實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定

1、實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司實(shí)物資產(chǎn)管理，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全、完整、有效使用，根據(jù)國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)相關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，結(jié)合我公司實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱實(shí)物資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、低值易耗品。 一、固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他經(jīng)營(yíng)有關(guān)的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)是企業(yè)為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)對(duì)外出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。二、本公司低值易耗品是指單位價(jià)值在100元以上、2000元以下（但并不限于此

2、區(qū)間，可視具體情況處理），使用年限在一年以上，不能作為固定資產(chǎn)的用具物品。一次性使用的餐巾紙、香皂、回形針等辦公用品，不作為低值易耗品建立臺(tái)賬。第三條 實(shí)物資產(chǎn)管理目的：通過(guò)建立資產(chǎn)臺(tái)賬，定期清理核實(shí)資產(chǎn)等管理手段，掌握資產(chǎn)使用動(dòng)態(tài)，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，落實(shí)產(chǎn)權(quán)管理責(zé)任，保障資產(chǎn)的安全與完整，確保資產(chǎn)合理配置和有效使用。第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第四條 實(shí)物資產(chǎn)管理工作小組是實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)有：（一）根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，制定公司實(shí)物資產(chǎn)管理的規(guī)章制度、流程和具體實(shí)施細(xì)則，根據(jù)執(zhí)行情況對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。（二）負(fù)責(zé)資產(chǎn)權(quán)證辦理及其日常管理。（三）負(fù)責(zé)監(jiān)督管理各部

3、門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理工作。（四）負(fù)責(zé)審核和調(diào)整公司實(shí)物資產(chǎn)，指導(dǎo)和監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理工作，對(duì)管理制度和流程進(jìn)行修訂和更新，不斷優(yōu)化和完善管理體系。綜合部是實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)，主要職責(zé)有： （一）全面統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的管理工作，負(fù)責(zé)按規(guī)定權(quán)限審核實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置，負(fù)責(zé)對(duì)公司實(shí)物資產(chǎn)登記、統(tǒng)計(jì)匯總和與財(cái)審部盤(pán)點(diǎn)記錄進(jìn)行核對(duì)等工作。（二）負(fù)責(zé)建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理檔案，并定期與財(cái)審部進(jìn)行賬賬核對(duì)；定期進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)；確保財(cái)務(wù)賬、臺(tái)賬、實(shí)物三者一致。（三）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的申購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、日常管理、調(diào)撥、報(bào)廢處理等實(shí)物管理工作；負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的統(tǒng)籌調(diào)劑，優(yōu)化實(shí)物資產(chǎn)配置，推動(dòng)公司實(shí)物資產(chǎn)的共

4、享、共用。第五條 財(cái)審部是實(shí)物資產(chǎn)價(jià)值管理部門(mén)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌公司實(shí)物資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理工作，主要職責(zé)是： （一）按規(guī)定權(quán)限審核或者審核實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。（二）負(fù)責(zé)公司實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清理和賬務(wù)處理工作。（三）負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、報(bào)廢等帳務(wù)處理，每年至少與綜合部進(jìn)行一次賬實(shí)核對(duì)。第六條 實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)作為管理責(zé)任部門(mén)，該部門(mén)負(fù)責(zé)人是本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理第一責(zé)任人，主要職責(zé)是：（一）對(duì)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)管理負(fù)全面管理責(zé)任，確保本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)安全使用，妥善保管，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效益。（二）負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)使用異常情況查明原因，及時(shí)上報(bào)。（三）按規(guī)定權(quán)限申報(bào)實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置、報(bào)廢和處置等工作。（四

5、）嚴(yán)格執(zhí)行公司有關(guān)實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定和實(shí)施辦法，接受實(shí)物資產(chǎn)管理工作小組、綜合部和財(cái)審部對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的監(jiān)督、指導(dǎo)并及時(shí)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)管理部門(mén)反饋本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的使用情況。 第三章 日常管理第七條 資產(chǎn)檔案管理：綜合部必須對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行編碼并建立備查賬簿進(jìn)行管理。（一）資產(chǎn)編碼管理 1.編碼結(jié)構(gòu)：資產(chǎn)名稱首位字母+編號(hào)。2.資產(chǎn)分類：固定資產(chǎn)（代碼01）低值易耗品（代碼02）。 3.編碼要求：流水號(hào)要求從001開(kāi)始按順序往下編，中間不得斷號(hào)、跳號(hào)。（二）臺(tái)賬的建立 1. 匯總賬簿：綜合部必須對(duì)所有實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行登記，如實(shí)填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表。2.明細(xì)賬簿：按部門(mén)和使用人建立實(shí)物資產(chǎn)更新程序，按資產(chǎn)編碼設(shè)置賬

