92建筑物及設(shè)備凈值923.904405.574191.653977.733763.813549.894無形資產(chǎn)
32、原值632.48632.48當(dāng)期攤銷額632.4815.8115.8115.8115.8115.81凈值616.67600.86585.04569.23553.425合計:折舊及攤銷4328.07229.73229.73229.73229.73229.73總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元4566.791826.723425.094566.794566.794566.792外購燃料動力費萬元378.14151.26283.61378.14378.14378.143工資及福利費萬元954.82954.82954.82954.82954.82
33、954.824修理費萬元25.6710.2719.2525.6725.6725.675其它成本費用萬元1149.00459.60861.751149.001149.001149.005.1其他制造費用萬元281.42112.57211.06281.42281.42281.425.2其他管理費用萬元317.09126.84237.82317.09317.09317.095.3其他銷售費用萬元401.77160.71301.33401.77401.77401.776經(jīng)營成本萬元7074.422829.775305.827074.427074.427074.427折舊費萬元213.92213.922
34、13.92213.92213.92213.928攤銷費萬元15.8115.8115.8115.8115.8115.819利息支出萬元-10總成本費用萬元7304.153632.395774.257304.157304.157304.1510.1可變成本萬元6119.602447.844589.706119.606119.606119.6010.2固定成本萬元1184.551184.551184.551184.551184.551184.5511盈虧平衡點56.45%56.45%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元9646.003858.407234.509646.00964
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