2020內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃例文

1、科室面臨的困難和對(duì)策提供咨詢意見(jiàn):主動(dòng)請(qǐng)求被審計(jì)科室對(duì)IT己的工作 方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā) 揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下, 醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決 于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療 服務(wù)，市場(chǎng)決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣 大患者提供醫(yī)療服務(wù)，必然會(huì)消耗一定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的 經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以 必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右?/p>

2、元的成本不僅會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且 會(huì)減少醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展;成本問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效 益就沒(méi)有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本 作為基本審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損 失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其原因 提出有效的解決辦法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合嚶利用資源，降低成 本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián) 網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、 管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技

3、術(shù)，能及時(shí)地獲得相關(guān)信息 資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)約審計(jì)成本，從而提高審計(jì)效率。我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，立足自身, 立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出 新的貢獻(xiàn)?！酒恳?、指導(dǎo)思想牢固樹(shù)立以審計(jì)促進(jìn)公司治理的審計(jì)理念，堅(jiān)持服務(wù)大局、圍 繞中心、突出重點(diǎn)的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā) 揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的免疫功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、 高效發(fā)展。二、工作目標(biāo)緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)20XX年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn) 真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益， 突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資

4、金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制， 加大力度，在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作 重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制，以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程，從治理、機(jī)制和制度 層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。三、工作措施（一）深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評(píng)價(jià)職能，揭示資源配置和使用的 合規(guī)性和效益性。審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn) 略保持一致性，并能夠按照集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以 保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資源的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職 能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和 資源利用的合規(guī)性和效益

5、性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng) 行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如 此類，均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)集團(tuán)資源的更優(yōu)化分配。（二）突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。20XX年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上，有針對(duì)性的、 有重點(diǎn)的開(kāi)展以下兒方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是 通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè) 的白我完善;二是總結(jié)實(shí)踐，以便有效推廣利用。1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了 一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各 種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完

6、善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善 的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以 規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管 理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論 和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的 發(fā)生。2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團(tuán)目 前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)*性危機(jī), 因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對(duì)投 資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評(píng)估論 證，審批決策、建設(shè)投

7、產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比 較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資 管理中的問(wèn)題，還要重視總結(jié)和推廣實(shí)踐，使集團(tuán)投資管理的豐富實(shí)踐可 以成為共宇的無(wú)形資產(chǎn)。3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán) 節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu) 供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺 失，則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失，英至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此， 重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在 于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購(gòu)人員的行為

8、準(zhǔn)則，健全 采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。（三）更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督， 切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率和效益。集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì) 理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職 能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作 為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng) 險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制; 二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò) 程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運(yùn)行效益;三

9、是通過(guò)審計(jì)總結(jié)實(shí) 踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。（四）建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向制度化、 規(guī)范化的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī) 制，一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以 制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前感后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和 審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20XX年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程， 以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善 審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果?！酒?0xx年，財(cái)務(wù)審計(jì)科全體

10、人員必須認(rèn)真履行工作職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái) 經(jīng)紀(jì)律，努力增收節(jié)支，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任 務(wù)。具體工作中，我們應(yīng)該重點(diǎn)做好了以下兒點(diǎn)：一、完善財(cái)務(wù)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)。進(jìn)一步完善健全工作職責(zé)和財(cái)務(wù)管理制度，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人 員的設(shè)置，規(guī)定收支范圍、審批權(quán)限和審批程序，使我單位的財(cái)務(wù)審計(jì)工 作真正做到了有規(guī)可依，有章可循。努力協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)盡可能向上爭(zhēng)取資金。 在對(duì)原始簽證的審核、裝訂和記賬憑證的制作及會(huì)計(jì)檔案的整理等方面， 嚴(yán)格按照上級(jí)規(guī)定操作，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范完整。二、狠抓增收節(jié)支，搞好資金監(jiān)管。從預(yù)算上看我單位基礎(chǔ)較差，底子較薄，債務(wù)比較重，因此收支矛 盾十分突出。為此，我

11、們一是加大增收節(jié)支力度。保證營(yíng)收則收，努力節(jié) 約開(kāi)支，力爭(zhēng)收支平衡;二是嚴(yán)格控制開(kāi)支。在去年與辦公室配合，制定 出臺(tái)了考勤費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、修車、加油及招待等方面的管理辦 法的基礎(chǔ)上，在進(jìn)行細(xì)化，并在具體工作中嚴(yán)格執(zhí)行，節(jié)省非生產(chǎn)性開(kāi)支, 杜絕了鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象，做到了把有限的資金用在刀刃上。三、確保重點(diǎn)支出，努力化解債務(wù)。在支出安排上，按照預(yù)算進(jìn)度，統(tǒng)籌兼顧。按照保工資、保醫(yī)療金、 保養(yǎng)老金、保正常運(yùn)轉(zhuǎn)、再盡能力化解債務(wù)的順序，確保全年重點(diǎn)支出的 需要。四、正視困難局面，積極爭(zhēng)取資金。我單位，經(jīng)濟(jì)效益差，無(wú)其他創(chuàng)收途徑，再有包袱較重，致使我單 位資金壓力非常大，要想徹底扭轉(zhuǎn)這種困難的局面，我們需要多措并舉， 要努力發(fā)展經(jīng)營(yíng)，搞自主創(chuàng)收，但這需要兒年的努力，不可能立竿見(jiàn)影， 因此，當(dāng)務(wù)之急是積極協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)向上爭(zhēng)取資金，拓寬扶持資金來(lái)源渠道。 為我單位的正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供資金上的保證。五、切實(shí)搞好服務(wù)，樹(shù)立良好形象財(cái)務(wù)審計(jì)科是我單位的一個(gè)窗口，服務(wù)質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到我單 位的形象，我們做到了既嚴(yán)格按照制度辦事，又熱情周到服務(wù)。無(wú)論是誰(shuí) 到