6、目。第八條 資產(chǎn)購(gòu)置管理（一）資產(chǎn)購(gòu)置程序1.實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置前應(yīng)由申請(qǐng)部門(mén)填報(bào)實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng)表，填報(bào)應(yīng)注明需求資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、使用人、工作用途并由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。2. 綜合部應(yīng)遵循按需配置的原則，根據(jù)公司庫(kù)存進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，庫(kù)存沒(méi)有可調(diào)配的適用設(shè)備，方可購(gòu)置新設(shè)備。審核必須嚴(yán)格按照實(shí)物資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行，根據(jù)實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)流程報(bào)送相關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)批示。 3.實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程應(yīng)當(dāng)規(guī)范、透明。購(gòu)置實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定要求依次先遞交部門(mén)經(jīng)理和分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，綜合部安排專人進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)后，報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。購(gòu)置固定資產(chǎn)的應(yīng)寫(xiě)明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、三家供貨廠商報(bào)價(jià)以備合理采購(gòu)。(二)實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收

7、1.實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置后，由綜合部和使用部門(mén)同時(shí)負(fù)責(zé)驗(yàn)收，并填寫(xiě)“實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收清單”一式三份，在驗(yàn)收清單中應(yīng)詳細(xì)填寫(xiě)資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、金額、供貨廠商，并同時(shí)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行編號(hào)。一份由使用部門(mén)留存，一份交財(cái)審部進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理，一份由綜合部填寫(xiě)資產(chǎn)卡片，更新臺(tái)帳，落實(shí)使用責(zé)任人。2.驗(yàn)收合格后與實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)的保修卡及配套資料，如光盤(pán)、說(shuō)明書(shū)等附件須由各使用人妥善保管，公共實(shí)物資產(chǎn)的相關(guān)配套資料則由綜合部統(tǒng)一保管。3.未驗(yàn)收的實(shí)物資產(chǎn)不得正式交付使用，驗(yàn)收不合格的實(shí)物資產(chǎn)由綜合部負(fù)責(zé)處理。第九條 實(shí)物資產(chǎn)使用、保管（一）實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)及使用人應(yīng)愛(ài)惜所用實(shí)物資產(chǎn)，注意實(shí)物資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，延長(zhǎng)實(shí)物資產(chǎn)

8、使用壽命，提高利用效率；使用過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知綜合部組織維護(hù)。因管理不善造成實(shí)物資產(chǎn)（如單反相機(jī)、筆記本電腦、投影儀等）丟失、損壞或損毀的，使用人需進(jìn)行情況說(shuō)明，由綜合部呈報(bào)公司班子審議并根據(jù)實(shí)物殘值按規(guī)定進(jìn)行處罰。因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失的，均應(yīng)予以賠償： 1.未經(jīng)實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)擅自拆裝或改裝實(shí)物資產(chǎn)，致使實(shí)物資產(chǎn)損壞。未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將公司實(shí)物資產(chǎn)攜出造成損壞或丟失。2.違反規(guī)章制度，領(lǐng)、借、調(diào)撥等不按規(guī)定手續(xù)辦理，致使實(shí)物資產(chǎn)丟失或損壞。3.其他人為原因造成的損失和丟失。 因下列原因造成實(shí)物資產(chǎn)損壞、丟失，可視具體情況免于賠償：1.實(shí)物資產(chǎn)本身的缺陷或使用年久，在正常

9、使用時(shí)發(fā)生的損失。 2.經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行檢修，雖采取了預(yù)防措施，仍未避免的損壞。 3.已按保管規(guī)定對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行妥善保管，但因意外盜竊事故造成實(shí)物資產(chǎn)丟失。（二）賠償基本原則：1.責(zé)任人應(yīng)按丟失實(shí)物資產(chǎn)入賬價(jià)值折舊后的殘值或變現(xiàn)價(jià)值孰高原則進(jìn)行賠償；2.損壞或丟失零配件，若可修復(fù)或能重?fù)Q配件的，按修理費(fèi)或重?fù)Q零配件費(fèi)用進(jìn)行賠償；3.實(shí)物資產(chǎn)發(fā)生損壞或丟失后，及時(shí)報(bào)告綜合部（被盜、被搶丟失還需報(bào)當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)），綜合部查明原因后盡快提出賠償或其他處理意見(jiàn)；對(duì)發(fā)生事故隱瞞不報(bào)、推諉責(zé)任態(tài)度惡劣者，除按規(guī)定執(zhí)行賠償處理外，還應(yīng)根據(jù)具體情節(jié)按照公司相關(guān)規(guī)定給予行政紀(jì)律處分。 （三）綜合部應(yīng)在入賬的實(shí)物資產(chǎn)上粘

