網(wǎng)絡有限公司財務管理制度

1、網(wǎng)絡有限公司財務管理制度第一章物資管理辦法第二章借款、報銷流程及辦法第一章 物資管理辦法第一節(jié) 總則第一條為加強公司固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品、辦公用品的管理，保證物資及時供應、合理分配使用，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營的需要，提高公司整體 經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二節(jié) 物資分類第二條公司將物資分成四大類：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品及辦公用品。第三條物資分類標準如下：（一）具備以下任何一個條件的物資為固定資產(chǎn)：（1）使用年限超過一年且單位價值在 2000元以上的房屋、建 筑物、機器、運輸工具及生產(chǎn)經(jīng)營用的設備、器具、工具等；（2）非生產(chǎn)經(jīng)營用、單位價值在2000元以上且

2、使用年限在二 年以上的設備、器具、工具等。（二）低值易耗品主要是指單位價值低于 2000元的各種為生產(chǎn)或辦 公服務且使用期限較長的設備、器具、工具等。（三）辦公用品主要是指公司員工日常辦公使用的價值較低的各類消 耗性物品。（四）材料主要指為建造及日常維護固定資產(chǎn)而耗用的除上述分類以 外的各類物資。第三節(jié)物資采購管理第四條公司的物資采購原則上由使用部門提出書面申請、行政部統(tǒng)一辦理，對一些特殊物資必需由使用部門指定專人予以配合以保證物資的質量 與性能；第五條公司的物資采購原則上實行集中、定點采購，大宗物資采購或批量采購應實行招投標制度，并做好采購立項報告。第四節(jié) 物資入庫管理第六條 公司所有物資采

3、購均應在行政部辦理入庫手續(xù)。 行政部庫管員應根 據(jù)物資采購申請單或立項報告， 會同相關部門對物資的數(shù)量、 質量 進行驗收。第七條采購物資驗收合格后由行政部簽發(fā)一式三聯(lián)入庫單， 入庫單由庫管員及驗收部門的相關人員共同簽字確認。第八條三聯(lián)入庫單一聯(lián)為庫管員做帳登憑證，一聯(lián)作為報銷的輔助憑證，第三聯(lián)為會計核對庫房賬后做帳憑證。 有關庫房管理見公司庫房管理方法。第五節(jié) 物資領用管理第九條 任何物資的領用，領用人均應填寫一式三聯(lián)出庫單 （或領料單 ）并經(jīng) 相關部門領導批準。 出庫單一聯(lián)存領用部門， 一聯(lián)用于財務部門的 帳務處理，一聯(lián)作為庫管員記帳的依據(jù)。第十條 固定資產(chǎn)類物資的領用應根據(jù)公司固定資產(chǎn)需求

4、計劃， 經(jīng)部門負責 人審核，主管副總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十一條原輔材料、 備品備件等物資發(fā)放， 應由領用部門負責人審核， 主管副總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十二條 辦公用品的領用應按公司辦公用品標準定時定量發(fā)放 （ 詳見公司辦 公用品管理規(guī)定 ） 。重要辦公用品，應由部門負責人審核，主管副 總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十三條 庫管員發(fā)放固定資產(chǎn)類物資及重要辦公用品， 如網(wǎng)絡設備、計算機、 軟件、通訊設備、交通器材、辦公家具等，應設置部門或個人實物 領用帳戶（保管卡），由使用部門負責人及使用個人簽字共同簽字， 并由使用人承擔物資使用保管責任； 無法確定使用責任人的， 由使 用部門負責人承擔物資使用保管責任。

5、第六節(jié) 物資使用管理第十四條物資領用 （使用）者應根據(jù)物資特性，保管好物資，不致?lián)p壞或丟失，更不得浪費。 領用后未用物資以及自然損壞、 報廢的物資應按規(guī)定 程序及時退庫或回收庫房。 退庫時庫管員應簽發(fā)一式三份的退庫單 或廢舊物品回收單。第十五條 廢舊物資 （含包裝物） 回收后應盡量進行綜合利用。 確無用處并經(jīng) 相關領導批準的廢舊物質由行政部負責處理， 所得款項應全額上交 公司財務部門。第七節(jié) 物資盤存管理第十六條 公司行政部和財務部門應隨時對公司庫存物資進行實地核對、 盤點， 以達到“帳帳、帳物、帳卡相符” 。第十七條每年 12月 25日前公司行政部及財務部門應共同對公司所屬物資進行一次年終盤

6、存， 對物資的使用、 保管、 損壞及帳目情況進行一次 全面清查， 并將相關情況據(jù)實呈報公司總經(jīng)理， 以作出相應的物資 處理決定，并報財務作相應的帳務處理。第八節(jié) 物資管理獎懲規(guī)定第十八條 公司行政部和財務部門要嚴格對公司物資實行實物與價格管理， 做 好物資計劃、資金安排與審核、物資采購、庫房管理、物資使用與 盤存核實工作。第十九條 因個人責任（使用和管理不善） ，對公司物資造成經(jīng)濟損失者應承 擔經(jīng)濟賠償責任，并視其情節(jié)輕重，給予相應的行政處罰。第二十條 對徇私舞弊的人員 （包括私自收受回扣、 擅自拿走公司財物等） 和 故意毀壞公司財物者， 除了追究經(jīng)濟責任外， 視其情節(jié)輕重同時給 予相應的行政

7、處罰， 直至開除；對重大責任者， 依法追究其法律責 任。第九節(jié) 附則第二十一條 本辦法由公司財務會計部負責解釋 第二十二條 本辦法自頒布之日起施行。第二章借款、報銷流程及辦法為加強企業(yè)財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關規(guī)章 制度和實際情況，制定本辦法。一、借款：借款主指公司各部門為經(jīng)營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚 無正規(guī)發(fā)票的款項，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。1、現(xiàn)金借款：借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經(jīng)部門經(jīng)理簽字 后，根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應嚴格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程 圖附下：2、票據(jù)借款： 票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)；除 必須支付現(xiàn)

8、金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據(jù)支付。借款 單注明借款事由，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理 審批手續(xù)。流程圖附下：報銷：1、通訊費及市內(nèi)交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移 動電話費和市內(nèi)。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規(guī)定； 這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：流程圖：? 1雯2 3? g 2 Tx G2 ?i 2 ? d ? ?部門 J i指定人 卜一 部卜指定人丿咅部門指定人行政部人力資源部財務會計部工程建設維護中心市場部寬帶社區(qū)部大客戶部網(wǎng)絡規(guī)劃

9、管理部VOIP事業(yè)部客戶服務中心管理信息部2、他費用的報銷：公司各部門為經(jīng)營或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類 單據(jù)，并進行分類，將同一事項的單據(jù)歸集并編制報銷單，經(jīng)部門經(jīng)理簽 字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下：500? ?)T ( ?)、一。 ?勾的報銷耳 缶2 d 2伙500-20009 (2 )2 2 2缶 t 122 2氷2血2伙f 20002 2 2d 2伙L2伙a it ?伙5002 2)T(0 )2 g ? 土 T?g 22血2伙、財會部對外辦工時間：凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四 集中辦理；現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五 下午財會部原則上不