10、貼實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)貼，以便日常管理和盤(pán)查，情況變更及時(shí)更貼；（四）實(shí)物資產(chǎn)使用人調(diào)動(dòng)需辦理所使用實(shí)物資產(chǎn)的正常交接，未辦理實(shí)物資產(chǎn)交接的不予辦理調(diào)動(dòng)和離司手續(xù)（五）綜合部應(yīng)對(duì)閑置實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)配，防止積壓浪費(fèi)，對(duì)長(zhǎng)期閑置、多余或不能有效利用的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行合理調(diào)配或處置。 第十條 資產(chǎn)處置管理（一）重大固定資產(chǎn)投資及處置必須根據(jù)公司章程和 “三重一大”決策制度實(shí)施辦法相關(guān)規(guī)定的審批權(quán)限審議通過(guò)后實(shí)施。（二）資產(chǎn)調(diào)配1.公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)，使用部門(mén)必須填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥表，經(jīng)公司審批同意后才能調(diào)撥，調(diào)撥后實(shí)物資產(chǎn)管理員需及時(shí)更新臺(tái)賬。2.公司系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)之間實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃。本著充分發(fā)揮資產(chǎn)效益，一

11、方確實(shí)需要，另一方確實(shí)閑置的原則，資產(chǎn)轉(zhuǎn)出企業(yè)必須填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表，經(jīng)公司審批同意后實(shí)施。3.未經(jīng)公司審批同意，所有人員不得擅自挪用、轉(zhuǎn)移、變更公司實(shí)物資產(chǎn)。4.實(shí)物資產(chǎn)增加、調(diào)撥、處理等所填寫(xiě)的申請(qǐng)表必須一式四份：調(diào)入、調(diào)出部門(mén)（單位）各留一份；綜合部、財(cái)審部各留一份。5.所有實(shí)物資產(chǎn)的增加、變動(dòng)、處理等辦理完畢后，三個(gè)工作月內(nèi)報(bào)財(cái)審部備案。（三）公司閑置實(shí)物資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓、借用，需填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表報(bào)公司核準(zhǔn)后實(shí)施。（四）資產(chǎn)報(bào)廢 1. 固定資產(chǎn)報(bào)廢：（1）先由使用部門(mén)提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表，報(bào)公司審批。（2）財(cái)審部收集、完善資料并報(bào)公司獲批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置

12、相關(guān)后續(xù)事宜及賬務(wù)處理。2. 低值易耗品等非固定資產(chǎn)報(bào)廢：非固定資產(chǎn)類實(shí)物資產(chǎn)不能使用時(shí)，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)并填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表，報(bào)公司審批。（五）資產(chǎn)處置所有事宜完成后，各部門(mén)方可根據(jù)相關(guān)手續(xù)在資產(chǎn)管理臺(tái)賬中登記核銷(xiāo)。第十一條 交接管理（一）實(shí)物資產(chǎn)管理人員工作崗位變動(dòng)，需對(duì)所負(fù)責(zé)管理的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行交接，完成交接后由移交人、接收人、綜合部負(fù)責(zé)人三方簽字確認(rèn)。（二）各部門(mén)資產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)的，必須對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行移交。（三）各部門(mén)收集的廢舊資產(chǎn)上交公司統(tǒng)一處置的，必須做好廢舊資產(chǎn)交接手續(xù)。第十二條 資產(chǎn)清查：綜合部每年至少應(yīng)當(dāng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，財(cái)審部協(xié)助核對(duì)，做到賬賬、賬表與賬實(shí)相

13、符。第四章 附則第十三條 各子公司參照本制度，結(jié)合實(shí)際，制定具體的管理細(xì)則，并報(bào)公司備案。第十四條本制度自公布之日起實(shí)施，原2016年3月1日公布的固定資產(chǎn)管理制度同時(shí)廢止。第十五條 本制度由公司綜合部和財(cái)審部負(fù)責(zé)解釋。附: 1、實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng)表2、實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥表3、實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表4、實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收表5、實(shí)物資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表2017年5月12日實(shí)物資產(chǎn)需求申請(qǐng)表申請(qǐng)部門(mén)申請(qǐng)時(shí)間資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量（單位）使用人工作用途部門(mén)負(fù)責(zé)人意見(jiàn) 簽字綜合部審核意見(jiàn) 簽字：財(cái)審部分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見(jiàn) 簽字：公司負(fù)責(zé)人審批意見(jiàn) 簽字：實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥表序號(hào)資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格購(gòu)置時(shí)間數(shù)量（單位）調(diào)撥原因型號(hào)調(diào)出部門(mén)使 用 人調(diào)入部門(mén)使 用 人部門(mén)負(fù)責(zé)人部門(mén)負(fù)責(zé)人綜合部負(fù)責(zé)人 簽字：綜合部分管領(lǐng)導(dǎo)簽字：公司負(fù)責(zé)人 簽字： 實(shí)物資產(chǎn)處理申請(qǐng)表填表日期：年 月 日資產(chǎn)類別:處理部門(mén)處理資產(chǎn)明細(xì)序號(hào)資產(chǎn)名稱資產(chǎn)編號(hào)規(guī)格購(gòu)置日期原值凈值處置形式報(bào)損 報(bào)廢 出售 出租 出借 其他_處理結(jié)果處理原因 （申請(qǐng)人）簽名： 日 期：申請(qǐng)部門(mén)意見(jiàn)簽 名： 日 期：管理部門(mén)意見(jiàn) 簽 名： 日